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篇1

第三條國家對鮮繭收購實行資格認定制度。凡在中華人民共和國境內(nèi)從事鮮繭收購的經(jīng)營者，必須通過鮮繭收購資格認定、取得鮮繭收購資格，并在工商行政管理機關(guān)辦理注冊登記。

本辦法所稱的鮮繭收購經(jīng)營者包括從事鮮繭收購的單位及其分支機構(gòu)。

第四條商務(wù)部負責(zé)全國鮮繭收購資格認定的管理工作。省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，制定實施細則。

省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）具體負責(zé)本地區(qū)鮮繭收購經(jīng)營者的資格認定，頒發(fā)《鮮繭收購資格證書》，向社會公布，并報商務(wù)部備案。

省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）的鮮繭收購資格認定工作不得下放。

工商行政管理部門按照職責(zé)，負責(zé)鮮繭收購市場秩序的監(jiān)督管理工作。

第五條鮮繭收購資格認定應(yīng)堅持適度規(guī)模、相對集中并有利于促進貿(mào)工農(nóng)一體化發(fā)展的原則，提高蠶農(nóng)生產(chǎn)經(jīng)營的組織化程度。

第六條鼓勵繅絲生產(chǎn)企業(yè)、絲綢企業(yè)（包括到外地建基地、建廠、建公司的貿(mào)工農(nóng)一體化企業(yè)）與蠶農(nóng)和蠶農(nóng)合作組織建立穩(wěn)定的經(jīng)濟關(guān)系，給予風(fēng)險投資、提供技術(shù)服務(wù)，與蠶農(nóng)形成訂單收購、返利收購等協(xié)作關(guān)系。

鼓勵在蠶?；亟ㄔO(shè)和新農(nóng)村建設(shè)中做出貢獻的貿(mào)工農(nóng)一體化繅絲、絲綢生產(chǎn)企業(yè)從事鮮繭收購活動。

第七條鮮繭收購經(jīng)營者從事鮮繭收購活動必須取得鮮繭收購資格。

取得鮮繭收購資格的經(jīng)營者應(yīng)具備以下條件：

（一）符合當(dāng)?shù)乜h級以上蠶桑生產(chǎn)發(fā)展及繭站布點規(guī)劃，有穩(wěn)定的鮮繭繭源。

（二）具有與收購能力相適應(yīng)的資金實力。

（三）具備完善、科學(xué)的質(zhì)量保證體系和相關(guān)管理制度，包括從業(yè)人員管理制度，各個工種、工序的工作規(guī)范和崗位責(zé)任制度等。

（四）具有與其承擔(dān)的鮮繭收購量和繭處理量相配套的收購、檢驗和貯存場地，收購門市、儲存場地和烘繭場地應(yīng)分別不低于每50公斤鮮繭占地0.2平方米、0.2平方米和0.4平方米。

（五）鮮繭收購、檢驗和烘繭所需的設(shè)備齊全，符合國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，運轉(zhuǎn)狀況良好，與收購能力相適應(yīng)，全部設(shè)備應(yīng)在有效使用期內(nèi)。

（六）鮮繭收購和干繭貯存的設(shè)施和環(huán)境應(yīng)具備防潮、防蟲、防鼠、防火、防盜的能力，符合國家或行業(yè)有關(guān)勞動安全、消防和環(huán)保等方面的要求。

（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

第八條鼓勵鮮繭收購經(jīng)營者使用節(jié)能降耗、安全環(huán)保的烘繭設(shè)備。

第九條擬從事鮮繭收購的經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)向所在地縣級商務(wù)主管部門（繭絲辦）提出鮮繭收購資格認定申請，并按要求提供相關(guān)材料。

第十條縣級商務(wù)主管部門（繭絲辦）負責(zé)受理所在地鮮繭收購資格的申請材料，對申請材料的真實性以及收購布局的合理性進行實地考察和審核，并將申請材料和審核意見逐級報送省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）。省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）核準(zhǔn)本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）獲得鮮繭收購資格的經(jīng)營者，頒發(fā)《鮮繭收購資格證書》，并將批復(fù)文件報商務(wù)部備案。

第十一條《鮮繭收購資格證書》由省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）統(tǒng)一制作?！鄂r繭收購資格證書》主要內(nèi)容應(yīng)該包括證書編號、鮮繭收購經(jīng)營者的名稱、住所、法定代表人、收購區(qū)域、發(fā)證時間及有效期等內(nèi)容。

第十二條從事鮮繭收購的經(jīng)營者持《鮮繭收購資格證書》到工商行政管理部門辦理工商注冊登記或變更登記。

第十三條鮮繭收購資格證書有效期為兩年，每兩年（在工商部門年檢前）審核一次。收購經(jīng)營者應(yīng)在《鮮繭收購資格證書》有效期滿前60天，向所在地縣級商務(wù)主管部門（繭絲辦）提出審核申請，縣級商務(wù)主管部門（繭絲辦）審核后，逐級報省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）核準(zhǔn)換發(fā)新證。省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）匯總后，于次年3月底前報商務(wù)部備案。

第十四條省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）受理鮮繭收購資格申請材料后，應(yīng)在45天內(nèi)完成鮮繭收購資格核準(zhǔn)工作。

第十五條省級商務(wù)主管部門（繭絲辦）應(yīng)定期向社會公布取得鮮繭收購資格的經(jīng)營者名單，接受社會監(jiān)督。對不符合收購資格條件的經(jīng)營者，取消其鮮繭收購資格，注銷其《鮮繭收購資格證書》，向社會公告，并在5日內(nèi)通知原登記注冊的工商行政管理部門。被取消鮮繭收購資格的經(jīng)營者，應(yīng)在被取消資格之日起20日內(nèi)，到工商行政管理部門辦理變更登記或注銷登記。

第十六條獲得鮮繭收購資格的經(jīng)營者應(yīng)及時向所在地商務(wù)主管部門（繭絲辦）上報各期蠶繭收購情況，接受商務(wù)主管部門（繭絲辦）的監(jiān)督管理。

第十七條鮮繭收購經(jīng)營者有以下行為的，由認定機關(guān)取消其鮮繭收購資格，向社會公告，同時報商務(wù)部備案，并由工商行政管理部門依照有關(guān)法律法規(guī)予以處罰。

（一）在資格認定申請中故意隱瞞真實情況或者提供虛假材料的；

（二）超越《鮮繭收購資格證書》核準(zhǔn)區(qū)域從事收購活動的；

（三）租借、轉(zhuǎn)讓《鮮繭收購資格證書》或者使用過期、偽造、變造《鮮繭收購資格證書》的；

（四）其他違反法律、行政法規(guī)，擾亂鮮繭收購秩序的行為。

第十八條實施鮮繭收購資格認定的有關(guān)部門應(yīng)該確保鮮繭收購資格認定工作公平、公正和公開。

商務(wù)主管部門和工商行政管理部門的工作人員在工作中、、、索賄受賄的，對負有責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

篇2

(二)信用風(fēng)險

金融機構(gòu)是巨額貨幣資金的集散地,容易滋生犯罪,如資金詐騙、貪污受賄等非法活動,存在著嚴(yán)重的犯罪風(fēng)險和信用風(fēng)險。而我國金融機構(gòu)在公司治理過程中,對信用風(fēng)險管理的認識不充分,信用風(fēng)險管理理念很陳舊,不能適應(yīng)復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境。表現(xiàn)為:金融機構(gòu)對近期利益與長遠目標(biāo)的協(xié)調(diào)不到位,信用風(fēng)險管理的意識在全體職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不充分等。在大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法方面,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方法也遠遠落后于國際上先進銀行[3](p38)。

良好的公司治理機制是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營持續(xù)發(fā)展的基本前提,而我國的金融機構(gòu)大都缺乏良好的公司治理機制,使得合理的內(nèi)控制度和嚴(yán)格的管理失效,進而加大信用風(fēng)險發(fā)生的概率。比如,由于商業(yè)銀行公司治理存在的問題,我國商業(yè)銀行的不良貸款率一直居高不下。1999年四大行剝離不良資產(chǎn)1,4萬億元,2008年農(nóng)行準(zhǔn)備上市獲得政策剝離8000億元。經(jīng)過剝離的不良貸款事實上的回收率很低,資產(chǎn)回收率一般在30%、現(xiàn)金回收率在20%左右。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示,截至2010年二季度末,商業(yè)銀行不良貸款余額為4549.1億元,雖然總數(shù)較年初減少424.2億元,但損失類不良貸款余額卻增加了21.2億元。如此持續(xù)下去,必定影響銀行的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。同樣,由于外部與內(nèi)部的原因,非銀行金融機構(gòu)公司治理不善,會出現(xiàn)經(jīng)營虧損、信用風(fēng)險、支付危機等,雖然數(shù)量上并不大,但更為顯性化[4](p98-100)。

(三)非公允關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易管理是金融機構(gòu)公司治理的重要內(nèi)容,提高關(guān)聯(lián)交易管理水平對保護利益相關(guān)者利益、促進金融機構(gòu)健康發(fā)展具有重要意義[5](p26-27)。目前,絕大多數(shù)金融機構(gòu)已按照有關(guān)規(guī)定建立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會,由獨立董事?lián)挝瘑T會主席,但仍然存在不規(guī)范的問題。由于關(guān)聯(lián)交易存在的這些問題,金融機構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方常常有不公允的關(guān)聯(lián)交易。這種不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險,嚴(yán)重影響了金融機構(gòu)的安全、穩(wěn)健運行,因此迫切需要對金融機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易行為進行嚴(yán)格規(guī)范。從近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的情況來看,不公允的關(guān)聯(lián)交易給商業(yè)銀行帶來了巨大的信用風(fēng)險,造成大量信貸資產(chǎn)損失。不公允關(guān)聯(lián)交易是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要原因之一,也是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的重要原因之一。

二、中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

(一)金融機構(gòu)股本結(jié)構(gòu)方面

1.股權(quán)集中度方面

聶堂波(2008)指出,我國證券公司第一大股東平均持股比例為25.11%,前五大股東持股平均比例為56.23%。而美國十大投資銀行最大股東持股平均比例為7.5%,前五大股東持股平均比例為16.7%,可見我國證券公司股權(quán)集中度水平遠遠高于美國(1720)。過分集中的股權(quán)給公司治理帶來一些不利影響,中小股東難以在股東大會上通過“用手投票”來保護自身利益。又由于股份有限,也很難在董事會里安排自身的利益代表。而大股東則會濫用控制權(quán),如為了執(zhí)行政府的經(jīng)濟政策,不惜損害金融機構(gòu)以及中小股東的權(quán)益。

當(dāng)然金融機構(gòu)也有股權(quán)相對分散的情況,如民生銀行最大股東的持股比例為15.26%。股權(quán)分散本是良好公司治理的基礎(chǔ),可以避免“一股獨大”的現(xiàn)象發(fā)生。但在我國的實際情況下,如果股權(quán)太過分散,所有的股東都不愿對公司的運營進行監(jiān)督,都希望“搭便車”,導(dǎo)致股東大會行使權(quán)利的有效性大大降低,沒有發(fā)揮自己應(yīng)有的作用,致使董事會出現(xiàn)越權(quán)行為,但沒有得到有效的遏制。

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰

以我國商業(yè)銀行為例,盡管目前我國商業(yè)銀行都完成了股份制改造,并且上市發(fā)行股票,但是與上市前相比,國有股比重變化并不大[7](p19—22)。如農(nóng)業(yè)銀行上市前,匯金公司和財政部分別控股50%,上市后匯金公司仍然是第一大股東,持股比例為44.48%。名義

 

上國家是商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體,但是實際上占有、使用、支配銀行財產(chǎn)權(quán)利的是政府的機關(guān)(中國人民銀行、國資委、財政部等),但是銀行的所有權(quán)無法在這些部門之間進行具體劃分,也無法清晰界定這些部門的權(quán)利與責(zé)任邊界[8](p118-119)。同時,銀行的經(jīng)營者沒有辦法真正享有財產(chǎn)權(quán)力,實現(xiàn)自主經(jīng)營。這使得商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體模糊,所有者缺位。如果金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體不明晰,就難以實現(xiàn)有效的監(jiān)督,經(jīng)營過程中,管理者存在的道德風(fēng)險就難以避免。

金融機構(gòu)存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰。所有者缺位的情況,嚴(yán)重制約著金融機構(gòu)的發(fā)展[9](p89)。例如,國家給國有控股銀行出資,政府卻代表國家行使所有權(quán),這就避免不了行政干預(yù)和行政照顧。這不僅影響銀行業(yè)市場的競爭性,也會淡化其他商業(yè)銀行、銀行經(jīng)營者的競爭意識以及經(jīng)營管理效率,造成國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營的政策化,銀行機構(gòu)組織的行政化等問題的出現(xiàn)。另外,我國商業(yè)銀行目前仍承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)使得銀行的經(jīng)營目標(biāo)變得多元化,弱化了股東利益最大化、公司價值最大化的目標(biāo),很難實現(xiàn)真正的自主經(jīng)營。

(二)金融機構(gòu)內(nèi)部治理方面

1.股東大會形同虛設(shè)

我國金融機構(gòu)的股權(quán)多由國有股和法人股集中控制,其他法人多是小股東。所以股東大會的參與者多是國有股和法人股的代表,小股東的參與程度很低。另外,金融機構(gòu)股東大會選舉產(chǎn)生的董事會,常常與政府和主管部門提名任選結(jié)果一致,所以股東大會根本不能反映小股東的意愿和要求。股東大會形同虛設(shè),對金融機構(gòu)公司的治理作用非常微弱。

2.董事會功能弱化,獨立董事不獨立

由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的失衡性和國有性,我國金融機構(gòu)的董事會存在重大缺陷,董事會職能弱化,無法實現(xiàn)董事會的決策權(quán)和對經(jīng)理人的監(jiān)督。在我國大部分證券公司中,一年召開l～2次董事會,其主要內(nèi)容只是聽取工作報告和財務(wù)報告,使得董事會流于形式[10](p97)。并且,金融機構(gòu)的董事應(yīng)當(dāng)具有金融、證券專業(yè)知識和管理經(jīng)驗,但我國金融機構(gòu)的董事基本上由其股東選任,而其股東多數(shù)是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人,作為生產(chǎn)性企業(yè),他們?nèi)狈芾斫鹑跈C構(gòu)所必須的專業(yè)知識和經(jīng)驗。所以董事會成員不能經(jīng)常、專業(yè)、深入地了解金融機構(gòu)的狀況,不能發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)運營過程中存在的潛在風(fēng)險,加大了銀行信用風(fēng)險的發(fā)生。另外,我國金融機構(gòu)的董事會由大股東控制,而獨立董事大多由關(guān)聯(lián)股東人員擔(dān)任。在大股東持股比例較高的情況下,這些獨立董事很難真正獨立起來。并且獨立的外部董事中,與關(guān)聯(lián)股東有聯(lián)系的占多數(shù),他們也難以真正發(fā)揮獨立董事的作用。

3.監(jiān)事會無法發(fā)揮監(jiān)督作用

我國金融機構(gòu)雖然在組織上大都擁有股東大會、董事會、監(jiān)事會以及管理層的完整設(shè)置,但由于對金融機構(gòu)治理結(jié)構(gòu)各個部分的權(quán)利、義務(wù)缺乏清晰的理解,對各個主體之間相互制約關(guān)系沒有給予嚴(yán)格、強制性的界定,更由于從國有企業(yè)演變而來的金融機構(gòu)中的國有資產(chǎn)所有者缺位,我國相繼實行的銀證、信證分業(yè)造成金融機構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),導(dǎo)致大部分金融機構(gòu)的監(jiān)事會形同虛設(shè),根本起不到分權(quán)和制衡的作用。

4.缺乏有效的激勵機制

在金融機構(gòu)公司治理過程中,有效的激勵制度非常重要。我國的金融機構(gòu)始于計劃經(jīng)濟體制,由于歷史背景的影響,我國金融機構(gòu)的激勵機制大多數(shù)都是短期激勵,并且以簡單的物質(zhì)激勵手段為主。實際上,管理者過分地關(guān)注權(quán)力與地位的激勵。與國外銀行相比。金融機構(gòu)的經(jīng)濟激勵落后于行政激勵,而行政激勵標(biāo)準(zhǔn)存在一定程度的扭曲,結(jié)果使很多經(jīng)理人員不敢創(chuàng)新,不思進取,積極性不高。對我國商業(yè)銀行經(jīng)理層而言,由上一級銀行來任命下一級銀行的行長以及領(lǐng)導(dǎo)。選拔考核的辦法基本上是按照選拔官員的方法。另外,國有銀行內(nèi)部并沒有建立分部門考核制度,經(jīng)理層的收入和銀行經(jīng)營的業(yè)績沒有直接的聯(lián)系,對個人的考核也沒有量化,考核結(jié)果與個人的職位晉升和福利報酬相關(guān)性不大。對員工而言,收入基本上都是相對固定的,與職務(wù)、工齡有關(guān),大家努力的目的就是為了升職,以獲得各種各樣的優(yōu)惠和福利,卻不會去考慮銀行的長遠利益。

