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論我國企業(yè)資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)規(guī)則的完善
關(guān)鍵詞：企業(yè)資產(chǎn)證券化 基礎(chǔ)資產(chǎn) 負面清單
摘要：基礎(chǔ)資產(chǎn)是資產(chǎn)證券化最底層內(nèi)容,也是整個資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險與收益所在。但當下我國缺乏系統(tǒng)完備的基礎(chǔ)資產(chǎn)規(guī)則體系,在源頭引入了很多不合格資產(chǎn),所以亟待審視資產(chǎn)證券化中基礎(chǔ)資產(chǎn)“適格性”。基于穿透原則,應(yīng)繞過復雜的金融創(chuàng)新設(shè)計,追蹤至底層資產(chǎn),還原復雜交易結(jié)構(gòu)最本質(zhì)的法律關(guān)系,以助于揭示資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)源頭的合規(guī)性。首先,區(qū)別出各類資產(chǎn)特質(zhì),以物權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)為基本類別,將一種資產(chǎn)通過穿透原則還原為以上三類,并在規(guī)則上細化三大類資產(chǎn)各自特定的監(jiān)管準則;其次,針對性檢視入池資產(chǎn)在權(quán)屬明確性、轉(zhuǎn)讓、公示程序合法性和現(xiàn)金流穩(wěn)定性三方面通性要求;最后,考慮入池資產(chǎn)是否觸犯《負面清單》中以政府及其平臺公司為債務(wù)人、資產(chǎn)缺乏相關(guān)性、現(xiàn)金流不穩(wěn)定的禁入規(guī)定,并同時注意適用穿透原則時的限度。
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