導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇航空論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

二法國航空航天產品出口管制法律制度對我國的借鑒

目前，在《兩用物項規(guī)章428/2009》附件2所含六類歐盟通用出口許可中的2c、2d、2e三類都已將中國(包括香港和澳門)列為出口目的地之一，但歐盟及法國對華出口管制總體而言仍未放寬。航空航天產品因其自身特殊性而具有軍民兩用性質，我國目前尚未出臺相關出口管制的專門立法。我國作為航空大國，在與他國進行國際合作的同時，也應借鑒法國及歐盟兩用物項出口管制的相關法律政策完善我國航空航天產品出口管制制度。

1加快我國航空航天產品出口管制

法律制度制定進程我國現已成為國際航空航天市場重要一員并起著舉足輕重的作用，但我國航空航天產品出口法律制度卻遠遠落后于美國、法國等航空航天大國。目前，我國沒有關于航空航天產品出口管制的專門立法，相關規(guī)定散見于各類行政規(guī)章及部門規(guī)章中。目前現行有效的主要有《兩用物項和技術出口通用許可管理辦法》(2009年)、《民用航空零部件出口分類管理辦法》(2006年)、《中華人民共和國核出口管制條例》(2006年修訂)、《中華人民共和國核兩用品及相關技術出口管制條例》(2007年修訂)、《中華人民共和國生物兩用品及相關設備和技術出口管制條例》(2002年)、《中華人民共和國導彈及相關物項和技術出口管制條例》(2002年)和《有關化學品及相關設備和技術出口管制辦法》(2002年)。從效力等級來看，我國現行的相關法律規(guī)定多屬于行政規(guī)章，與航空航天產品出口管制相關的核心法律文件均屬于部門規(guī)章，其效力等級較低且項目類別繁瑣。從法律文件制定及修訂時間來看，其管制清單項目內容都已與當前國際航空航天市場發(fā)展現狀具有一定的滯后性。從法律文件條文設置上來看，我國規(guī)定都較為籠統(tǒng)，對航空航天產業(yè)的指導性和操作性存在一定的不足。因此，我國應當借鑒法國及歐盟航空航天產品出口管制法律制度的做法，在短期難以制定專門立法的情況下，應先明確軍民雙線的出口管制模式，對兩用物項出口管制制定專門立法，在該法中確定管制項目類別，并將各類別的具體項目內容規(guī)定于法律文件的附件之中。這樣既提升了法律文件的效力等級，又統(tǒng)一細化了現有的各類部門規(guī)章，同時設置全方位管制條款以彌補法律的滯后性，為各企業(yè)實際操作提供明確的法律依據并發(fā)揮指導性作用。

2積極參與多邊出口管制機

制從法國的航空航天產品出口管制的發(fā)展沿革不難看出法國一直都是多邊出口管制機制的成員國。多邊出口管制機制不僅僅是提供國際合作交流的平臺，同時由于成員國之間實行通用的出口管制清單及許可程序，既保證了交易環(huán)境的穩(wěn)定與安全，還可以促進成員國之間的貿易往來，將風險較低物項的出口程序簡化從而使得交易更為高效。當前國際社會的航空航天大國多為“核供應集團”、“澳大利亞集團”、《瓦森納安排》等多邊出口管制機制的成員國，我國也應當跟國際社會主流做法相一致，積極參與其中，提升我國航空航天產業(yè)的國際競爭力，加強與其他航空航天大國的交流合作。

篇2

(一)銀行卡業(yè)務風險的范圍

隨著銀行業(yè)業(yè)務范圍的擴大，持卡人數量也逐漸增多，銀行卡業(yè)務范圍越來越廣，銀行卡使用的跨地域、跨銀行、多卡種等特點，也使得銀行卡的風險范圍日益擴大，因銀行卡交易所形成的風險也越發(fā)引人關注。在銀行卡業(yè)務結算過程中，包括發(fā)卡行、收單行、銀行卡業(yè)務網點、特約商戶等各個流程環(huán)節(jié)都面臨著交易風險。