(三)金融機構(gòu)外部治理方面

1.外部制度環(huán)境存在的問題

外部制度環(huán)境主要是指金融機構(gòu)公司治理所處的法律、政策環(huán)境。目前,國家對金融機構(gòu)制定的各種法律、法規(guī)產(chǎn)生沖突,造成了司法效率落后和公司治理的混亂。例如,我國國有控股商業(yè)銀行業(yè)具有金融監(jiān)管機關(guān)的角色與獨立經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的角色,是兼具有宏觀調(diào)控責(zé)任的金融企業(yè),這種定位的偏差使得商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生混亂。在法律監(jiān)管環(huán)節(jié)上,我國的金融機構(gòu)同時受到多重制約,并且法律法規(guī)體系還存在許多漏洞,即便是法律、法規(guī)、條例所規(guī)定的內(nèi)容,在實施的時候也經(jīng)常有落實不到位、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象出現(xiàn),對金融機構(gòu)及其管理人員的制度約束還不夠明確、嚴(yán)厲。

2.外部市場環(huán)境存在的問題

從目前我國的發(fā)展情況看,影響金融機構(gòu)公司治理相關(guān)市場的發(fā)展很不完善。首先,股票市場的價格形成機制很不完善,股東投機的行為傾向大。我國還沒有形成通過股票價格對金融機構(gòu)進行約束的機制。其次,由于金融產(chǎn)品比其他行業(yè)能更快地改變其資產(chǎn)的風(fēng)險構(gòu)成,投資者很難對其發(fā)出的信息判斷金融機構(gòu)的真實價值和其風(fēng)險程度。另外,政府的管制影響金融機構(gòu)間的競爭程度。由于政府管制的存在,金融機構(gòu)的產(chǎn)品市場很難達到規(guī)范和公平競爭,從而弱化了產(chǎn)品市場的公司治理功能,使金融機構(gòu)外部市場治理機制的作用發(fā)揮減弱。最后,經(jīng)理人市場。我國金融機構(gòu)的高管幾乎都是政府任命的,且我國的經(jīng)理人市場處于初級階段,需要一段很長的時間進行完善。外部市場的失靈使得銀行業(yè)的外部治理基本處于失靈狀態(tài),不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

3.信息披露制度不完善

從行業(yè)特性來看,金融機構(gòu)是高風(fēng)險行業(yè),需要通過完善的信息披露制度來實現(xiàn)對內(nèi)部風(fēng)險的有效監(jiān)控。但從我國金融機構(gòu)的管理實踐來看,除了上市的金融機構(gòu)需要履行規(guī)范的信息披露義務(wù)外,其他金融機構(gòu)的信息披露還十分欠缺,金融機構(gòu)治理過程中的風(fēng)險監(jiān)督和風(fēng)險控制的信息披露有待于建立和完善。同時,金融機構(gòu)本身也缺乏進行充分信息披露的意識,在披露信息時存在年報內(nèi)容、格式以及方式不規(guī)范,對會計報表附注不重視,對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險披露較少等問題。大部分金融機構(gòu)披露的都是正面信息,信息的完整性、可靠性、權(quán)威性無法得到保障。另外,金融機構(gòu)向社會披露信息的范圍也較窄。由于信息披露制度不完善,使得內(nèi)部與外部信息不對稱,嚴(yán)重削弱了外部關(guān)聯(lián)者的監(jiān)督,加重了內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

三、中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險的對策選擇

在以上兩部分現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上,我們探討中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險的對策選擇,這里我們主要從金融機構(gòu)公司治理風(fēng)險預(yù)警方面談對策選擇。具體又可分解為兩個層面:

 

(一)中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險預(yù)警機制重構(gòu)的總體思路

首先,要建立金融機構(gòu)治理風(fēng)險宏觀預(yù)警監(jiān)管機制,完善早期報警功能。建立金融機構(gòu)治理風(fēng)險宏觀預(yù)警機制組織網(wǎng)絡(luò),應(yīng)本著“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理,統(tǒng)一監(jiān)督內(nèi)容,統(tǒng)一監(jiān)測指標(biāo),分級監(jiān)控”原則,在中國人民銀行總行建立宏觀預(yù)警組織系統(tǒng)。具體負責(zé)對全國性和區(qū)域金融機構(gòu)的監(jiān)測預(yù)警,對中觀和微觀預(yù)警機制實行管理和領(lǐng)導(dǎo),并及時接收來自中觀預(yù)警機制和微觀預(yù)警機制的各種信息,處理防范銀行風(fēng)險的各種決策和措施的及時傳輸。

其次,建立金融機構(gòu)治理中觀風(fēng)險預(yù)警機制,發(fā)揮中期監(jiān)測作用。金融機構(gòu)治理中觀風(fēng)險預(yù)警信息,是接收和反饋金融宏觀、微觀雙向預(yù)警信息,并是宏觀、微觀監(jiān)測系統(tǒng)的結(jié)合部。金融中觀預(yù)警機制將各種手段、方式合理搭配與協(xié)調(diào)使用,為實現(xiàn)金融宏觀預(yù)警機制,通過中觀預(yù)警機制加以具體化,然后傳導(dǎo)金融微觀預(yù)警機制運行中去,從而發(fā)揮中期監(jiān)測作用。

最后,要建立微觀金融機構(gòu)治理風(fēng)險預(yù)警機制,降低風(fēng)險程度。金融機構(gòu)治理微觀風(fēng)險預(yù)警機制是宏觀、中觀風(fēng)險預(yù)警機制的最終傳導(dǎo)系統(tǒng),是對微觀風(fēng)險的監(jiān)管,把風(fēng)險降到最低程度,是促進金融機構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(二)中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險預(yù)警機制重構(gòu)的具體做法

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)方面

(1)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

我國金融機構(gòu)的股權(quán)過于集中,常出現(xiàn)大股東侵害小股東以及其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。為了避免大股東操縱,金融機構(gòu)可以建立分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)。但是,股權(quán)過于分散時,又會使股東參與治理的積極性因成本高于收益過多而減弱。理論上,可以通過股權(quán)適度多元化來解決這一矛盾,從而提高金融機構(gòu)公司治理的效率,防范和化解金融風(fēng)險。多元化投資主體主要包括:境外戰(zhàn)略投資者、國內(nèi)股份制企業(yè)、民營企業(yè)、外部自然人、員工、經(jīng)營者、基金等金融機構(gòu),要積極鼓勵這些主體參股。特別是,要吸引境外戰(zhàn)略投資金融機構(gòu),因為這些投資者除了能帶來大規(guī)模的資本金外,還能帶來先進的管理機制、風(fēng)險控制能力、創(chuàng)新產(chǎn)品的機制。在引進戰(zhàn)略投資者的同時,也應(yīng)當(dāng)注意和防范可能會出現(xiàn)的一些問題。例如,股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格問題、戰(zhàn)略投資者的套利變現(xiàn)和惡意收購問題等。充分考慮戰(zhàn)略投資的穩(wěn)定性、獨立性以及實力和信譽,不能盲目引入戰(zhàn)略投資者。在股權(quán)多元化的基礎(chǔ)上,加強對大股東實際控制人的監(jiān)管,報告金融機構(gòu)的資金和業(yè)務(wù)往來情況,通過資格核準(zhǔn)和監(jiān)控,掌握其復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)中隱藏的風(fēng)險。

(2)明晰產(chǎn)權(quán)

明晰的產(chǎn)權(quán)是金融機構(gòu)資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展的基本前提。長期以來,我國金融機構(gòu)缺乏真正的所有者對管理者進行監(jiān)管,委托問題嚴(yán)重。采取多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu),將使金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰,產(chǎn)權(quán)界定更加明確。產(chǎn)權(quán)明確不僅能解決所有者缺位問題,而且也可以解決金融機構(gòu)對國有資產(chǎn)管理無效的問題,可防止因投資主體不明和無人負責(zé)引起的國有資產(chǎn)流失。

2.內(nèi)部治理方面

(1)董事會

建立一個權(quán)責(zé)分明、有效的董事會是金融機構(gòu)改進內(nèi)部治理的關(guān)鍵。在金融機構(gòu)的公司治理中,董事會的作用更加重要。金融機構(gòu)在建立董事會事時應(yīng)做到以下幾點:首先,董事必須具備相關(guān)的知識水平和素質(zhì)特征,要嚴(yán)格按照獨立性、專業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)選任。其次,合理安排董事會中董事的構(gòu)成比例,優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu),強化對大股東和高管的制衡能力,以維護中小股東和利益者相關(guān)者的權(quán)益。最后,健全專業(yè)委員會,合理確定各委員會的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限和成員結(jié)構(gòu),提高董事會決策的效率和科學(xué)性。

大力推行獨立董事制度,適當(dāng)提高獨立董事在董事會中的比例,而不是象征性地設(shè)立1～2名獨立董事。獨立董事實現(xiàn)獨立性的前提是選拔機制,要選擇與控股股東無任何關(guān)系、誠信、盡責(zé)的專業(yè)人士作為獨立董事,通過法定程序進入董事會,并擁有相應(yīng)的權(quán)利。金融機構(gòu)監(jiān)管部門要出臺有關(guān)法規(guī),詳細規(guī)定金融機構(gòu)獨立董事的任職資格和對專業(yè)知識水平的要求。

(2)監(jiān)事會

明確金融機構(gòu)監(jiān)事會的職責(zé),加強其監(jiān)督權(quán)力的中心地位。增強監(jiān)事的業(yè)務(wù)能力,確保知情權(quán)、禁止不善經(jīng)營管理易位性、榮譽性任職、養(yǎng)老性任職。同時應(yīng)制定規(guī)章制度確保監(jiān)事會的知情權(quán),金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況、財務(wù)報表、統(tǒng)計報表、重大活動的法律文本等文件在報送董事會時,必須同時報送監(jiān)事會。建立監(jiān)事會風(fēng)險控制制度,通過強化監(jiān)督職能,有效控制金融機構(gòu)的治理風(fēng)險。

另外,在監(jiān)事會中引人利益相關(guān)者,賦予監(jiān)事會新的內(nèi)容。在我國金融機構(gòu)公司治理體系中,缺少對利益相關(guān)者權(quán)益的保護,但他們的利益常常與公司的相關(guān)性最大,監(jiān)事會應(yīng)集中代表他們的利益。在引入利益相關(guān)者時,要考慮利益相關(guān)者以何種科學(xué)合理、有效、可操作的形式參與監(jiān)事會,在多大程度上參與,要根據(jù)實際情況進行合理的安排。

(3)健全激勵約束機制

在建立明確的、市場化的激勵機制和約束機制時,要注意以下幾點:

首先,建立對董事、監(jiān)事和高管的履職評價體系。根據(jù)他們不同的工作性質(zhì),制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。其薪酬應(yīng)與金融機構(gòu)的盈利情況、實力發(fā)展情況、為股東帶來的紅利掛鉤。適度增加與長期績效有關(guān)的薪酬比例,將激勵機制與金融機構(gòu)的長期發(fā)展聯(lián)系起來。比如,建立高管股票期權(quán)和員工持股等長期激勵機制,將高管和員工的報酬與金融機構(gòu)的長期發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來,解決所有者與經(jīng)營者利益不一致的問題。

其次,建立問責(zé)制。在對金融機構(gòu)董事會、監(jiān)事會和高管科學(xué)考評的基礎(chǔ)上,實行嚴(yán)格問責(zé)。界定董事、監(jiān)事和高管的履職要求。明確規(guī)定其違反法律或不盡職的處罰措施。要徹底取消金融機構(gòu)高管的行政級別,改變選拔的方式,將聘任高管的權(quán)力歸還董事會,使高管成為真正對董事會負責(zé)的管理人員。董事會要拓寬選擇高管的渠道,按照市場化原則選拔高管,理順董事會和高管層、董事長和高管之間的關(guān)系,便于董事會、監(jiān)事會對高管實施有效監(jiān)督。

(4)完善金融機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督

加強金融機構(gòu)的內(nèi)部控制力度,將內(nèi)部審計作為金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的核心。內(nèi)部審計要為金融機構(gòu)提供獨立、客觀的評價和咨詢活動,從而增加其價值,改善經(jīng)營狀況。

加快金融機構(gòu)流程改革,優(yōu)化業(yè)務(wù)操作過程,建立聯(lián)動的業(yè)務(wù)管理機制,全面改造內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。適當(dāng)削弱金融機構(gòu)基層負責(zé)人的權(quán)利,減輕管理信息嚴(yán)重減少的現(xiàn)象。強調(diào)集中控制,用制度手段提升執(zhí)行力、提高經(jīng)營戰(zhàn)略決策的執(zhí)行力,防范各種風(fēng)險,解決基層內(nèi)部人控制的問題。

3.外部治理方面

(1)完善信息披露制度

應(yīng)實行信息透明化,建立金融機構(gòu)信息披露制度。這里所說的信息透明不僅要對外部透明,還要對內(nèi)透明。通過建立定期的信息通報制度及時地將有關(guān)公司工作動態(tài)、市場動態(tài)、政策動態(tài)和風(fēng)險狀況反饋給公司股東會、董事會和監(jiān)事會,實現(xiàn)公司經(jīng)營的透明化。對于不向股東通報經(jīng)營情況和風(fēng)險情況的金融機構(gòu),監(jiān)管部門有權(quán)進行督促。進一步完善信息披露準(zhǔn)則,對

 

金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利等進行詳細、準(zhǔn)確、及時的信息披露,發(fā)揮市場的監(jiān)督約束作用,提高金融機構(gòu)經(jīng)營管理的透明度。信息披露過程中,除了要強調(diào)金融機構(gòu)的內(nèi)部審計監(jiān)督外,還要強調(diào)外部的獨立審計監(jiān)督。通過“外人”的審計,披露的信息會比較客觀、公正,在很大程度上解決了“共謀”問題。

(2)規(guī)范金融和金融產(chǎn)品市場

構(gòu)建會融機構(gòu)公司治理所需良好外部環(huán)境。首先,促進金融業(yè)的良性競爭,循序漸進地對外開放我國金融業(yè)。要建立公平競爭的環(huán)境,減少政府對國有金融機構(gòu)具體業(yè)務(wù)的干預(yù),強化政府出資人的身份,用市場化的手段管理金融機構(gòu)。落實國有金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán),鼓勵他們相互競爭。其次,進一步推動金融創(chuàng)新。鼓勵金融機構(gòu)進行產(chǎn)品創(chuàng)新及機制創(chuàng)新,使合規(guī)經(jīng)營得到及時的支持。最后,應(yīng)該大力發(fā)展經(jīng)理人市場,促進金融機構(gòu)管理人員之間的競爭?？傊?政府須從微觀方面退出金融市場,放棄對金融機構(gòu)的干預(yù),使金融機構(gòu)以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范其經(jīng)營行為,并采用市場化的激勵機制,通過競爭來選聘高管和通過商業(yè)化方式來進行資產(chǎn)管理等。

(3)加強外部監(jiān)管

我國金融機構(gòu)公司治理的外部環(huán)境相當(dāng)不健全,在這種情況下,如果金融機構(gòu)想建立起良好的公司治理框架,就需要外部的強制力量,需要外部監(jiān)管、法律環(huán)境、金融市場等多種因素的配合。監(jiān)管部門要強化對金融機構(gòu)的股東的監(jiān)管,鼓勵資本實力強、誠信記錄良好的機構(gòu)參股金融機構(gòu)。同時加強對高管人員的監(jiān)管,保護遵規(guī)守法、堅持原則的高管,淘汰不稱職、不合規(guī)的高管,處罰違法、違規(guī)的高管人員,培育合格的證券業(yè)職業(yè)經(jīng)理群體。由于經(jīng)營管理的特殊性,金融機構(gòu)無法像一般企業(yè)一樣,依靠公司治理機制來確保正常的運營。在這種狀況下,金融機構(gòu)需要監(jiān)管部門加入公司治理,來彌補其治理機制的缺陷。有效的監(jiān)管活動,有助于控制金融機構(gòu)進行高風(fēng)險的業(yè)務(wù),可以減少股東和經(jīng)理層對其他利益相關(guān)者權(quán)益的損害。另外,要建立完善的評價機制,對金融機構(gòu)的公司治理狀況進行評價,有利于督促金融機構(gòu)規(guī)范運作、提升其公司治理水平。