(二)銀行卡業(yè)務風險種類

銀行卡的業(yè)務風險主要包含以下幾個方面：第一，信用風險，持卡人丟失卡后往往不主動掛失，容易造成銀行卡冒用所產生的經濟損失；在信用卡的使用中透支現象日益嚴重，但透支中也有很多客戶逃避授權進行惡意透支造成風險；持卡人個人經濟狀況惡化，對所透支款項無力償還或者還款逾期，從而形成的資金風險。第二，銀行卡操作風險，在發(fā)卡行自身管理中從發(fā)卡階段就存在著很多不按照規(guī)定審核辦卡人資料的問題，還有一些發(fā)卡行為追求利潤而與客戶協(xié)議透支等都會造成銀行卡操作風險；特約商戶在受理銀行卡的過程中因操作不當形成的交易風險；在銀行卡日常交易過程中所產生的風險，例如在錄入交易卡號時輸入錯誤，在短時間內就會將資金轉入錯誤賬號，而使交易方面臨資金損失風險；對已發(fā)生差錯的交易進行調帳操作，因操作原因造成的資金劃轉錯誤，造成資金風險。第三，技術風險，現代銀行卡業(yè)務交易過程中無處不需要計算機網絡，計算機網絡所使用的硬件及軟件設備在核心技術上很多都是由國外擁有并掌握的，一旦出現問題將使銀行卡業(yè)務系統(tǒng)受到嚴重的風險威脅，同時網絡也是黑客、病毒容易入侵的對象。第四，法律風險，銀行卡交易業(yè)務中有很多環(huán)節(jié)都是法律缺乏規(guī)范之處，法律法規(guī)的不健全經常會導致銀行卡使用過程中的債權、債務關系不明，在銀行卡業(yè)務環(huán)節(jié)和操作管理中的依據不明，也會產生銀行卡交易中的風險。

二、銀行卡業(yè)務風險的原因分析

(一)信息的不充分

信息的不充分體現在銀行卡交易過程中的許多環(huán)節(jié)和業(yè)務中，包括發(fā)卡機構與持卡人之間的信息不對稱、發(fā)卡行和收單行之間的信息不對稱、發(fā)卡機構與內部人員之間的信息不對稱等。銀行卡在辦理過程中發(fā)卡機構必須將辦理銀行卡的條件、手續(xù)、方式等公示，申領人、受理單位都能夠較容易的獲得相關信息，但是發(fā)卡銀行卻只能通過客戶、商戶填寫的相關信息進行識別，對客戶及商戶信息不能完全充分的掌握。

(二)銀行卡交易過程中的監(jiān)督管理機制不健全

在市場交易過程中，銀行卡業(yè)務逐漸多樣化，市場競爭也日益激烈，銀行卡業(yè)務也成為銀行重要的利潤來源，但是在競爭中也有銀行為了占有市場不斷擴大發(fā)卡量，持卡人的復雜化使得監(jiān)管成為了難題，包括利用銀行卡犯罪也成為了犯罪分子的首選，銀行卡的風險也就加大了。

(三)個人信息的不安全

造成銀行卡風險客戶在辦理銀行卡的過程中個人資料的保管不善，有時還會委托他人辦理，他人對所持有的相關資料就會通過復印等方式獲得，再利用該信息辦理信用卡就會存在惡意透支的可能性，不但會給真實信息人造成風險，也會造成銀行卡交易過程中的許多風險。

三、銀行卡業(yè)務風險防范與​風險控制措施分析

(一)加強信息管理上的控制

針對信息不充分、不對稱的問題可以從以采取有效的方式進行控制，例如作為發(fā)卡行要加強對客戶和商戶的信息收集和掌握能力，對于辦理業(yè)務的個人和商戶在進行信息統(tǒng)計過程中要進行有效的整理并存儲，便于在后續(xù)的業(yè)務管理中進行信息核對，防止在交易對賬、調賬過程中產生差錯，在跨行銀行卡交易中，要根據銀聯組織規(guī)范，通過有效手段查詢、確認相關交易信息。