四、結(jié)論

總之,在金融危機席卷全球的背景下,由于中國金融市場發(fā)展還不完善,中國金融機構(gòu)的公司治理體系必將面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此,我們尤其需要注意和防范公司治理風(fēng)險,要通過不斷加強對金融機構(gòu)的內(nèi)部治理和外部治理,不斷完善信息披露機制,逐步推進公司治理評價和治理風(fēng)險預(yù)警機制建設(shè)。

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篇3

(二)信用風(fēng)險

金融機構(gòu)是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生犯罪，如資金詐騙、貪污受賄等非法活動，存在著嚴(yán)重的犯罪風(fēng)險和信用風(fēng)險。而我國金融機構(gòu)在公司治理過程中，對信用風(fēng)險管理的認識不充分，信用風(fēng)險管理理念很陳舊，不能適應(yīng)復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境。表現(xiàn)為:金融機構(gòu)對近期利益與長遠目標(biāo)的協(xié)調(diào)不到位，信用風(fēng)險管理的意識在全體職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不充分等。在大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法方面，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方法也遠遠落后于國際上先進銀行[3](P38)。

良好的公司治理機制是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營持續(xù)發(fā)展的基本前提，而我國的金融機構(gòu)大都缺乏良好的公司治理機制，使得合理的內(nèi)控制度和嚴(yán)格的管理失效，進而加大信用風(fēng)險發(fā)生的概率。比如，由于商業(yè)銀行公司治理存在的問題，我國商業(yè)銀行的不良貸款率一直居高不下。1999年四大行剝離不良資產(chǎn)1，4萬億元，2008年農(nóng)行準(zhǔn)備上市獲得政策剝離8000億元。經(jīng)過剝離的不良貸款事實上的回收率很低，資產(chǎn)回收率一般在30%、現(xiàn)金回收率在20%左右。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至2010年二季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4549.1億元，雖然總數(shù)較年初減少424.2億元，但損失類不良貸款余額卻增加了21.2億元。如此持續(xù)下去，必定影響銀行的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。同樣，由于外部與內(nèi)部的原因，非銀行金融機構(gòu)公司治理不善，會出現(xiàn)經(jīng)營虧損、信用風(fēng)險、支付危機等，雖然數(shù)量上并不大，但更為顯性化[4](P98-100)。

(三)非公允關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易管理是金融機構(gòu)公司治理的重要內(nèi)容，提高關(guān)聯(lián)交易管理水平對保護利益相關(guān)者利益、促進金融機構(gòu)健康發(fā)展具有重要意義[5](P26-27)。目前，絕大多數(shù)金融機構(gòu)已按照有關(guān)規(guī)定建立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會，由獨立董事?lián)挝瘑T會主席，但仍然存在不規(guī)范的問題。由于關(guān)聯(lián)交易存在的這些問題，金融機構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方常常有不公允的關(guān)聯(lián)交易。這種不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險，嚴(yán)重影響了金融機構(gòu)的安全、穩(wěn)健運行，因此迫切需要對金融機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易行為進行嚴(yán)格規(guī)范。從近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的情況來看，不公允的關(guān)聯(lián)交易給商業(yè)銀行帶來了巨大的信用風(fēng)險，造成大量信貸資產(chǎn)損失。不公允關(guān)聯(lián)交易是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要原因之一，也是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的重要原因之一。

二、中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

(一)金融機構(gòu)股本結(jié)構(gòu)方面

1.股權(quán)集中度方面

聶堂波(2008)指出，我國證券公司第一大股東平均持股比例為25.11%，前五大股東持股平均比例為56.23%。而美國十大投資銀行最大股東持股平均比例為7.5%，前五大股東持股平均比例為16.7%，可見我國證券公司股權(quán)集中度水平遠遠高于美國(1720)。過分集中的股權(quán)給公司治理帶來一些不利影響，中小股東難以在股東大會上通過“用手投票”來保護自身利益。又由于股份有限，也很難在董事會里安排自身的利益代表。而大股東則會濫用控制權(quán)，如為了執(zhí)行政府的經(jīng)濟政策，不惜損害金融機構(gòu)以及中小股東的權(quán)益。

當(dāng)然金融機構(gòu)也有股權(quán)相對分散的情況，如民生銀行最大股東的持股比例為15.26%。股權(quán)分散本是良好公司治理的基礎(chǔ)，可以避免“一股獨大”的現(xiàn)象發(fā)生。但在我國的實際情況下，如果股權(quán)太過分散，所有的股東都不愿對公司的運營進行監(jiān)督，都希望“搭便車”，導(dǎo)致股東大會行使權(quán)利的有效性大大降低，沒有發(fā)揮自己應(yīng)有的作用，致使董事會出現(xiàn)越權(quán)行為，但沒有得到有效的遏制。

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)權(quán)不明晰

以我國商業(yè)銀行為例，盡管目前我國商業(yè)銀行都完成了股份制改造，并且上市發(fā)行股票，但是與上市前相比，國有股比重變化并不大[7](P19—22)。如農(nóng)業(yè)銀行上市前，匯金公司和財政部分別控股50%，上市后匯金公司仍然是第一大股東，持股比例為44.48%。名義

上國家是商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體，但是實際上占有、使用、支配銀行財產(chǎn)權(quán)利的是政府的機關(guān)(中國人民銀行、國資委、財政部等)，但是銀行的所有權(quán)無法在這些部門之間進行具體劃分，也無法清晰界定這些部門的權(quán)利與責(zé)任邊界[8](P118-119)。同時，銀行的經(jīng)營者沒有辦法真正享有財產(chǎn)權(quán)力，實現(xiàn)自主經(jīng)營。這使得商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體模糊，所有者缺位。如果金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體不明晰，就難以實現(xiàn)有效的監(jiān)督，經(jīng)營過程中，管理者存在的道德風(fēng)險就難以避免。

金融機構(gòu)存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)權(quán)不明晰。所有者缺位的情況，嚴(yán)重制約著金融機構(gòu)的發(fā)展[9](P89)。例如，國家給國有控股銀行出資，政府卻代表國家行使所有權(quán)，這就避免不了行政干預(yù)和行政照顧。這不僅影響銀行業(yè)市場的競爭性，也會淡化其他商業(yè)銀行、銀行經(jīng)營者的競爭意識以及經(jīng)營管理效率，造成國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營的政策化，銀行機構(gòu)組織的行政化等問題的出現(xiàn)。另外，我國商業(yè)銀行目前仍承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)使得銀行的經(jīng)營目標(biāo)變得多元化，弱化了股東利益最大化、公司價值最大化的目標(biāo)，很難實現(xiàn)真正的自主經(jīng)營。

(二)金融機構(gòu)內(nèi)部治理方面

1.股東大會形同虛設(shè)

我國金融機構(gòu)的股權(quán)多由國有股和法人股集中控制，其他法人多是小股東。所以股東大會的參與者多是國有股和法人股的代表，小股東的參與程度很低。另外，金融機構(gòu)股東大會選舉產(chǎn)生的董事會，常常與政府和主管部門提名任選結(jié)果一致，所以股東大會根本不能反映小股東的意愿和要求。股東大會形同虛設(shè)，對金融機構(gòu)公司的治理作用非常微弱。

2.董事會功能弱化，獨立董事不獨立

由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的失衡性和國有性，我國金融機構(gòu)的董事會存在重大缺陷，董事會職能弱化，無法實現(xiàn)董事會的決策權(quán)和對經(jīng)理人的監(jiān)督。在我國大部分證券公司中，一年召開l～2次董事會，其主要內(nèi)容只是聽取工作報告和財務(wù)報告，使得董事會流于形式[10](P97)。并且，金融機構(gòu)的董事應(yīng)當(dāng)具有金融、證券專業(yè)知識和管理經(jīng)驗，但我國金融機構(gòu)的董事基本上由其股東選任，而其股東多數(shù)是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人，作為生產(chǎn)性企業(yè)，他們?nèi)狈芾斫鹑跈C構(gòu)所必須的專業(yè)知識和經(jīng)驗。所以董事會成員不能經(jīng)常、專業(yè)、深入地了解金融機構(gòu)的狀況，不能發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)運營過程中存在的潛在風(fēng)險，加大了銀行信用風(fēng)險的發(fā)生。另外，我國金融機構(gòu)的董事會由大股東控制，而獨立董事大多由關(guān)聯(lián)股東人員擔(dān)任。在大股東持股比例較高的情況下，這些獨立董事很難真正獨立起來。并且獨立的外部董事中，與關(guān)聯(lián)股東有聯(lián)系的占多數(shù)，他們也難以真正發(fā)揮獨立董事的作用。

3.監(jiān)事會無法發(fā)揮監(jiān)督作用

我國金融機構(gòu)雖然在組織上大都擁有股東大會、董事會、監(jiān)事會以及管理層的完整設(shè)置，但由于對金融機構(gòu)治理結(jié)構(gòu)各個部分的權(quán)利、義務(wù)缺乏清晰的理解，對各個主體之間相互制約關(guān)系沒有給予嚴(yán)格、強制性的界定，更由于從國有企業(yè)演變而來的金融機構(gòu)中的國有資產(chǎn)所有者缺位，我國相繼實行的銀證、信證分業(yè)造成金融機構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致大部分金融機構(gòu)的監(jiān)事會形同虛設(shè)，根本起不到分權(quán)和制衡的作用。

4.缺乏有效的激勵機制

在金融機構(gòu)公司治理過程中，有效的激勵制度非常重要。我國的金融機構(gòu)始于計劃經(jīng)濟體制，由于歷史背景的影響，我國金融機構(gòu)的激勵機制大多數(shù)都是短期激勵，并且以簡單的物質(zhì)激勵手段為主。實際上，管理者過分地關(guān)注權(quán)力與地位的激勵。與國外銀行相比。金融機構(gòu)的經(jīng)濟激勵落后于行政激勵，而行政激勵標(biāo)準(zhǔn)存在一定程度的扭曲，結(jié)果使很多經(jīng)理人員不敢創(chuàng)新，不思進取，積極性不高。對我國商業(yè)銀行經(jīng)理層而言，由上一級銀行來任命下一級銀行的行長以及領(lǐng)導(dǎo)。選拔考核的辦法基本上是按照選拔官員的方法。另外，國有銀行內(nèi)部并沒有建立分部門考核制度，經(jīng)理層的收入和銀行經(jīng)營的業(yè)績沒有直接的聯(lián)系，對個人的考核也沒有量化，考核結(jié)果與個人的職位晉升和福利報酬相關(guān)性不大。對員工而言，收入基本上都是相對固定的，與職務(wù)、工齡有關(guān)，大家努力的目的就是為了升職，以獲得各種各樣的優(yōu)惠和福利，卻不會去考慮銀行的長遠利益。

(三)金融機構(gòu)外部治理方面

1.外部制度環(huán)境存在的問題

外部制度環(huán)境主要是指金融機構(gòu)公司治理所處的法律、政策環(huán)境。目前，國家對金融機構(gòu)制定的各種法律、法規(guī)產(chǎn)生沖突，造成了司法效率落后和公司治理的混亂。例如，我國國有控股商業(yè)銀行業(yè)具有金融監(jiān)管機關(guān)的角色與獨立經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的角色，是兼具有宏觀調(diào)控責(zé)任的金融企業(yè)，這種定位的偏差使得商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生混亂。在法律監(jiān)管環(huán)節(jié)上，我國的金融機構(gòu)同時受到多重制約，并且法律法規(guī)體系還存在許多漏洞，即便是法律、法規(guī)、條例所規(guī)定的內(nèi)容，在實施的時候也經(jīng)常有落實不到位、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象出現(xiàn)，對金融機構(gòu)及其管理人員的制度約束還不夠明確、嚴(yán)厲。

2.外部市場環(huán)境存在的問題

從目前我國的發(fā)展情況看，影響金融機構(gòu)公司治理相關(guān)市場的發(fā)展很不完善。首先，股票市場的價格形成機制很不完善，股東投機的行為傾向大。我國還沒有形成通過股票價格對金融機構(gòu)進行約束的機制。其次，由于金融產(chǎn)品比其他行業(yè)能更快地改變其資產(chǎn)的風(fēng)險構(gòu)成，投資者很難對其發(fā)出的信息判斷金融機構(gòu)的真實價值和其風(fēng)險程度。另外，政府的管制影響金融機構(gòu)間的競爭程度。由于政府管制的存在，金融機構(gòu)的產(chǎn)品市場很難達到規(guī)范和公平競爭，從而弱化了產(chǎn)品市場的公司治理功能，使金融機構(gòu)外部市場治理機制的作用發(fā)揮減弱。最后，經(jīng)理人市場。我國金融機構(gòu)的高管幾乎都是政府任命的，且我國的經(jīng)理人市場處于初級階段，需要一段很長的時間進行完善。外部市場的失靈使得銀行業(yè)的外部治理基本處于失靈狀態(tài)，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

3.信息披露制度不完善

從行業(yè)特性來看，金融機構(gòu)是高風(fēng)險行業(yè)，需要通過完善的信息披露制度來實現(xiàn)對內(nèi)部風(fēng)險的有效監(jiān)控。但從我國金融機構(gòu)的管理實踐來看，除了上市的金融機構(gòu)需要履行規(guī)范的信息披露義務(wù)外，其他金融機構(gòu)的信息披露還十分欠缺，金融機構(gòu)治理過程中的風(fēng)險監(jiān)督和風(fēng)險控制的信息披露有待于建立和完善。同時，金融機構(gòu)本身也缺乏進行充分信息披露的意識，在披露信息時存在年報內(nèi)容、格式以及方式不規(guī)范，對會計報表附注不重視，對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險披露較少等問題。大部分金融機構(gòu)披露的都是正面信息，信息的完整性、可靠性、權(quán)威性無法得到保障。另外，金融機構(gòu)向社會披露信息的范圍也較窄。由于信息披露制度不完善，使得內(nèi)部與外部信息不對稱，嚴(yán)重削弱了外部關(guān)聯(lián)者的監(jiān)督，加重了內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

三、中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險的對策選擇

在以上兩部分現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上，我們探討中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險的對策選擇，這里我們主要從金融機構(gòu)公司治理風(fēng)險預(yù)警方面談對策選擇。具體又可分解為兩個層面:

(一)中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險預(yù)警機制重構(gòu)的總體思路

首先，要建立金融機構(gòu)治理風(fēng)險宏觀預(yù)警監(jiān)管機制，完善早期報警功能。建立金融機構(gòu)治理風(fēng)險宏觀預(yù)警機制組織網(wǎng)絡(luò)，應(yīng)本著“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一監(jiān)督內(nèi)容，統(tǒng)一監(jiān)測指標(biāo)，分級監(jiān)控”原則，在中國人民銀行總行建立宏觀預(yù)警組織系統(tǒng)。具體負責(zé)對全國性和區(qū)域金融機構(gòu)的監(jiān)測預(yù)警，對中觀和微觀預(yù)警機制實行管理和領(lǐng)導(dǎo)，并及時接收來自中觀預(yù)警機制和微觀預(yù)警機制的各種信息，處理防范銀行風(fēng)險的各種決策和措施的及時傳輸。

其次，建立金融機構(gòu)治理中觀風(fēng)險預(yù)警機制，發(fā)揮中期監(jiān)測作用。金融機構(gòu)治理中觀風(fēng)險預(yù)警信息，是接收和反饋金融宏觀、微觀雙向預(yù)警信息，并是宏觀、微觀監(jiān)測系統(tǒng)的結(jié)合部。金融中觀預(yù)警機制將各種手段、方式合理搭配與協(xié)調(diào)使用，為實現(xiàn)金融宏觀預(yù)警機制，通過中觀預(yù)警機制加以具體化，然后傳導(dǎo)金融微觀預(yù)警機制運行中去，從而發(fā)揮中期監(jiān)測作用。

最后，要建立微觀金融機構(gòu)治理風(fēng)險預(yù)警機制，降低風(fēng)險程度。金融機構(gòu)治理微觀風(fēng)險預(yù)警機制是宏觀、中觀風(fēng)險預(yù)警機制的最終傳導(dǎo)系統(tǒng)，是對微觀風(fēng)險的監(jiān)管，把風(fēng)險降到最低程度，是促進金融機構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(二)中國金融機構(gòu)治理風(fēng)險預(yù)警機制重構(gòu)的具體做法

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)方面

(1)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

我國金融機構(gòu)的股權(quán)過于集中，常出現(xiàn)大股東侵害小股東以及其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。為了避免大股東操縱，金融機構(gòu)可以建立分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)。但是，股權(quán)過于分散時，又會使股東參與治理的積極性因成本高于收益過多而減弱。理論上，可以通過股權(quán)適度多元化來解決這一矛盾，從而提高金融機構(gòu)公司治理的效率，防范和化解金融風(fēng)險。多元化投資主體主要包括:境外戰(zhàn)略投資者、國內(nèi)股份制企業(yè)、民營企業(yè)、外部自然人、員工、經(jīng)營者、基金等金融機構(gòu)，要積極鼓勵這些主體參股。特別是，要吸引境外戰(zhàn)略投資金融機構(gòu)，因為這些投資者除了能帶來大規(guī)模的資本金外，還能帶來先進的管理機制、風(fēng)險控制能力、創(chuàng)新產(chǎn)品的機制。在引進戰(zhàn)略投資者的同時，也應(yīng)當(dāng)注意和防范可能會出現(xiàn)的一些問題。例如，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格問題、戰(zhàn)略投資者的套利變現(xiàn)和惡意收購問題等。充分考慮戰(zhàn)略投資的穩(wěn)定性、獨立性以及實力和信譽，不能盲目引入戰(zhàn)略投資者。在股權(quán)多元化的基礎(chǔ)上，加強對大股東實際控制人的監(jiān)管，報告金融機構(gòu)的資金和業(yè)務(wù)往來情況，通過資格核準(zhǔn)和監(jiān)控，掌握其復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)中隱藏的風(fēng)險。

(2)明晰產(chǎn)權(quán)

明晰的產(chǎn)權(quán)是金融機構(gòu)資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展的基本前提。長期以來，我國金融機構(gòu)缺乏真正的所有者對管理者進行監(jiān)管，委托問題嚴(yán)重。采取多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，將使金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰，產(chǎn)權(quán)界定更加明確。產(chǎn)權(quán)明確不僅能解決所有者缺位問題，而且也可以解決金融機構(gòu)對國有資產(chǎn)管理無效的問題，可防止因投資主體不明和無人負責(zé)引起的國有資產(chǎn)流失。

2.內(nèi)部治理方面

(1)董事會

建立一個權(quán)責(zé)分明、有效的董事會是金融機構(gòu)改進內(nèi)部治理的關(guān)鍵。在金融機構(gòu)的公司治理中，董事會的作用更加重要。金融機構(gòu)在建立董事會事時應(yīng)做到以下幾點:首先，董事必須具備相關(guān)的知識水平和素質(zhì)特征，要嚴(yán)格按照獨立性、專業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)選任。其次，合理安排董事會中董事的構(gòu)成比例，優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，強化對大股東和高管的制衡能力，以維護中小股東和利益者相關(guān)者的權(quán)益。最后，健全專業(yè)委員會，合理確定各委員會的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限和成員結(jié)構(gòu)，提高董事會決策的效率和科學(xué)性。

大力推行獨立董事制度，適當(dāng)提高獨立董事在董事會中的比例，而不是象征性地設(shè)立1～2名獨立董事。獨立董事實現(xiàn)獨立性的前提是選拔機制，要選擇與控股股東無任何關(guān)系、誠信、盡責(zé)的專業(yè)人士作為獨立董事，通過法定程序進入董事會，并擁有相應(yīng)的權(quán)利。金融機構(gòu)監(jiān)管部門要出臺有關(guān)法規(guī)，詳細規(guī)定金融機構(gòu)獨立董事的任職資格和對專業(yè)知識水平的要求。

(2)監(jiān)事會

明確金融機構(gòu)監(jiān)事會的職責(zé)，加強其監(jiān)督權(quán)力的中心地位。增強監(jiān)事的業(yè)務(wù)能力，確保知情權(quán)、禁止不善經(jīng)營管理易位性、榮譽性任職、養(yǎng)老性任職。同時應(yīng)制定規(guī)章制度確保監(jiān)事會的知情權(quán)，金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況、財務(wù)報表、統(tǒng)計報表、重大活動的法律文本等文件在報送董事會時，必須同時報送監(jiān)事會。建立監(jiān)事會風(fēng)險控制制度，通過強化監(jiān)督職能，有效控制金融機構(gòu)的治理風(fēng)險。

另外，在監(jiān)事會中引人利益相關(guān)者，賦予監(jiān)事會新的內(nèi)容。在我國金融機構(gòu)公司治理體系中，缺少對利益相關(guān)者權(quán)益的保護，但他們的利益常常與公司的相關(guān)性最大，監(jiān)事會應(yīng)集中代表他們的利益。在引入利益相關(guān)者時，要考慮利益相關(guān)者以何種科學(xué)合理、有效、可操作的形式參與監(jiān)事會，在多大程度上參與，要根據(jù)實際情況進行合理的安排。

(3)健全激勵約束機制

在建立明確的、市場化的激勵機制和約束機制時，要注意以下幾點:

首先，建立對董事、監(jiān)事和高管的履職評價體系。根據(jù)他們不同的工作性質(zhì)，制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。其薪酬應(yīng)與金融機構(gòu)的盈利情況、實力發(fā)展情況、為股東帶來的紅利掛鉤。適度增加與長期績效有關(guān)的薪酬比例，將激勵機制與金融機構(gòu)的長期發(fā)展聯(lián)系起來。比如，建立高管股票期權(quán)和員工持股等長期激勵機制，將高管和員工的報酬與金融機構(gòu)的長期發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來，解決所有者與經(jīng)營者利益不一致的問題。

其次，建立問責(zé)制。在對金融機構(gòu)董事會、監(jiān)事會和高管科學(xué)考評的基礎(chǔ)上，實行嚴(yán)格問責(zé)。界定董事、監(jiān)事和高管的履職要求。明確規(guī)定其違反法律或不盡職的處罰措施。要徹底取消金融機構(gòu)高管的行政級別，改變選拔的方式，將聘任高管的權(quán)力歸還董事會，使高管成為真正對董事會負責(zé)的管理人員。董事會要拓寬選擇高管的渠道，按照市場化原則選拔高管，理順董事會和高管層、董事長和高管之間的關(guān)系，便于董事會、監(jiān)事會對高管實施有效監(jiān)督。

(4)完善金融機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督

加強金融機構(gòu)的內(nèi)部控制力度，將內(nèi)部審計作為金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的核心。內(nèi)部審計要為金融機構(gòu)提供獨立、客觀的評價和咨詢活動，從而增加其價值，改善經(jīng)營狀況。

加快金融機構(gòu)流程改革，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作過程，建立聯(lián)動的業(yè)務(wù)管理機制，全面改造內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。適當(dāng)削弱金融機構(gòu)基層負責(zé)人的權(quán)利，減輕管理信息嚴(yán)重減少的現(xiàn)象。強調(diào)集中控制，用制度手段提升執(zhí)行力、提高經(jīng)營戰(zhàn)略決策的執(zhí)行力，防范各種風(fēng)險，解決基層內(nèi)部人控制的問題。

3.外部治理方面

(1)完善信息披露制度

應(yīng)實行信息透明化，建立金融機構(gòu)信息披露制度。這里所說的信息透明不僅要對外部透明，還要對內(nèi)透明。通過建立定期的信息通報制度及時地將有關(guān)公司工作動態(tài)、市場動態(tài)、政策動態(tài)和風(fēng)險狀況反饋給公司股東會、董事會和監(jiān)事會，實現(xiàn)公司經(jīng)營的透明化。對于不向股東通報經(jīng)營情況和風(fēng)險情況的金融機構(gòu)，監(jiān)管部門有權(quán)進行督促。進一步完善信息披露準(zhǔn)則，對

金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利等進行詳細、準(zhǔn)確、及時的信息披露，發(fā)揮市場的監(jiān)督約束作用，提高金融機構(gòu)經(jīng)營管理的透明度。信息披露過程中，除了要強調(diào)金融機構(gòu)的內(nèi)部審計監(jiān)督外，還要強調(diào)外部的獨立審計監(jiān)督。通過“外人”的審計，披露的信息會比較客觀、公正，在很大程度上解決了“共謀”問題。

(2)規(guī)范金融和金融產(chǎn)品市場

構(gòu)建會融機構(gòu)公司治理所需良好外部環(huán)境。首先，促進金融業(yè)的良性競爭，循序漸進地對外開放我國金融業(yè)。要建立公平競爭的環(huán)境，減少政府對國有金融機構(gòu)具體業(yè)務(wù)的干預(yù)，強化政府出資人的身份，用市場化的手段管理金融機構(gòu)。落實國有金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，鼓勵他們相互競爭。其次，進一步推動金融創(chuàng)新。鼓勵金融機構(gòu)進行產(chǎn)品創(chuàng)新及機制創(chuàng)新，使合規(guī)經(jīng)營得到及時的支持。最后，應(yīng)該大力發(fā)展經(jīng)理人市場，促進金融機構(gòu)管理人員之間的競爭?？傊殢奈⒂^方面退出金融市場，放棄對金融機構(gòu)的干預(yù)，使金融機構(gòu)以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范其經(jīng)營行為，并采用市場化的激勵機制，通過競爭來選聘高管和通過商業(yè)化方式來進行資產(chǎn)管理等。

(3)加強外部監(jiān)管

我國金融機構(gòu)公司治理的外部環(huán)境相當(dāng)不健全，在這種情況下，如果金融機構(gòu)想建立起良好的公司治理框架，就需要外部的強制力量，需要外部監(jiān)管、法律環(huán)境、金融市場等多種因素的配合。監(jiān)管部門要強化對金融機構(gòu)的股東的監(jiān)管，鼓勵資本實力強、誠信記錄良好的機構(gòu)參股金融機構(gòu)。同時加強對高管人員的監(jiān)管，保護遵規(guī)守法、堅持原則的高管，淘汰不稱職、不合規(guī)的高管，處罰違法、違規(guī)的高管人員，培育合格的證券業(yè)職業(yè)經(jīng)理群體。由于經(jīng)營管理的特殊性，金融機構(gòu)無法像一般企業(yè)一樣，依靠公司治理機制來確保正常的運營。在這種狀況下，金融機構(gòu)需要監(jiān)管部門加入公司治理，來彌補其治理機制的缺陷。有效的監(jiān)管活動，有助于控制金融機構(gòu)進行高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，可以減少股東和經(jīng)理層對其他利益相關(guān)者權(quán)益的損害。另外，要建立完善的評價機制，對金融機構(gòu)的公司治理狀況進行評價，有利于督促金融機構(gòu)規(guī)范運作、提升其公司治理水平。

四、結(jié)論

總之，在金融危機席卷全球的背景下，由于中國金融市場發(fā)展還不完善，中國金融機構(gòu)的公司治理體系必將面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此，我們尤其需要注意和防范公司治理風(fēng)險，要通過不斷加強對金融機構(gòu)的內(nèi)部治理和外部治理，不斷完善信息披露機制，逐步推進公司治理評價和治理風(fēng)險預(yù)警機制建設(shè)。

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篇4

二、環(huán)境污染責(zé)任保險法律立法現(xiàn)狀

2014年4月，新的《環(huán)境保護法》修訂通過，新的娜境保護法》新增了有利于污染治理以及環(huán)境保護的條例，例如鼓勵投保條款的建立。但是新的《環(huán)境保護法》的修訂并不能為我國環(huán)境污染責(zé)任保險法律體系的建立提供全面、有力的支撐，一些原則性規(guī)定比較少。作為新時展背景下的我國首部環(huán)境單行法《大氣污染防治法》首次將環(huán)境污染治理提到日程上來，產(chǎn)生了極大的影響。而自此之后，相關(guān)的環(huán)境污染責(zé)任保險法并未建立。不得不說，我國環(huán)境污染責(zé)任保險法律體系建立尚處在起步階段。環(huán)境污染責(zé)任保險法律是指環(huán)境侵權(quán)人向受害人提供賠償以及相關(guān)責(zé)任的法律規(guī)范的統(tǒng)稱，之所以要建立環(huán)境污染責(zé)任保險法律體系，是因為我國有關(guān)污染治理以及污染侵權(quán)責(zé)任的界定以及追究體系尚不完善。200年12月4日，作為環(huán)境污染責(zé)任試點工作拉開序幕的日子。這一天對于我國環(huán)境保護以及污染治理工作具有重大的意義《關(guān)于環(huán)境污染責(zé)任保險工作的指導(dǎo)意見》的將我國環(huán)境污染責(zé)任保險體系的建立提到日程上來。但是隨著試點工作的不斷推進，我國環(huán)境污染責(zé)任保險法律體系的建立反而陷入了尷尬的境地。在試點過程中，雖然企業(yè)以及公眾對于環(huán)境污染責(zé)任的界定以及追究工作表現(xiàn)出巨大的熱情和支持，但是其真正實施踐行的效果并不是十分理想。一方面，環(huán)境污染責(zé)任保險的社會效應(yīng)并不是十分強烈，難以為環(huán)境污染責(zé)任保險市場的發(fā)展以及規(guī)范提供支撐;另一方面，由于缺少權(quán)威性的法律依據(jù)，對于一些高污染企業(yè)的治理和處罰工作開展的也并不是十分順利。

三、環(huán)境污染責(zé)任保險法律體系的構(gòu)建

 (一)以新《環(huán)境境保護法》為依據(jù)，強制規(guī)定投保情形，充實法律條款群

新的《環(huán)境保護法》增加了鼓勵投保的規(guī)定，因此，可以借鑒這一新的規(guī)定進行環(huán)境單行法的修訂。在修訂環(huán)境單行法時，要將投保情形進行明確，因此充實法律群。具體來說，就是將環(huán)境要素各個領(lǐng)域的特點和保護要求放置在環(huán)境單行法中進行特殊強調(diào)。每個環(huán)境要素在各個領(lǐng)域的保護要求以及發(fā)展特點都是具有差異的，因此，要想能夠?qū)h(huán)境單行法真正貫徹下去，需要將強制投保的情形進行明確。因此，在環(huán)境單行法的法律原則上，應(yīng)該重點強調(diào)強制保險的情形以及所要采取的相關(guān)治理措施，至于各個環(huán)境要素保險法是如何進行運行的則無需重點強調(diào)。例如，在《大氣污染防治法》的修訂過程中，對于使用有害氣體的生產(chǎn)企業(yè)以及生產(chǎn)部門都設(shè)有相應(yīng)的治理條例以及處罰意見。而經(jīng)過多次修添《大氣污染防治法》有關(guān)環(huán)境責(zé)任保險條款則大大簡化，僅僅規(guī)定只要是使用以及排放有害氣體的企業(yè)都需要投保環(huán)境污染保險。環(huán)境污染保險投保情形的強制規(guī)定以及明確大大簡化了《大氣污染防治法》的運行程序，不僅提升了法律的效力，也有利于環(huán)境污染治理。

 (二)制定娜境污染責(zé)任保險法》，強化立法的全面性以及適用性

各個環(huán)境要素領(lǐng)域并不是完全不同的，而是存在一些相同的地方。因此，環(huán)境污染責(zé)任保險法律體系建立的目標(biāo)之一就是對普遍適用的領(lǐng)域進行全面立法并集中實施。在《環(huán)境保護法》的修訂過程中，立法部門曾經(jīng)各方面征求意見，許多公眾都認為商業(yè)保險的投保是解決環(huán)境污染治理問題最為主要的手段。而環(huán)境污染責(zé)任保險試點工作的開展更加是證實了這一言論的正確性。首先，在環(huán)境污染責(zé)任保險試點過程中，要完善相關(guān)制度以及技術(shù)配套措施，將環(huán)境污染責(zé)任保險試點工作真正落實下去，從而為環(huán)境污染責(zé)任保險法律體系的構(gòu)建提供實踐性的支撐。其次，要重點解決好環(huán)境污染責(zé)任保險法律體系構(gòu)建的中心問題，即強制保險問題，其涉及到許多專業(yè)性以及技術(shù)性的問題。強制保險問題對于所有環(huán)境領(lǐng)域以及各個環(huán)境要素都是普遍適用的，因此，無論是環(huán)境單行法，還是環(huán)境污染責(zé)任保險法體系的建立，都需要將強制保險問題作為立法的決策重點。強制保險在立法過程中要體現(xiàn)其全面性和適應(yīng)性，需要涵蓋總則、保險合同、理賠事項、法律責(zé)任以及附加說明等方面的內(nèi)容。