(二)加強對賬、調賬差錯的保障措施

在銀行卡業(yè)務發(fā)生跨行交易差錯后，通過系統(tǒng)化、制度化等手段，實施異常賬務處理。系統(tǒng)化方面，通過制定系統(tǒng)匹配和識別規(guī)則，合理高效的實現糾錯和反向交易，在差錯核對、信息核實、賬務調整等多個環(huán)節(jié)，自動匹配和處理異常賬務，加強對差錯賬務處理的風險控制能力，提高差錯認定準確性，保證差錯調整效率。同時要健全銀行的內控制度，嚴格控制銀行卡業(yè)務發(fā)展和交易中的各類風險，根據申請人的信用評價結果確定信用卡持卡人的信用額度，加強對商戶風險的監(jiān)控，對風險商戶進行清理整頓。

篇3

二、航空企業(yè)質量管理信息化的必要性

1.質量管理信息化是航空企業(yè)發(fā)展的必然要求

航空產品大多都是及其復雜的，具備生產難度大、設計學科多、多型號交叉以及設計與制造并行的特點，是最能體現一個國家軍事實力和科技水平的尖端科技領域。航空產品的質量管理過程涵蓋了產品的整個生命周期，這無疑給航空企業(yè)的質量管理工作提出了更高的要求。各航空企業(yè)，只有建立適合的質量管理信息化平臺，才能夠真正的做到將航空產品質量管理貫通到航空產品研發(fā)、生產的全過程。因此，質量管理信息化是航空企業(yè)進一步發(fā)展的必然要求。

2.質量管理信息化是航空企業(yè)信息化建設的重要組成部分

航空企業(yè)的管理系統(tǒng)包括研發(fā)系統(tǒng)、生產系統(tǒng)和質量系統(tǒng)三大系統(tǒng)，其中質量系統(tǒng)是研發(fā)和生產過程的監(jiān)督系統(tǒng)，在航空企業(yè)的發(fā)展過程中起著保駕護航的關鍵作用?，F今的信息化發(fā)展已經日趨成熟，但是，航空企業(yè)的質量管理信息化的發(fā)展已經嚴重的滯后，信息化平臺不健全、工具缺失等都是的質量信息不能夠及時有效的進行傳遞，渠道不暢通直接導致了不能及時的對其進行相應，特別是不能對產品故障信息處理的過程實施有效地監(jiān)督和管理，嚴重阻礙了航空企業(yè)信息化建設的進程。因此，客觀上要求信息化的應用擴展到質量管理工作之中，是航空企業(yè)信息化建設的重要組成部分。

3.質量管理信息化建設是航空企業(yè)質量管理工作本身發(fā)展的客觀要求

鑒于我國航空企業(yè)質量管理過程中存在諸多的問題，需要把質量管理和信息管理結合起來，對質量管理工作進行完善，創(chuàng)新管理技術和方法，建立完善的質量管理體系，全員參與、各部門互相協(xié)作，形成整個企業(yè)上下齊心、共保質量的良好局面。

三、航空企業(yè)質量管理信息化建立與實施的關鍵因素

1.獲得航空企業(yè)高層的重視與支持

航空企業(yè)質量管理信息化的建立與實施離不開高層的重視與支持，這是其獲得成功的保證。質量管理系統(tǒng)是與OA系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)密切相關的，是企業(yè)信息化系統(tǒng)的重要組成部分，建立的是否完備直接決定了實施的成效，并且，此系統(tǒng)與航空企業(yè)產品的采購、科研生產過程、技術創(chuàng)新過程以及售后等均息息相關，只有在高層的指導下才能夠實現各部門之間的額協(xié)同合作。航空企業(yè)的高層擔負起負責人的責任，才能夠保證質量管理信息系統(tǒng)的順利建成以及高效執(zhí)行。