 (三)針對專門環(huán)境治理領(lǐng)域進行專門立法

篇5

「關(guān)鍵詞保險；最大誠信原則；社會信用

最大誠信原則是保險的基本原則，也是《保險法》規(guī)定保險活動當(dāng)事人必須遵守的法律準(zhǔn)則。但這一原則的理論闡述和現(xiàn)實的實踐活動存在差異。分析保險最大誠信原則存在的問題，提出完善建議，有重大的理論意義和實踐意義。

一、保險最大誠信原則運用的背景

1、最大誠信原則的落實已成為時代難題

隨著中國改革的不斷深入和改革力度的加大，社會不和諧問題也日益顯現(xiàn)。不和諧的原因是風(fēng)險的存在，風(fēng)險存在的原因是市場經(jīng)濟，市場經(jīng)濟導(dǎo)致風(fēng)險是因為競爭。競爭有良性競爭和惡性競爭，良性競爭本身不是把對手擊敗，而是比對手領(lǐng)先。但當(dāng)前保險競爭主體越來越多，卻沒有一家是又快又好穩(wěn)健經(jīng)營的領(lǐng)跑者，幾乎全都成為惡性競爭的追隨者。惡性競爭就好像一個險惡的漩渦，大家都往里跳，誰都迷失了方向。這是因為產(chǎn)品同質(zhì)化和費率市場化，導(dǎo)致可供競爭主體選擇的空間非常有限。惡性競爭的結(jié)果是行業(yè)內(nèi)相互抵毀，違背價值規(guī)律高抬手續(xù)費、降低費率。

保監(jiān)會從今年四月開始在廣東、湖南試點打擊三高：高回扣、高返還、高手續(xù)費，以維護市場有序和行業(yè)形象。同此，“誠信危機”已成為道德倫理之外的商業(yè)景觀，“失信”已經(jīng)是中國社會中很普遍的現(xiàn)象、很危險的事實、很可怕的后果。人們驚呼保險不保險。

2、失信懲戒已成為熱門話題

對于誠信危機的出現(xiàn)，盡管已到了一個相當(dāng)嚴(yán)重的程度，但終究不能被道德倫理所接受、不能被人們良知所接受。從法制建設(shè)的角度、從風(fēng)險機制建設(shè)和行政方面的態(tài)度也非常重視這個問題，中國保監(jiān)會吳定富主席在今年的全國保險工作會議上強調(diào)要加大失信懲戒力度。為了促進保險業(yè)又快又好地發(fā)展，為實現(xiàn)保險業(yè)做大做強，保險監(jiān)管已發(fā)生深刻變化，形成了以償付能力監(jiān)管、市場行為監(jiān)管和公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管為三大支柱的監(jiān)管體系框架[1].其中之一就是市場行為監(jiān)管，其核心內(nèi)容就是誠信有為、失信懲戒。

3、誠信建設(shè)已成為共同主題

商品經(jīng)濟是契約經(jīng)濟，契約品質(zhì)問題要求當(dāng)事人能否按照最大誠信原則在法制建設(shè)機框架下自控、在倫理價值下自主、在風(fēng)險機制下自省，否則導(dǎo)致契約品質(zhì)問題出現(xiàn)。尤其是保險業(yè)，由于契約的附合性和射幸性，更容易誘發(fā)這問題的出現(xiàn)。誠信體系建設(shè)已成當(dāng)務(wù)之急，誠信建設(shè)評價標(biāo)準(zhǔn)已納入監(jiān)管的常規(guī)檢查內(nèi)容。人們普遍認識到：今天的誠信、明天的市場、后天的品牌。

二、保險最大誠信原則運用的目的

1、解決保險經(jīng)營中信息不對稱問題

所謂信息不對稱是指當(dāng)事一方對自己的認知遠遠高于另一方對他的了解。保險經(jīng)營尤其如此，對于保險人而言，投保人轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險性質(zhì)和大小直接決定著其能否承保與如何承保。然而保險標(biāo)的是廣泛且復(fù)雜的，作為風(fēng)險承擔(dān)者的保險人卻遠離保險標(biāo)的，而且有些標(biāo)的難以實地勘查，而投保人對其保險標(biāo)的的風(fēng)險及有關(guān)情況卻最為清楚；因此，保險人主要也只能根據(jù)投保人的告知與陳述是否屬實來決定是否承保、如何承保以及確定費率。于是要求投保人基于最大誠信原則履行告知義務(wù)。對投保人而言，由于保險合同條款的專業(yè)性與復(fù)雜性，一般難以理解與掌控，對保險人使用的保險費率是否合理、承保條件及賠償方式是否苛刻難以了解。因此，投保人主要根據(jù)保險人為其提供的條款說明來決定是否投保，于是也要求保險人基于最大誠信履行其應(yīng)盡的此項義務(wù)[2].

2、解決保險合同的附合性與射幸性可能帶來的道德風(fēng)險

由于保險合同是附合合同，保險人應(yīng)履行其對保險條款的告知與說明義務(wù)。另外保險合同又是典型的射幸合同。由于保險人所承保的保險標(biāo)的的風(fēng)險事故是不確定的，而投保人購買保險僅支付較少的保費，保險標(biāo)的一旦發(fā)生保險事故，被保人所能獲得的賠償或給付標(biāo)準(zhǔn)是保費支出的數(shù)十倍甚至數(shù)百倍。因此就單個保險合同而言，保險人承擔(dān)的保險責(zé)任已遠遠高于其所收的保費，倘若投保人不誠實、不守信，將引發(fā)保險事故陡然增加保險賠款，使保險人無法承擔(dān)而無法永續(xù)經(jīng)營，最后將嚴(yán)重損害廣大投保人或被保人利益[2].

3、基于保險產(chǎn)品特殊性的需要

尤其是壽險產(chǎn)品它是無形產(chǎn)品，是將無生命的產(chǎn)品賦予生命的意義。永續(xù)經(jīng)營永續(xù)服務(wù)是其特有的職能，誠信便是其生命意義的組成部份。

4、滿足客戶購買的心理安全需求

保險是客戶不需要時購買為需要時使用，壽險購買的還是一份期望、一份尊嚴(yán)、一份生活品質(zhì)。特別需要保險人用誠信滿足客戶的心理安全需要，以減少客戶的心理成本。

三、最大誠信原則運用中存在的問題與原因分析

最大誠信原則產(chǎn)生初期主要是約束投保人的工具，保險人往往以投保人破壞此原則而拒絕履行賠償義務(wù)。為了平等地保護投保人的利益，現(xiàn)代立法已予修訂，即最大誠信原則同時適用投保人和保險人。新修改的《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）增加第五條規(guī)定：保險活動當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則[3].所以，保險誠信原則運用的主體應(yīng)當(dāng)同時是保險活動當(dāng)事人即保險公司和投保人，同時涉及保險合同的關(guān)系人（保險人、被保險人、受益人）。目前，雖然《保險法》對當(dāng)事人雙方的誠信行為提出了法律要求，但保險理論的闡述對投保人的誠信要求較為全面，對保險公司和保險關(guān)系人的要求則不夠，而在現(xiàn)實中保險公司存在的誠信問題較多，它產(chǎn)生的負面影響輻射較廣。

一般理論認為，最大誠信原則由三條重要的法理組成，一是告知，二是保證，三是棄權(quán)與禁止反言[4][5].最大誠信原則主要針對投保人或被保人而言，為了保持合同的公平原則，后來才產(chǎn)生了對保險人具有約束力的自動棄權(quán)和禁止反言原則[4].這一內(nèi)容明顯與社會現(xiàn)狀相違背。誠信原則對投保人的投保行為規(guī)范是保險活動的開始。新《保險法》對投保人這一主體在該環(huán)節(jié)的誠信要求具體表現(xiàn)在如下三個方面：首先，投保人在保險合同訂立之前，必須履行如實告知的義務(wù)。保險合同是典型的誠信合同，最大誠信就是告知。實踐證明，保險人危險負擔(dān)的有無或大小，很大程度上取決于投保人能否恪守誠信原則。因此，為避免保險人的合法權(quán)益受到損害，這就首先要求投保人在合同訂立之前，如實、準(zhǔn)確、無保留地向保險人告知其投保標(biāo)的的一切重要情況。其次，投保人必須履行通知的義務(wù)。《保險法》第22條規(guī)定：“投保人、被保險人或者受益人知道保險事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時通知保險人?！绷硗狻侗ｋU法》有關(guān)投保人應(yīng)按合同的約定交付保險費、遵守法律、法規(guī)和社會公德的規(guī)定也體現(xiàn)出法律對投保人的誠信要求。

誠信原則對保險人也有明確規(guī)范要求。《保險法》第106條、第131條規(guī)定：“保險公司及工作人員、保險人、保險經(jīng)紀(jì)人在辦理保險業(yè)務(wù)活動中應(yīng)自覺遵守誠信原則，不得欺騙保險人、投保人、被保險人或者受益人”；不得“對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況”；不得“阻礙投保人履行如實告知義務(wù)，或者誘導(dǎo)其不履行本法規(guī)定的如實告知義務(wù)”；不得向投保人、被保險人或者受益人承諾“給予保險合同規(guī)定以外的其他利益”。歸納起來，《保險法》對保險人的誠信要求主要包括如下兩個方面：一是對客戶如實告知義務(wù)，二是對保險合同內(nèi)容如實說明、解釋的義務(wù)。

1、誠信原則的運用過程中存在的問題

（1）對保險人這一主體而言。一是造假問題屢禁不止。假數(shù)據(jù)、假賬本、假報表、假保單、假收據(jù)現(xiàn)象在保險經(jīng)營過程中屢見不鮮。保監(jiān)會自成立以來，始終將打假作為一項重要工作，2002年甚至開展專項打假活動。盡管如此，造假問題并未得到根本性解決。二是惜賠現(xiàn)象時有發(fā)生。一些保險公司理賠手續(xù)繁瑣，服務(wù)不到位，個別案件拒賠不合理，客觀上表現(xiàn)出惜賠現(xiàn)象，在客戶中造成不良影響，在社會中形成投保易、索賠難、收款快、賠款慢的惡劣印象。三是誤導(dǎo)問題并未根治。由于營銷機制的不完善，營銷員誤導(dǎo)問題只能在某種程度上有所減輕，實質(zhì)上并未得到解決。尤其在一些中小城市，在一些風(fēng)險意識、保險意識、投資意識較差的客戶中，誤導(dǎo)、欺瞞現(xiàn)象并不罕見。

（2）對投保人、被保險人這一主體而言。道德風(fēng)險防范困難。近年來，我國保險知識的普及程度有所提高，但有的人在了解保險后竟打起了騙保騙賠的主意，投保時不履行如實告知義務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，騙賠手段更是五花八門。

2、不誠信行為的原因分析

（1）社會信用基礎(chǔ)薄弱影響了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。我國社會信用體系建設(shè)處在剛剛起步階段，信息數(shù)據(jù)采集困難，數(shù)據(jù)開放沒有明確規(guī)定，信息資料數(shù)據(jù)庫建立滯后，信用法規(guī)缺乏，失信行為得不到有效懲治。薄弱的社會信用基礎(chǔ)勢必影響保險業(yè)誠信體系建設(shè)。

（2）保險信用法規(guī)建設(shè)滯后阻礙了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。盡管我國保險信用法制建設(shè)有所進展，但與現(xiàn)實的保險經(jīng)營活動相比仍顯滯后及不完善，高速發(fā)展的保險業(yè)帶來許許多多新現(xiàn)象、新問題，有些問題是直指誠信的，比如回傭，為了爭奪客戶資源造成遵紀(jì)守法遭受了損失，違規(guī)失信卻增加了收益的局面。這些問題如果得不到及時有效的解決，勢必助長失信毀約的歪風(fēng)蔓延。

（3）保險誠信管理制度缺失制約了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。制度缺失一方面表現(xiàn)為剛性管理制度缺失；另一方面則表現(xiàn)為必要信息采集制度缺失。剛性管理制度缺失削弱了誠信的制約機制。人性弱點是天然存在的，商務(wù)領(lǐng)域僅僅靠道德良心是不夠的。如果沒有剛性的信用管理機制，管理者就不得不為人的素質(zhì)及品質(zhì)傷腦筋，如營銷員挪用保費問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現(xiàn)金，那么這個問題將永遠存在；信息不對稱則客觀上為失信行為提供了條件，對于保險人來說，投保人的每次投保資料都是新的，其真實準(zhǔn)確與否無從評估。對于投保人來說，由于信息披露不充分，投保人無法掌握保險公司的真實經(jīng)營狀況，無法比較選擇適合自己的保險產(chǎn)品，只能道聽途說地片面了解保險。

（4）保險公司經(jīng)營管理體制陳舊落后不利于保險業(yè)誠信體系建設(shè)。目前國內(nèi)一些保險公司的經(jīng)營思想仍停留在盲目擴大保費規(guī)模上，上級公司對下級的考核體系突出強調(diào)保費收入、完成保費收入指標(biāo)。為達目的，在競爭中任意抬高手續(xù)費、降低費率，弱化對營銷員的誠信教育等，無暇顧及公司的社會形象、整體利益和長遠發(fā)展。

（5）保險營銷機制不完善困擾著保險業(yè)誠信體系建設(shè)。我國保險營銷員的數(shù)量占從業(yè)人員總數(shù)的絕大多數(shù)，這支銷售大軍對我國保險業(yè)的發(fā)展尤其是壽險業(yè)的發(fā)展具有推動作用。然而，現(xiàn)行的營銷機制隨著市場的擴大，其弊端也日益暴露，主要表現(xiàn)為缺乏對營銷員的保障制度，缺乏長效激勵制度，對營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹?，傭金提取不合理等等。這些問題誘發(fā)營銷員產(chǎn)生背信棄義、誤導(dǎo)欺瞞客戶行為[6].

四、貫徹最大誠信原則需要進一步完善保險業(yè)誠信體系建設(shè)

保險業(yè)的順利發(fā)展，需要加強保險活動當(dāng)事人的誠信教育與體系建設(shè)。現(xiàn)實中，人們感到社會缺少誠信，并不是誠信內(nèi)容和法律規(guī)定不存在，而是缺少對誠信行為的激勵和保護。盡管國家在加強法制保障、加大誠信宣傳、加大失信懲戒、考核保險誠信建設(shè)等方面做了大量的工作，但并沒有對誠信行為起到有效的保護和推動作用。為此，必須加強誠信體系建設(shè)。

1、把握社會信用體系建設(shè)契機，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)奠定基礎(chǔ)

保險業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟的發(fā)展，更離不開社會的進步。建設(shè)保險業(yè)誠信體系，必須結(jié)合現(xiàn)代化社會信用意識，改善社會信用環(huán)境。我國信用體系建設(shè)已經(jīng)展開。十六屆三中全會提出：“建立健全社會信用體系”，“建成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度”。國家六部委曾于2003年9月聯(lián)合出臺了《關(guān)于開展社會誠信宣傳教育的工作意見》。黨的十六屆六中全會又提出構(gòu)建社會主義和諧社會。因此，保險業(yè)誠信體系建設(shè)恰逢其時，應(yīng)把握契機，一方面不斷完善自身的誠信體系建設(shè)，一方面為全社會的信用建設(shè)做出貢獻。

2、加強保險誠信法制建設(shè)，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)提供法律保障

我國保險法律法規(guī)建設(shè)在誠信方面已經(jīng)加強，對失信懲戒的力度也在加大，已經(jīng)出臺《保險營銷員管理辦法》，行業(yè)自律對保險公司的約束力度也在加大。但在如何站在維護行業(yè)的整體誠信形象方面、政府機關(guān)職能部門如何配合保險監(jiān)管部門加大懲戒方面的具體措施尚未出臺，應(yīng)盡快完善法律法規(guī)建設(shè)并加大懲戒尺度。

3、建立保險誠信管理制度，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)創(chuàng)造條件

一是要建立剛性的誠信管理制度。對經(jīng)營管理過程的各個環(huán)節(jié)都要有制約制衡機制，用制度保證誠信得以實現(xiàn)。二是要建立信息采集及披露制度。由于目前我國尚未建立個人誠信數(shù)據(jù)的管理制度，信息不對稱而帶來的道德風(fēng)險無法規(guī)避。對保險人的信息披露已取得初步成效，尤其是營銷員持證上崗規(guī)定的出臺，建立保險營銷員專用網(wǎng)絡(luò)，強化了營銷員的誠信行為，但各保險公司之間還應(yīng)建立與社會公眾溝通交流平臺，如公眾網(wǎng)站，現(xiàn)場常設(shè)咨詢臺等[7].

4、結(jié)合貫徹十六屆六中全會精神加大誠信宣傳教育

保險行業(yè)應(yīng)按照中央提出的構(gòu)建社會主義和諧社會“誠信友愛”的要求，聯(lián)系客戶最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題，對員工進行誠信有為教育。

5、改革保險公司營銷體制，為保險業(yè)誠信體系的建設(shè)注入活力

目前，各保險競爭主體的營銷體制普遍采用保險人制。保險營銷員處于“城市邊緣人”的尷尬地位，無法在社會中樹立誠信形象。同時由于首期高傭回報的利益沖擊，使一些營銷員沒有將誠信植根于保險職業(yè)的生命之中，見利忘義。如果采取職員制營銷，改變營銷員身份，將會大大提高誠信水平。

6、加強對保險公司的誠信考評工作

目前保監(jiān)部門還沒有建立一套完整的針對保險公司的誠信行為考評體系，也沒有建立一套科學(xué)的與之相對應(yīng)的考評指標(biāo)，更沒有形成一套常規(guī)的考評考核工作程序。保險監(jiān)管部門和保險行業(yè)協(xié)會應(yīng)建立一系列嚴(yán)格的考評體系與科學(xué)的考評指標(biāo)。在這方面，廣西保險行業(yè)協(xié)會進行了兩年的誠信考評工作，考評體系按3大類36項量化成100分制的考評指標(biāo)，以80分以上作為合格標(biāo)準(zhǔn)，對達不到合格要求的保險公司將上報中國保監(jiān)會和相應(yīng)的總公司，已經(jīng)取得了非常可喜的成效。

「參考文獻

[1]吳定富全面落實科學(xué)發(fā)展觀，努力建設(shè)創(chuàng)新性行業(yè)，促進保險業(yè)又快又好地發(fā)展[Z]2006年全國保險工作會議文件，中國保監(jiān)會辦公廳，20065

[2]吳定富保險基礎(chǔ)知識[M]北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2005：84-85

[3]穆圣庭，徐亮關(guān)于保險合同主體中的最大誠信原則問題[J]武漢大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2003，（3）：287-290

[4]朱應(yīng)芬，王瑞蘭，王時芬等保險學(xué)教程[M]上海：立信會計出版社，2004：55115

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中圖分類號 X799.3 文獻標(biāo)識碼 A 文章編號 1007-5739（2016）18-0148-02

2014年1月6日，陜西西咸新區(qū)正式獲批，其在探索中國特色新型城鎮(zhèn)化道路、健全城鄉(xiāng)發(fā)展一體化體制機制等方面發(fā)揮著示范和引領(lǐng)作用。然而，西咸新區(qū)農(nóng)村環(huán)境治理問題依然突出，尤其是農(nóng)村生活污水治理，面臨著體制障礙和管理瓶頸。要想破解必須尋找全新的治理方式。

1 西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理責(zé)任分擔(dān)體系建構(gòu)的指導(dǎo)思想及原則

1.1 指導(dǎo)思想

1.1.1 全面建設(shè)、建成小康社會思想。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理責(zé)任分擔(dān)體系構(gòu)建既是新區(qū)全面建成小康社會的難題之一，又為全面建成小康社會提供動力來源，兩者的目標(biāo)具有根本一致性。農(nóng)村污水治理必須面對日益嚴(yán)峻的治理形勢，將治理目標(biāo)融入經(jīng)濟建設(shè)、政治建設(shè)、社會建設(shè)的各個方面和全過程，滿足農(nóng)村居民污水治理的各種需求，改善家庭生活衛(wèi)生狀況，提高自身居住環(huán)境質(zhì)量，保護區(qū)域環(huán)境，促進農(nóng)村社會、經(jīng)濟、民生發(fā)展，推進生態(tài)文明建設(shè)[1-2]。

1.1.2 美麗鄉(xiāng)村建設(shè)思想。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理是美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的重點內(nèi)容與應(yīng)有之義。農(nóng)村污水自身特點、農(nóng)村污水治理工程特點以及農(nóng)村污水治理資金與治理技術(shù)能力的不足，要求克服治理過程中所存在的各種障礙，建設(shè)具有西咸特色的治理模式。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理與美麗鄉(xiāng)村建設(shè)兩者相輔相成，密切聯(lián)系。應(yīng)充分利用美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的政策條件與政策環(huán)境，以美麗鄉(xiāng)村建設(shè)為契機，著力推進農(nóng)村污水治理，進行頂層設(shè)計，創(chuàng)新體制機制，實現(xiàn)環(huán)境保護與經(jīng)濟發(fā)展的協(xié)調(diào)、共贏。

1.1.3 “十三五”規(guī)劃綱要。“十三五”規(guī)劃綱要提出了農(nóng)村環(huán)境綜合整治的具體任務(wù)。農(nóng)村生活污水是農(nóng)業(yè)面源污染的主要來源之一，加強農(nóng)村污水治理是預(yù)防農(nóng)業(yè)面源污染的重要途徑。以西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理為契機，加強新區(qū)農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)和飲用水水源地保護，開展農(nóng)村河道綜合整治和水污染綜合治理，有利于推進新區(qū)農(nóng)村環(huán)境綜合整治。通過農(nóng)村污水治理來改善家庭生活衛(wèi)生狀況和提高自身居住環(huán)境質(zhì)量，這也正是實施農(nóng)村清潔工程，開展農(nóng)村環(huán)境綜合整治的最終目的和歸宿。

1.1.4 新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014―2020年）?！秶倚滦统擎?zhèn)化規(guī)劃（2014―2020年）》和《陜西省新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014―2020年）》為西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理工作的開展提供了具體可行的方式和路徑：西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理要與縣域村鎮(zhèn)體系規(guī)劃和鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、村莊規(guī)劃相適應(yīng)，要尊重農(nóng)民意愿，在科學(xué)引導(dǎo)鄉(xiāng)村住宅和居民點建設(shè)以及方便農(nóng)民生產(chǎn)生活的基礎(chǔ)上進行，要與農(nóng)村環(huán)境綜合整治、村莊整治、農(nóng)村河道整治、農(nóng)村水環(huán)境整治緊密結(jié)合。

1.2 基本原則

1.2.1 隨機制宜原則。在加強國家對農(nóng)村污水治理工作宏觀調(diào)控的同時，要給予西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理業(yè)務(wù)主管部門更多的自，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)主管部門的積極性和主動性，有效、務(wù)實地開展本區(qū)域的治理工作。一方面，要認真貫徹國家的治理政策、法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定；另一方面，要解放思想，堅持實事求是的思想路線，在具體工作上要有獨立性和自主性，開創(chuàng)性地搞好農(nóng)村污水治理。

1.2.2 能級分布原則。能級分布原則主要是針對環(huán)境管理組織機構(gòu)建設(shè)而言的，是管理組織的能級結(jié)構(gòu)優(yōu)化的根據(jù)，其基本內(nèi)容有以下幾個方面：管理組織的能級必須按照層次形成穩(wěn)定的組織結(jié)構(gòu)；不同能級的主體應(yīng)被授予不同的權(quán)力，實現(xiàn)不同的利益；不同專業(yè)崗位的能級必須動態(tài)對應(yīng)[3-4]。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理機構(gòu)設(shè)置應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)管理的能級分布原則，確保農(nóng)村污水治理工作的順利開展。

1.2.3 管理動力原則。環(huán)境保護中的管理動力分為激勵和懲罰2種。在西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理實踐中，刺激應(yīng)以實現(xiàn)治理目標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)。對不僅完成已有的目標(biāo)，而且于整體環(huán)境質(zhì)量改善有較大貢獻的行為予以超常正刺激。對近期目標(biāo)有貢獻，而對中、遠期目標(biāo)無益，甚至有害的行為，不予以刺激或予以負刺激。另外，激勵措施與手段要符合新區(qū)農(nóng)村污水治理的實際需要，懲罰措施與手段要健全、可行。

1.2.4 管理反饋原則。西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理，要以國家的方針、政策為指導(dǎo)，制定一系列行之有效的治理對策、措施和目標(biāo)，且需要不斷調(diào)整和反復(fù)修正。為此，需要建立一個完善的西咸新區(qū)農(nóng)村污水治理信息反饋機制，以確保信息反饋渠道的暢通，而且需要農(nóng)村污水治理決策者進行廣泛深入的調(diào)查研究。

篇7

1.環(huán)境污染責(zé)任保險的定義及特點

環(huán)境污染責(zé)任保險（Environmental Liability Insurance）又被稱為“綠色保險”。所謂環(huán)境污染責(zé)任保險（以下簡稱環(huán)責(zé)險），就是以企?I發(fā)生污染事故對第三者（受害人）造成的損害依法應(yīng)負的賠償責(zé)任為標(biāo)的保險[2]。在這種保險機制中，排污單位作為投保人（被保險人），向保險公司（保險人）預(yù)先繳納一定數(shù)額的保險費，保險公司則根據(jù)約定收取保險費，并承擔(dān)賠償責(zé)任，即對于排污單位的事故給第三人造成的損害，保險人保人向第三人賠償或者支付保險金[3]。漸進性環(huán)境污染是指在污染企業(yè)合法生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，產(chǎn)生的環(huán)境損害，具有價值正當(dāng)性。漸進性環(huán)責(zé)險具有公益性、強制性和無過錯的特點。

2.我國推行漸進性環(huán)責(zé)險的需求分析

近年來我國經(jīng)濟高速發(fā)展，隨之而來的環(huán)境污染問題也越來越多。由于公民的環(huán)境和法律維權(quán)意識不斷增強，社會對環(huán)保問題的關(guān)注度也越來越高，維權(quán)訴訟也越來越多，并預(yù)計在未來一段時期會保持增長。在這種形勢下，一方面較高的法律成本使得企業(yè)不得不重視起環(huán)保問題，采取措施來降低污染風(fēng)險；另一方面很多企業(yè)主自身逐漸形成了一定的環(huán)保意識，主觀上愿意為環(huán)保問題買單，一旦發(fā)生不可預(yù)期的環(huán)境事故時，也想承擔(dān)起對生態(tài)環(huán)境進行修復(fù)的責(zé)任，因此就產(chǎn)生了通過投保漸進性環(huán)責(zé)險來降低風(fēng)險、承擔(dān)環(huán)保義務(wù)的需求[4]。

但目前我國現(xiàn)有的環(huán)責(zé)險試點都是對突發(fā)性的環(huán)境污染事故承保，對漸進性環(huán)境污染還沒有覆蓋，而漸進性的環(huán)境污染時有發(fā)生，尤其是在固體廢棄物處置領(lǐng)域，因此漸進性環(huán)責(zé)險存在一定的市場需求。

一般來說，社會需求主要由保險企業(yè)、政府部門和投保企業(yè)的三方面需求構(gòu)成。其中政府希望通過漸進性環(huán)責(zé)險制度的推行可以把風(fēng)險有效的轉(zhuǎn)移到投保企業(yè)和保險企業(yè)，而企業(yè)接著將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，同時保險公司從企業(yè)和政府處獲得經(jīng)濟收益，而企業(yè)也能得到政府相應(yīng)補貼[5]。保險企業(yè)、政府部門和投保企業(yè)三方風(fēng)險及利益流動關(guān)系如圖1所示。

2.1保險企業(yè)需求

在漸進性環(huán)責(zé)險制度沒有推行之前，保險企業(yè)不承擔(dān)風(fēng)險但也沒法獲得經(jīng)濟收益，由于保險企業(yè)自身是通過承擔(dān)風(fēng)險來取得收益的，所以其希望通過建立環(huán)責(zé)險市場來獲得利潤。在傳統(tǒng)財險和人身保險市場已經(jīng)飽和的情況下，責(zé)任保險尤其是新責(zé)任險種市場更具吸引力[6]。同時承保漸進性環(huán)責(zé)險也有利于保險企業(yè)積極承擔(dān)社會責(zé)任，能夠增加企業(yè)社會聲望。

由于漸進性環(huán)責(zé)險的經(jīng)營需要較高的成本，保險企業(yè)的積極性會受到影響[7]。保險企業(yè)經(jīng)營環(huán)責(zé)險具有外部經(jīng)濟性，帶來的邊際社會收益較大，而環(huán)境風(fēng)險的復(fù)雜性、損失評估等的高難度性，容易造成保險企業(yè)自身的邊際私人收益較小，在這種情況下，保險企業(yè)經(jīng)營環(huán)責(zé)險的供給量通常小于社會最優(yōu)需求量。因此，為充分調(diào)動保險企業(yè)的積極性，還需要政府相關(guān)部門給予一定地政策支持。

2.2污染企業(yè)需求

隨著我國對環(huán)境風(fēng)險管理的重視，以及國家相關(guān)法規(guī)政策的逐步完善[8]，促使企業(yè)管理者重視環(huán)境風(fēng)險管理，從而有效識別風(fēng)險并采取有效措施控制風(fēng)險。污染企業(yè)面臨的主要風(fēng)險后果有：第三者賠償、生態(tài)環(huán)境恢復(fù)賠償、刑事責(zé)任和罰款、停工損失和聲譽損失。其中第三者賠償和生態(tài)環(huán)境恢復(fù)賠償屬于可保風(fēng)險，可以通過投保漸進性環(huán)責(zé)險的方式來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

在三方關(guān)系中，污染企業(yè)的博弈策略是希望能夠以合適的代價規(guī)避風(fēng)險，通過在政府部門處獲得政策支持以降低保險成本，然后在保險公司進行投保降低風(fēng)險，最終達到企業(yè)的風(fēng)險和成本控制的預(yù)期。同時污染企業(yè)投保環(huán)責(zé)險后，保險公司定期或不定期對投保企業(yè)的污染防護設(shè)施和排污情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促企業(yè)整改以達到環(huán)保要求，能夠盡量避免污染事故的發(fā)生或?qū)p失控制在最小程度內(nèi)。

2.3政府需求

沒有推行漸進性環(huán)責(zé)險時，政府等于承擔(dān)了三者關(guān)系里最大的風(fēng)險。由于環(huán)境污染發(fā)生后造成的損失往往巨大，以往僅對肇事企業(yè)的罰款是無法承擔(dān)受害人賠償和環(huán)境修復(fù)費用的，而這之間的資金缺口往往由政府來承擔(dān)，這給政府造成了很大負擔(dān)，也等于使用社會公共資源來給污染企業(yè)買單，造成了巨大稅收浪費[7]。因此政府部門期望通過推行漸進性環(huán)責(zé)險制度促使企業(yè)在環(huán)境風(fēng)險管理和應(yīng)對上投入合理的成本，切實降低對環(huán)境和公眾健康的隱患，借助市場力量來發(fā)現(xiàn)和降低自身環(huán)境風(fēng)險。

3.我國環(huán)責(zé)險的現(xiàn)狀分析

環(huán)責(zé)險作為責(zé)任保險新興的險種，我國范圍內(nèi)尚未制定專門的法律對其進行具體規(guī)范，現(xiàn)有規(guī)定大多是出現(xiàn)在別的法律法規(guī)中涉及環(huán)境因素的條款，僅僅這些依據(jù)確定了我國現(xiàn)有環(huán)責(zé)險制度的基礎(chǔ)。除此之外對環(huán)境責(zé)任保險的直接規(guī)定基本處于空白。