2.選擇適合航空產品特點的技術平臺

正所謂，預先善其事，必先利其器。好的理念需要好的平臺來發(fā)揮，適合的技術平臺才能夠保證質量信息化建設的順暢。針對航空產品的特點，在進行技術平臺的選擇時必須考慮以下幾個問題：第一，該平臺是否與企業(yè)現有的信息系統(tǒng)兼容；第二，該軟件是否具有良好的靈活性、開放性，是否能夠方便的進行二次開發(fā)；第三，是否與自身的運作過程相契合等。3.重視將質量管理的要求融入信息化質量管理系統(tǒng)的過程中。航空企業(yè)建立質量管理信息化的系統(tǒng)，其最根本的目的就是實現對產品質量的有效控制與管理。因此，企業(yè)在進行信息化管理系統(tǒng)的建立時，首先需要做好的工作就是業(yè)務需求和質量管理信息化系統(tǒng)之間的協(xié)調。流程圖是對相關過程進行的條理清晰的描述，而相關的過程又是進行質量管理信息化系統(tǒng)建立工作的基礎。因此，在進行系統(tǒng)的建立工作之前必須關注流程圖的制作和相關過程的設計，保證流程圖所反映的過程能夠符合國際通用標準ISO9001等的要求，進而將該要求融入到系統(tǒng)操作的過程中。

篇4

1前言

爆夯作為成熟的工藝，已有《爆炸法處理水下地基和基礎技術規(guī)程》為基本依據，但在實際工程中，各個參數的選取仍要根據具體情況確定。最重要的是要滿足兩點：1安全控制；2施工質量。安全控制方面應符合國家相關規(guī)定；對于重要安全目標應加大安全系數。關于爆夯質量，應設計（理論計算）合理并在實際檢測中應達到預期的要求。由于在施工的過程中，外部的干擾和各種影響不斷增多，因此，在確保安全要求情況下，必須采取有效的控制措施來提高爆夯施工質量。

2工程概況

廈門嵩嶼港區(qū)1#泊位為新建一個10萬級碼頭，岸線長為407米，新建一個岸線長度120米的工作船碼頭，碼頭前沿底標高均為-17.0米(廈門理論最低潮位面，下同)；西護岸長142.56米；碼頭頂面標高為+8.2米，水工主體采用重力式沉箱結構形式。基床設計標高為-8m、-12m和-17m。

本工程施工區(qū)周圍環(huán)境較為復雜。1#泊位東側是正在建設的2#泊位，南側和西側為港池及海域，南側距離廈門嵩嶼港區(qū)主航道較近，經常有大型集裝箱船等各種船只過往、?？俊１静次灰约芭彽?#泊位施工現場有挖泥、拋石、炸礁、等各種工序交叉作業(yè)，對爆夯影響很大。1#泊位北側為嵩嶼電廠，由于電廠一些設備對爆破夯實造成的震動很敏感，若是震動過大則會導致設備自動跳閘，會影響到整個廈門市的工農業(yè)生產及生活用電，。為施工中不要影響到電廠生產，在施工前有關部門還邀請六位專家在爆夯前進行了技術方案的論證，達成主要意見如下：“藥量從小到大，基床爆夯最大起爆藥量不得超過400kg,單段最大起爆藥量不得超過200kg”。

3第一段基床爆夯

根據施工安排及拋石進度,基床爆夯先從小淪泊位開始，其基本數據見下表:

小淪泊位

基床面標高（m）

基床頂面寬度（m）

基床護坦寬度（m）

拋石厚度（m）

拋石平均厚度（m）

平均水深

-17.00

18.00

5.50

8.2～11.7

9.95

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3.1爆夯原理

藥包爆炸時將產生高溫、高壓、氣體膨脹，在水中產生沖擊波和氣泡脈動，這些強烈壓力作用在拋石體時，造成拋石體棱角變形斷裂，隨之石塊之間發(fā)生位移，相對位置發(fā)生變化，空隙體積減少，基床拋石體被壓實。與此同時，藥包爆炸的一部分能量轉化為地震波，地震波使拋石基床出現顛簸和搖晃，拋石基床在這種垂直和水平方向震動的作用下，使原有的松散穩(wěn)定結構遭到破壞，石塊產生滑動、轉動、錯位，小石塊充填到大石塊之間的縫隙中，拋石體重新排列組合，密度增大，達到拋填體在更高荷載下的穩(wěn)定平衡。同時，由于膨脹氣體產生的高壓作用將使拋填體受到“錘擊”效應，從而使拋填體進一步密實。水下爆炸夯實拋石體實際上是爆炸引起的沖擊波、高壓氣體脈動。地震波及流體運動與拋石體相互作用的結果。

3.2爆夯參數計算

根據《爆炸法處理水下地基和基礎技術規(guī)程》水下爆夯單包藥量設計應符合下列規(guī)定：

q=q0’·a·b·H·η/n

式中：

q0’—爆破夯實單耗，指爆破壓縮單位體積石體所需的藥量（kg/m3）。取4.0～5.5kg/m3對較松散石體取大值，較密實石體取小值；

a、b—藥包間距、排距（m）；

H—爆破夯實前拋石層平均厚度（m）；

η—夯實率（%），對沒有前期預壓密歷史的石體可取10%～15%，對有前期預壓密歷史的石體視預壓密程度可作適當折減；

n—爆破夯實遍數，對無前期預壓密歷史的石體可取3～4遍，對有前期預壓密歷史的石體可取2～3遍。

在廈門嵩嶼港區(qū)1#泊位基床爆夯施工中，爆夯的平均水深大于20m，能量利用率比較高，同時考慮到拋石級配比較好，所以在本工程計算藥量取值時，對單耗?。簈0’=4kg/m3η=12%。

在本工程中對爆夯引起的振動控制比較嚴格，設計要求一次爆夯總藥量要小于400kg，單段起爆總藥量要小于200kg。為了既滿足振動安全要求，又保證爆夯施工質量，在決定爆夯參數時要充分考慮兩方面的因素。

規(guī)程規(guī)定，爆夯的分層夯實每層厚度H不宜大于12m，在本工程中，要求H小于6m

通過增加分層，減小每次爆夯藥量。

對于爆夯網格，取間距a=4，排距b=5。由于在本工程中爆夯遍數取n=3遍，所以我們取較大的爆夯網格，這樣在不增加單次爆夯總藥量的情況下，可以用較大的單個藥包，使爆夯作用有足夠的影響深度，使基床有較好的整體密實效果。

因為夯后基床需要人工整平，所以爆夯時藥包直接放在基床上，在爆夯的3遍中，為了使夯后效果更好，在不改變總藥量的情況下，前兩遍用藥量較大，第三遍適當減小。

3.3爆炸網路

受一次起爆總藥量400kg的限制,采用群藥包4m×5m方格式網格布藥，布藥排數為5排，每排藥包數為6個，總藥量約為384kg,采用8段非電雷管延時，既延時時長約為250毫秒，這樣既可以保證每段爆夯引起的震動不產生疊加，又確保了相鄰藥包的安全起爆。

3.4爆破安全

3.4.1．安全技術措施

為保證安全，由專人統(tǒng)一協(xié)調各有關單位的警戒和人員的撤離，在水下爆夯期間，所有人員不得在非安全區(qū)內游泳或潛水作業(yè)，船只不得在非安全區(qū)通行，爆破前派出警戒船，進行海上警戒。所有警戒點都事先設定，并有專人負責。船只和施工人員要密切配合，及時撤離到安全區(qū)。

爆破作業(yè)人員嚴格按爆破操作規(guī)程作業(yè)。爆破采用電起爆、起爆器由專業(yè)爆破員保管和使用。在爆后進行安全檢查、確定無爆炸危險后，解除警戒。