全國首例正式的環(huán)境污染責(zé)任險賠償案例發(fā)生在湖南株洲。2008年7月，株洲一家農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)購買了平安保險公司的污染事故責(zé)任險，投保額為4.08萬元。2008年9月，該企業(yè)發(fā)生氯化氫氣體泄漏，污染了環(huán)境污染事故，保險公司接到企業(yè)報告后，支付了1.1萬元賠款。目前我國理賠數(shù)額最大的環(huán)責(zé)險理賠案例是山西長治的苯胺泄漏污染濁漳河事故。2012年12月31日，山西長治潞安集團天脊煤化工集團有限公司發(fā)生苯胺泄漏事故[9]，造成濁漳河揮發(fā)酚超標(biāo)。人保財險山西分公司接到理賠要求后立刻前往調(diào)查事故原委，同時做好事故專家鑒定、保險資金賠付等準(zhǔn)備，最終企業(yè)共獲得405萬元賠款。從2007到2014年，我國投保環(huán)責(zé)險的企業(yè)已經(jīng)超過2.5萬家次，保險公司提供的風(fēng)險保障金累計超過600億元。根據(jù)環(huán)保部公開的信息顯示，到2014年4月包括22個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的近5000家企業(yè)已經(jīng)投保了環(huán)責(zé)險、具有風(fēng)險保障能力，涉及重金屬、石化、危險化學(xué)品、危險廢物處置、電力、醫(yī)藥、印染等行業(yè)。雖然目前投保的環(huán)責(zé)險均屬于突發(fā)性環(huán)責(zé)險，但很多投保企業(yè)也同時存在著漸進性環(huán)境污染風(fēng)險，因此未來漸進性環(huán)責(zé)險市場潛力巨大。

4.域外主要國家漸進性環(huán)責(zé)險制度介紹

4.1美國漸進性環(huán)責(zé)險現(xiàn)狀

美國的環(huán)責(zé)險工作起步較早，經(jīng)過幾十年的發(fā)展已成為世界上環(huán)?險制度最健全的國家之一。美國環(huán)責(zé)險的發(fā)展是伴隨其環(huán)境保護法律法規(guī)的不斷完善而進行的，一方面環(huán)保制度完善使企業(yè)面臨的環(huán)境污染責(zé)任風(fēng)險越來越多，增加了對環(huán)責(zé)險的需求，另一方面也促進環(huán)責(zé)險制度的發(fā)展，從而不斷滿足風(fēng)險企業(yè)的新需求[10，11]。從20世紀(jì)60年代到90年代，美國出臺并修改了多部有關(guān)環(huán)境保護的法規(guī)，其中不僅有多處要求有關(guān)企業(yè)投保環(huán)責(zé)險的規(guī)定，而且嚴(yán)格的責(zé)任制和處罰也促使企業(yè)積極投保環(huán)責(zé)險來降低生產(chǎn)運營中的環(huán)境風(fēng)險。20世紀(jì)70年代起，隨著環(huán)境污染訴訟案例的激增，法院對保險索賠的判決以及對環(huán)境保險條款的司法解釋，從開始的僅認定突發(fā)和偶然性污染事故轉(zhuǎn)變?yōu)榧{入了漸進性污染，這對環(huán)境保險市場產(chǎn)生了重要影響。因此購買環(huán)責(zé)險成了大多數(shù)中小企業(yè)采用的規(guī)避環(huán)境風(fēng)險的可行辦法，這客觀上為環(huán)責(zé)險市場創(chuàng)造了大量的需求，也刺激了美國環(huán)責(zé)險的建立和發(fā)展[12]。

4.2德國漸進性環(huán)責(zé)險現(xiàn)狀

德國的環(huán)責(zé)險采用財務(wù)擔(dān)保的制度。根據(jù)德國《環(huán)境責(zé)任法》規(guī)定只有通過政府或金融機構(gòu)擔(dān)保的企業(yè)可以獲得環(huán)責(zé)險豁免，其余所有企業(yè)都要具備環(huán)境風(fēng)險擔(dān)保。由于政府一般只對公共投資提供擔(dān)保而銀行則很少會對普通企業(yè)提供擔(dān)保，因此在實際操作中德國環(huán)責(zé)險以強制險為主[13]。同時在1992年12月10日對《環(huán)境責(zé)任法》進行修改后，漸進性環(huán)境污染不再被列為保險責(zé)任免除范圍，因此保險公司提供的環(huán)責(zé)險同時承保了突發(fā)性和漸進性事故。

同時德國環(huán)責(zé)險制度的保障范圍也在不斷擴大。1965年之前，德國的環(huán)責(zé)險只承保突發(fā)性污染事故引起的損失，將漸進性污染引起的環(huán)境責(zé)任損失列為除外責(zé)任；從1965年起，開始承保漸進性水污染造成的損失；1978年后，又對大氣和水污染導(dǎo)致的財產(chǎn)損失予以承?！，F(xiàn)在德國環(huán)責(zé)險也包括對因特定設(shè)備影響環(huán)境而引起的人身傷亡、健康受損或財產(chǎn)損害提供保障[14]。2007年，德國依照歐盟的環(huán)保責(zé)任法令ELD的規(guī)定推出環(huán)境治理保險，主要承保對土地、水域及生物圈等造成損害的治理責(zé)任，旨在避免環(huán)境損失、治理已造成的環(huán)境損失和賠償相關(guān)費用。

4.3法國漸進性環(huán)責(zé)險現(xiàn)狀

法國環(huán)責(zé)險采取的是以自愿為主、強制為輔的模式，其發(fā)展歷程大致經(jīng)過兩個階段：20世紀(jì)的50年代和70年代。法國的環(huán)責(zé)險起源于20世紀(jì)50年代，起初沒有專業(yè)的環(huán)責(zé)險，一般責(zé)任保險單上通常將大氣污染、水污染、噪聲、臭氣、光害及溫度變化等環(huán)境損害造成的損失列為除外責(zé)任，只在必要時在一般責(zé)任保單下對突發(fā)性大氣污染或水污染事故附加承保。1977年后，法國多家保險公司共同組建了污染再保險聯(lián)營（GARPOL），設(shè)計了環(huán)境污染特別保單，保障范圍不僅涵蓋偶然、突發(fā)性環(huán)境事故賠償責(zé)任，也將單獨、反復(fù)性或持續(xù)性事故引起的漸進性環(huán)境損害賠償責(zé)任包含在內(nèi)。GARPOL設(shè)立了技術(shù)委員會來加強核保和核賠體系控制。

4.4域外國家環(huán)責(zé)險制度對我國的啟示

根據(jù)上述對國外國家環(huán)責(zé)險制度的經(jīng)驗考察，不難發(fā)現(xiàn)一些在制度上的共同點。首先，在保險模式的選擇上，越來越多的國家都開始采用強制責(zé)任保險的模式。其次，在環(huán)境責(zé)任保險制度發(fā)展較早，相對成熟的國家中，保險的范圍實現(xiàn)了從只承保突發(fā)性環(huán)境事故到對累積性或漸進性事故所引起的環(huán)境損害也開始承保的轉(zhuǎn)變。第三，政府的大力支持是環(huán)責(zé)險廣泛經(jīng)營的必要條件。我們應(yīng)當(dāng)認真研究國外國家的制度經(jīng)驗，取其精華吸取寶貴經(jīng)驗。

5.我國推行漸進性環(huán)責(zé)險的發(fā)展建議

5.1健全環(huán)責(zé)險的法律體系

要改變我國環(huán)責(zé)險制度發(fā)展落后的局面，亟需完善相關(guān)的法律法規(guī)。我國沒有專門的環(huán)責(zé)險條例，法律中關(guān)于環(huán)責(zé)險的規(guī)定也寥寥無幾，環(huán)責(zé)險的試點主要是依據(jù)環(huán)保部和保監(jiān)會聯(lián)合頒布的指導(dǎo)意見展開的。我國于2013年初開始進行的環(huán)責(zé)險強制試點效果并不顯著，一些劃歸在試點范圍內(nèi)的企業(yè)并未投保。究其原因，就是由于指導(dǎo)意見的法律強制力較弱，在賠償?shù)脑瓌t、主體、范圍、標(biāo)準(zhǔn)、舉證責(zé)任、請求時效等方面也缺乏明確的規(guī)定，企業(yè)即使不投保也沒有相應(yīng)的懲罰措施，發(fā)生污染事故后可以不賠償或賠償很少。因此必須完善相關(guān)的法律體系，為環(huán)責(zé)險的開展提供明確的法律依據(jù)和具有可操作性的實施細則。

5.2實行以強制性為主、任意性為輔的保險模式

考慮到我國污染問題的嚴(yán)重性、環(huán)責(zé)險的社會公益性，以及發(fā)達國家強制性趨勢加大的因素，我國的漸進性環(huán)責(zé)險制度應(yīng)該實行以強制性為主、任意性為輔的模式。我國目前實行的是以任意性為主的模式，除了法律法規(guī)強制規(guī)定需要投保油污責(zé)任險和在強制性試點范圍內(nèi)的企業(yè)，其他企業(yè)都有自主選擇是否投保的自由。因此，為了刺激環(huán)責(zé)險的需求，需要在制度安排上加大強制性的力度，在一些污染嚴(yán)重的環(huán)境領(lǐng)域、漸進性環(huán)境污染風(fēng)險較高的行業(yè)內(nèi)，通過政策法令的形式將漸進性環(huán)責(zé)險規(guī)定為強制性保險，要求所有企業(yè)必須投保。

5.3加大政府對環(huán)責(zé)險的扶持力度

環(huán)責(zé)險的發(fā)展需要政府各相關(guān)部門從多個方面予以扶持。首先，加大環(huán)保宣傳和環(huán)責(zé)險知識普及，提高公民和污染企業(yè)對漸進性環(huán)責(zé)險的了解。通過宣傳和教育，讓公眾和污染企業(yè)充分認識到環(huán)責(zé)險的重要作用。其次，分別針對保險公司和投保企業(yè)制定激勵優(yōu)惠政策，提高雙方參與環(huán)責(zé)險制度的積極性。例如，環(huán)保部和保監(jiān)會聯(lián)合的《強制試點指導(dǎo)意見》中提出在安排環(huán)保專項資金或重金屬污染防治專項資金時，對投保企業(yè)污染防治項目予以傾斜或優(yōu)先給予信貸支持。然而，目前尚未出臺針對保險公司的財政支持政策，保險公司的積極性還沒有被完全帶動起來。再次，加強環(huán)保部門與保險行業(yè)的互助協(xié)作，為漸進性環(huán)責(zé)險的發(fā)展提供專業(yè)的技術(shù)支持。環(huán)保部門、保監(jiān)會和保險公司既要各司其職，又要密切合作，建立資源、技術(shù)共享平臺和良好的溝通機制。在風(fēng)險數(shù)據(jù)積累和技術(shù)水平提升的基礎(chǔ)上，可逐步擴大漸進性環(huán)責(zé)險的承保范圍。

5.4建立環(huán)境污染巨災(zāi)保障體系

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doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.051

[中圖分類號]F812.45 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）20-00-02

以制造類企業(yè)單位為例，作為向社會提供專業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品的經(jīng)濟組織，其對于專項物資的采購具有常態(tài)化的趨勢。按照現(xiàn)有的采購原則，首先由企業(yè)單位內(nèi)部需求部門提出申請，并給出初步的預(yù)算。然后，在單位管理層的領(lǐng)導(dǎo)下進行項目立項審查，最終在公開招投標(biāo)或者定向采購的模式下來完成物資采購活動。從中不難發(fā)現(xiàn)，以上所遵循的采購原則（規(guī)制機制）使得企業(yè)單位采購呈現(xiàn)出陽光化的表現(xiàn)，這種表現(xiàn)不僅有助于管控單位的資金安排，也能在各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督下規(guī)避經(jīng)濟問題的出現(xiàn)；但從辯證的視角來看，現(xiàn)行的采購原則也存在著不少弊端。而且，在企業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，無論是技改還是固定資產(chǎn)重置，則需要發(fā)揮車間、班組層面的主觀能動性。然而，過多的采購環(huán)節(jié)實則增大了企業(yè)單位采購的內(nèi)部交易成本。交易成本的增大，有將在一定程度上抑制直接需求部門提出采購申請的意愿。為此，本文將對現(xiàn)行采購原則的利弊進行分析，最后提出對策。

1 企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則利弊分析

1.1 對采購原則的優(yōu)點分析

任何制度的被設(shè)計和確定，都是基于已經(jīng)存在的問題來實施的。企業(yè)單位現(xiàn)行的采購原則，便是對過去那種非理性采購和專項資金使用浪費問題的一種破解。在企業(yè)單位的組織管理中，充斥著國人所熟悉的人際關(guān)系影響力，這對于采購工作的影響和干擾是有目共睹的。需求部門的采購申請能否被立項，在一定程度上取決于部門管理者與管理層的“私人關(guān)系”。由此，現(xiàn)行的采購原則能夠在集體領(lǐng)導(dǎo)下和民主決策下，降低負面影響的干擾?？梢姡趩栴}導(dǎo)向下的現(xiàn)行采購原則，仍然是適用于企業(yè)單位采購管理工作的執(zhí)行。

1.2 對采購原則的短板分析

正如在本文開篇之處就已提到，程序性決策因為其中的環(huán)節(jié)較多，討論和決策的時間成本較大，便使得職能部門與管理層之間的信息溝通、談判所導(dǎo)致的交易成本顯著增大。在企業(yè)單位內(nèi)部治理機制變革的當(dāng)下，這種較高的交易成本將使得部分采購工作停滯不前，甚至部分專項采購工作因管理層換屆而被“推倒重來”。如，某企業(yè)單位為本單位無房戶提供的周轉(zhuǎn)房，在經(jīng)歷了漫長的申請和打分篩選后，因周轉(zhuǎn)房室內(nèi)基礎(chǔ)性裝修材料需要通過公開招投標(biāo)來采購，導(dǎo)致了渴望住進周轉(zhuǎn)房的職工只能又經(jīng)歷一次漫長的等待。

2 企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則的優(yōu)化采購制度思考

當(dāng)現(xiàn)行采購原則的利弊同時存在的情況下，只有在發(fā)揚優(yōu)點和克服短板的基礎(chǔ)上，才能更好地推動企業(yè)單位采購工作得以優(yōu)化。為此，以下從兩個方面進行思考。

2.1 建立以人為本的采購原則

隨著企業(yè)單位內(nèi)部治理機制變革的不斷深入，現(xiàn)行的采購原則首先與市場原則存在著很大差別，即企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則遵循層層結(jié)構(gòu)制，采購信息屬于縱向傳遞；而市場原則下的采購則是遵循平等的點對點制度，這種交換原則屬于經(jīng)濟主體之間的橫向傳遞。由此，若是不打破現(xiàn)有采購短板，不僅危害需求部門的工作熱情，也無益于與供應(yīng)商進行合作。因此，需要建立以人為本的采購原則。

2.2 建立輕重緩急的采購原則

企業(yè)單位在體制變革下，也使得自身的采購決策權(quán)限被不斷放大，在遏制機會主義動機的同時，還需要建立起輕重緩急下的采購原則。具體而言，那些與單位業(yè)務(wù)開展緊密相連的物資采購，應(yīng)在現(xiàn)有流程下加快采購進度，實行專項采購或者給予綠燈照顧。另外，對于那些關(guān)系單位職工切身利益的物資采購，應(yīng)規(guī)定在一定資金額度內(nèi)進行特事特辦。不難發(fā)現(xiàn)，建立輕重緩急的采購原則，仍然需要重視以人為本目標(biāo)。

當(dāng)然，企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則中合理的成分應(yīng)給予保留，且不能因企業(yè)單位體制變革的走向而給予廢除。

3 企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則的實施對策

3.1 強化民主集中制原則

部分企業(yè)單位目前在采購過程中的“拖拉”現(xiàn)象，并不歸因于本身采購原則的問題，而是過于死板并與人際關(guān)系影響力有關(guān)。因此，所要改觀的不是采購原則本身，而是不適應(yīng)時代需要的舊有制度。這就要求，無論企業(yè)單位的內(nèi)部治理機制變革朝向何處，堅決貫徹民主集中制原則不可放棄。而且，在今后的采購工作中還需要通過線上公示，以及增強采購部門的獨立性，來進一步完善專項采購資金的預(yù)算和使用工作。

3.2 建立分等級采購機制

在以人為本和輕重緩急原則下，還需要建立分等級的采購機制。具體而言，對于那些急需和時間緊迫的物資采購，是否可以采取“貨比三家”的模式而繞開招投標(biāo)制度，則值得思考。需要指出的是，當(dāng)前企業(yè)單位中的招投標(biāo)也存在著圍標(biāo)和合謀的問題。另外，對于資金處于特定界限內(nèi)的物資采購，是否可以由需求部門與采購部門自行協(xié)商，也可以進行探索。這里的關(guān)鍵是建立專項采購立項委員會，使得成員能從預(yù)算、業(yè)務(wù)等多個方面來論證物資采購的合理性。

3.3 進行市場化采購改造

處于后金融危機時代，大多數(shù)制造業(yè)面臨著生存困境，特別對于那些資源指向型和能源型企業(yè)而言，需要降低采購中的行政成本，這樣才能在行業(yè)競爭中獲得生存權(quán)。那么在進行采購原則改造上，也需要從簡化管理層的審批程序上下功夫。如，在對物資進行功能分類之后，那些通用性物資（空調(diào)、復(fù)印紙等）則可以取消招投標(biāo)模式，而是與供應(yīng)商建立契約關(guān)系的基礎(chǔ)上進行長期合作。事實上，長期合作將抑制供應(yīng)商實施機會主義行為的意愿。

4 企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則的問題拓展

配合采購原則的優(yōu)化，這里還需要對企業(yè)固定資產(chǎn)的管理模式上進行改觀，進而與現(xiàn)階段的采購工作行成契合態(tài)勢。

4.1 明確管理的目的

建立起類似于全面質(zhì)量管理下的固定資產(chǎn)管理，依賴于單位的全員參與和全過程管理。為此，在明確管理目的時應(yīng)著力從以上兩個要求出發(fā)，通過崗位培訓(xùn)和現(xiàn)狀調(diào)研等工作來完成。特別對于全過程管理而言，企業(yè)管理層和職能部門負責(zé)人需要明確，應(yīng)充分重視“資產(chǎn)采購、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)維護”這三個主要環(huán)節(jié)的管理績效。

4.2 創(chuàng)新管理的手段

這里把創(chuàng)新的重點放到單位采購部門的管理功能上，采購部門應(yīng)會同資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)使用狀況進行考核，在現(xiàn)行的歸口管理制度下，管理層應(yīng)授權(quán)財務(wù)部門對職能部門進行績效考評。針對設(shè)備的維護方面，則依賴于不定期的檢查來開展。面對當(dāng)前的“去產(chǎn)能”工作來說，以鑄造企業(yè)為例，則可以將部分閑置的專用性資產(chǎn)租賃給對其需要的中小企業(yè)，以配合對中小企業(yè)勞動力的培訓(xùn)工作。通過這種模式，既為大型制造企業(yè)的實現(xiàn)了營業(yè)外收入。同時，也有助于企業(yè)騰出空間和精力，認真完成產(chǎn)能優(yōu)化的工作。

4.3 完善管理的考核

完善管理的考核包括完善考核主體的構(gòu)建、完善考核指標(biāo)的建立和完善激勵機制的設(shè)計等。結(jié)合當(dāng)前影響單位考核的短板問題，這里應(yīng)突出對激勵機制設(shè)計的完善。筆者建議，應(yīng)在聲譽約束和常規(guī)激勵制度下，共同來提高各部門成員對企業(yè)固定資產(chǎn)的使用和維護績效。

5 結(jié) 語

按照現(xiàn)有的采購原則，首先由企業(yè)單位需求部門提出申請，并給出初步的預(yù)算。然后，在單位管理層領(lǐng)導(dǎo)下進行項目立項審查，最終在公開招投標(biāo)的模式下來完成物資采購活動。從中不難發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段的采購原則利弊共存。本文通過對企業(yè)單位現(xiàn)行采購原則的利弊分析后認為，當(dāng)前需要建立這樣兩個原則：建立以人為本的采購原則、建立輕重緩急的采購原則。在此基礎(chǔ)上的對策，則可從強化民主集中制原則、建立分等級采購機制、進行市場化采購改造等三個方面來構(gòu)建。

主要參考文獻

[1]楊柳青.行政事業(yè)單位政府采購管理機制研究[D].武漢：武漢理工大學(xué)，2012.

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中圖分類號：S611 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：

1引言

集裝箱運輸經(jīng)過近五十年的發(fā)展，在經(jīng)營理論、運營技術(shù)各方面都發(fā)生了巨大的變化。尤其在競爭日益激烈的今天，班輪公司之間競爭的同事也紛紛開展了合作，各班輪公司運輸?shù)木€路也逐步發(fā)展為網(wǎng)狀。而航線是船公司開展經(jīng)營活動的基本場所，船公司要開展運輸或擴大原有的運輸范圍，就會遇到航線設(shè)計及評價的相關(guān)問題。

2集裝箱班輪航線設(shè)計的基本原則

2.1.航線網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)化

在進行某條航線的優(yōu)化時，要對航線進行仔細研究，分析市場特點、未來發(fā)展趨勢、市場競爭對手的情況、未來航線市場的運力運量變化趨勢、貨物流向、客戶需求等眾多與該航線有關(guān)的因素，以做出正確的決策方案。同時，除了要考慮航線本身外，還應(yīng)從企業(yè)整體的角度來分析方案在全局系統(tǒng)是否有利于企業(yè)整體運力的調(diào)配，是否有利于企業(yè)整體效益最大化，是否有利于企業(yè)整體發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。

將集裝箱班輪運輸?shù)暮骄€網(wǎng)絡(luò)作為一個整體來考慮進行優(yōu)化，而非僅考慮一條一條單一的航線，無疑能為集裝箱班輪運輸經(jīng)營者實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟帶來效益，并同時使這些經(jīng)營者擴大航線服務(wù)覆蓋面，提升市場占有率，以及實現(xiàn)箱體流轉(zhuǎn)平衡?？蛻?貨主)特別是全球化經(jīng)營的大企業(yè)，在選擇承運人(班輪公司)時，也把航線網(wǎng)絡(luò)作為對班輪公司的重要評價標(biāo)準(zhǔn)。

2.2效益最大化

企業(yè)是一個以營利為目的的組織，其出發(fā)點和歸宿是盈利。企業(yè)一旦成立，就會面臨競爭，并始終處于生存和倒閉、發(fā)展和萎縮的矛盾之中。企業(yè)必須生存下去才可能獲利，而只有不斷發(fā)展才能求得生存。因此，企業(yè)必須能夠獲利，才有存在的價值。也就是說，企業(yè)價值最大化或股東財富最大化是企業(yè)追求的目標(biāo)，因此在調(diào)整航線時應(yīng)始終以效益最大為基本指導(dǎo)原則。

2.3支線服務(wù)于干線

集裝箱運輸航線的選擇，一般有多港掛靠直達運輸方案及干/支結(jié)合轉(zhuǎn)運方案。隨著集裝箱大型化的發(fā)展趨勢，集裝箱船舶裝載箱量越來越大、單船營運費用不斷提高、速度不斷加快(目前一般新船都是20節(jié)以上)，干支線運輸方式應(yīng)用越來越多。采用干/支線相結(jié)合的方式，支線作為喂給船接運干線船舶不直達港口的貨物，從而要求在進行航線優(yōu)化時，必須充分考慮到支線服務(wù)于干線的原則，支線的調(diào)整應(yīng)主要是從能否更好的接運、形成網(wǎng)絡(luò)、縮短中轉(zhuǎn)時間等方面考慮。當(dāng)然，從另一方面講，干線船舶在優(yōu)化調(diào)整時，也要考慮到支線船舶的接運問題。

2.4合適的船舶配在合適的航線

航線優(yōu)化配置工作中，一條重要的原則就是將合適的船舶配在合適的航線，主要包含以下三方面的內(nèi)容:

(1)船舶船型在技術(shù)等方面(船舶尺度、結(jié)構(gòu)性能、船舶設(shè)備、航行性能、航速等)要適合準(zhǔn)備上的航線。

(2)船舶在航線上要具有競爭力(航速、掛港等方面具有競爭力)。特別是在當(dāng)今市場運力供給大于運力需求，集裝箱運輸市場競爭非常激烈的情況下，一條航線如果在交貨期、準(zhǔn)班等方面沒有優(yōu)勢，攬貨工作將會很難，也難以獲得良好的經(jīng)濟效益。

(3)從公司所有航線來綜合評估，選擇合適的船舶上最佳的航線。在航線優(yōu)化調(diào)整時，基本確定選擇某種船型后，要從公司整體的角度，分析比較如果上公司其它航線，經(jīng)濟效益等方面是否會更好，也就是一個綜合評估選擇的問題。不僅要努力做到單航線最優(yōu)、而且要做到公司整體也是最優(yōu)。

2.5充分運用合作手段

國際班輪運輸業(yè)作為一種國際性的競爭行業(yè)，面臨復(fù)雜多變的外部環(huán)境，尤其是在當(dāng)前國際班輪運輸供大于求的情況下，競爭形勢更為嚴(yán)峻。另一方面，在國際班輪運輸市場上，隨著跨國公司作為主要貨主的出現(xiàn)，貨主對市場的控制力越來越強，對班輪運輸也提出了更高的要求。如何為貨主提供高質(zhì)量的服務(wù)逐漸成為各班輪經(jīng)營人的主要目標(biāo)。因為在競爭激烈的市場上，不滿足貨主的需要就不可能達到盈利的目的。這種情形下，集裝箱班輪經(jīng)營人不得不考慮擴大經(jīng)營規(guī)模。但是，在市場運力供大于求的條件下，為了取得良好的經(jīng)營效果，再大的國際班輪經(jīng)營人也很難單純依靠自己一家的資源來不斷提高服務(wù)，滿足客戶需求，因此，各經(jīng)營人必然走上廣泛合作的道路，合作己成為國際集裝箱班輪運輸業(yè)發(fā)展的必然趨勢。

國際集裝箱班輪運輸是一個跨國性的經(jīng)營行業(yè)，長期的供過于求導(dǎo)致持續(xù)的賣方市場，業(yè)內(nèi)競爭極其激烈，運費水平一直在低位徘徊，許多業(yè)內(nèi)公司的經(jīng)營都出現(xiàn)了危機。為了在艱難的環(huán)境中求得生存，同業(yè)內(nèi)合作(聯(lián)盟和兼并)己經(jīng)成為國際集裝箱班輪運輸業(yè)發(fā)展的主流。從1994年起，在行業(yè)內(nèi)掀起了聯(lián)盟和兼并的浪潮。世界上絕大多國際集裝箱班輪運輸承運人都多或少地涉足了聯(lián)盟活動。

2.6實施動態(tài)追蹤與即時調(diào)整

近幾年，由于市場的不景氣以及集裝箱運力投入大于運力需求，造成世界集裝箱運輸市場的持續(xù)低迷，從而使得集裝箱運輸市場的競爭日趨劇烈。另外，由于經(jīng)濟活動本身的趨利性，船公司都會在易于賺錢或經(jīng)營的市場開辟集裝箱班輪航線，使得全球范圍內(nèi)任何一條大的集裝箱航線，都會有數(shù)家或數(shù)十家船公司在經(jīng)營，從而使各大集裝箱航線的競爭都很激烈，任何一家船公司，要使自己的市場份額有所提升或維持在原先水平都很困難。而且一旦船公司經(jīng)營不善，市場份額、航線效益就會立即跌下來，從而要求船公司必須時刻充滿危機感，隨時根據(jù)市場形勢的變化，做出及時的反應(yīng)并采取相應(yīng)措施，以適應(yīng)市場的變化。

貼近市場實施動態(tài)追蹤與及時調(diào)整，不僅指船公司要及時調(diào)整以適應(yīng)市場變化，而且還包括船公司應(yīng)及時根據(jù)影響航線的各種政治、經(jīng)濟等突發(fā)事件立即反應(yīng)這種情況。如2002年的美西封港事件發(fā)生后，許多船公司的船只無法進港，只能在外拋錨等候，己經(jīng)在港的船舶無法作業(yè)，只能繼續(xù)在港等候，從而造成船舶班期全部紊亂，后續(xù)航次甚至都無船舶的情況。這時，就必須馬上采取措施，立即調(diào)整航線班期，最大限度地減少船期損失。同時，也應(yīng)看到這次事件發(fā)生后的巨大商機，即許多船公司的航線因無船可開而不得不臨時停止，以及許多貨主不再通過美國大陸橋走貨物而是愿意走巴拿馬運河到美東卸貨，在此情況下，有條件的班輪公司可以迅速調(diào)配公司富余船舶，甚至可以采取其它航線停航的辦法，以抽調(diào)出船舶來開辟美東加班船。據(jù)悉，有幾家船公司就是采取了類似的措施，取得了很好的經(jīng)濟效益。

3 集裝箱航線評價指標(biāo)體系的構(gòu)建

評價一條集裝箱航線運行的質(zhì)量如何，不僅要看其是否能夠盈利，而且還要看其盈利能力和潛質(zhì)、觀察其運行的穩(wěn)定性、經(jīng)濟性、操作性和抗風(fēng)險能力等等。同時，由于航線評價指標(biāo)是供航線經(jīng)營人進行決策分析的經(jīng)濟指標(biāo)，故航線指標(biāo)的選取要突出重點，應(yīng)該選擇一些具有代表性的指標(biāo)。

根據(jù)對集裝箱班輪運輸航線的全面考察以及特征分析，挑選航線評價指標(biāo)，現(xiàn)從航線的盈利能力、穩(wěn)定性、抗風(fēng)險能力和發(fā)展?jié)撡|(zhì)四方面構(gòu)建評價指標(biāo)體系。其相關(guān)指標(biāo)主要有:平均值、艙位成本、均天艙位收益、保本箱量、保本運價、利潤成長率、風(fēng)險承受力等。指標(biāo)體系圖如下:

4結(jié)語

在競爭日益激烈的海運市場中，船公司在船舶部署和航線配置上進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和修正，期望通過緊密的船期和迅速的航班服務(wù)來增加攬貨能力，提高收益水平。然而，在實際業(yè)務(wù)中，航線經(jīng)營人對于不同班輪在不同航線中的運營情況往往無法做出科學(xué)正確的比較，這就給航線的調(diào)整帶來極大地風(fēng)險性和不確定性。本文通過分析航線設(shè)計的基本原則、設(shè)計評價指標(biāo)，為集裝箱班輪航線建立起一整套的綜合運行評價體系，具有一定的現(xiàn)實意義和可操作性。

[參考文獻]

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機構(gòu)接盤浮虧上千萬

受塑化劑事件影響，上周五復(fù)牌的酒鬼酒不出意料地一字跌停。全天交易總額僅為5312萬元，換手率0.55%，截至收盤，跌停板上的封單仍有8756萬股，約37.5億元，當(dāng)日該股市值蒸發(fā)15.47億元。

詭異的一幕出現(xiàn)在上午9點41分，有一筆1萬手的買單突然成交，成交金額4282萬元。誰會貿(mào)然在第一個跌停板上大手筆買入酒鬼酒？要知道，在眾多基金剛剛的最新估值調(diào)整報告中，他們對酒鬼酒的合理估值僅為38元多，以接近43元的價格買入酒鬼酒無異于主動找套。

深交所盤后龍虎榜顯示，當(dāng)日鬼酒鬼共計成交124萬股，成交金額5312萬元。國泰君安交易單元（390426）、國泰君安上海打浦路營業(yè)部分列賣出金額最大的前兩位，分別賣出4586.45萬、432.49萬元。而在買入金額最大的席位中，機構(gòu)專用席位以4282萬元排在首位。

不難看出，機構(gòu)席位接盤的正是這1萬手突然成交的買單。而賣出方金額最大的兩個席位國泰君安交易單元（390426）和國泰君安上海打浦路營業(yè)部均是業(yè)內(nèi)盛傳的私募一哥徐翔旗下澤熙的大本營。

本周前兩個交易日，酒鬼酒繼續(xù)開盤即跌停，但機構(gòu)已沒有再繼續(xù)買入了。同樣，國泰君安交易單元（390426）、國泰君安上海打浦路營業(yè)部的賣出金額也沒有發(fā)生任何變化，僅僅是后者在此期間買入了1.77萬元。

按酒鬼酒28日收盤價31.22元計算，23日買入100萬股的機構(gòu)目前賬面浮虧高達1160萬元。

接盤只為拯救澤熙？

不難看出，能在第一個跌停板就賣出酒鬼酒的國泰君安交易單元（390426）和國泰君安上海打浦路營業(yè)部無疑是十分幸運的。但值得一提的是，這兩個席位都是業(yè)內(nèi)盛傳的澤熙常用的席位。

一位長期跟蹤交易席位的業(yè)內(nèi)人士告訴記者，“這幾個席位在澤熙操盤過的國電清新、德豪潤達等多只股票上都出現(xiàn)過，可以斷定這就是澤熙的席位。除此之外，中信證券上海浦東大道營業(yè)部也是他的席位?！?/p>