3.4.2．安全評估

關于水下爆夯安全，主要有以下幾方面：1）爆夯引起的地基振動；2）水中沖擊波；3）個別分散物；4）噪音。本工程對上述危害做出了如下的安全評估，以保障水下爆夯施工安全的進行：

a．爆破震動

按照國家標準《爆破安全規(guī)程》（GB6722-86）和交通部行業(yè)標準《爆炸法處理水下地基和基礎技術規(guī)程》（JTJ/T258-98）上所列數據，普通民房的抗震能力V=2.0~3.0cm/s，鋼筋砼框架結構房取V=5.0cm/s，重力式碼頭取5.0~8.0cm/s，本工程距爆點最近的電廠輸煤棧橋為鋼筋砼結構，因此爆破地震應滿足安全地震速度V≤5.0cm/s的要求，已知棧橋到爆點的距離大于100m，由爆破地震速度計算公式：V=K·（Q1/3/R）a（cm/s）

式中：

R：建筑物距爆點最近距離（m）；本工程取100m；

Q：一次起爆藥量（kg）；本工程取200kg；單段最大取100kg。

K、α為與傳震介質等有關的系數、指數，取K=530，α=1.82。由上式計算得V=3.17cm/s，我們設計的最大單段藥量爆破產生的震動遠小于安全值，完全可以保證棧橋的安全。另外，我們也依據公式詳細計算了電廠以及其它重要建筑物的地震速度，結果均在允許范圍之內。

b．水中沖擊波

本工程為了確保安全，特別執(zhí)行以下兩點原則：1.只要有人在爆夯水域內水下作業(yè)，一律不進行爆夯作業(yè)，嚴格規(guī)定爆夯和水下作業(yè)的時間段。2.爆夯的時候嚴格執(zhí)行《爆炸法處理水下地基和基礎技術規(guī)程》（JTJ/T258-98）中有關對人員和船舶的安全距離的規(guī)定（具體見下表）

水中沖擊波對人員和船舶的安全距離

K0

安全距離（m）

木船

50

300

鐵船

25

150

游泳

250

1500

潛水

320

1920

c．個別飛散物及噪音

爆炸處理基床施工時，個別飛散物的距離和噪音，跟覆蓋水深及裝藥量等有關，本工程水深較大，單藥包藥量小于20kg，所以在本工程中，爆夯安全控制主要針對爆夯引起的基礎振動和水中沖擊波，在水下17m以上深度的基床上爆破，一般不會有飛散物，爆炸的噪音也比較小。

3.5起爆

采用非電雷管網絡和有線起爆配合進行爆破入水中，布藥，將連接起爆體的起爆線引至布藥船上，然后將起爆體與爆破網路連接并綁上浮漂投船撤至安全區(qū)，指揮員與海域、陸域崗哨聯絡，確認無人員、車輛、船只逗留在非安全區(qū)，即指令爆破工將起爆線與起爆器連接，充電起爆。

3.6爆夯效果

在按上述施工方案進行爆破夯實時，廈門市地震局在主控室和主廠房鍋爐平臺以及主廠房外平臺等進行了地震波的監(jiān)測，測得的地震波范圍為V=0.127～0.247cm/s，均小于GB6722—86《爆破安全規(guī)程》對非抗震的大型砌塊建筑物規(guī)定安全震動速度在2～3cm/s的要求，因此爆破不會對電廠及其附屬設施造成危害。

爆后當天進行了夯后測量，按η=ΔH/H×100%（ΔH為爆夯前爆夯后高程平均值之差（平均沉降量），H為爆夯前石層平均厚度）。計算夯沉率為13%，符合《爆炸法處理水下地基和基礎技術規(guī)程》，夯實率（%），對沒有前期預密的石體可取10%-15%的要求。

4結論

從本工程的爆夯過程可以再次驗證爆夯是一門成熟的施工工藝，本工程的設計所依據的理論和計算公式是可靠的，與錘夯相比，爆夯有其明顯的優(yōu)點，如工期短，造價低，后期沉降小等。不可否認的是爆夯對周邊的安全影響較大如：振動、水中沖擊波等，盡管如此，只要設計合理，操作嚴格，在比較復雜的環(huán)境下，仍可爆夯。

篇5

1.1引進發(fā)達國家先進的空中交通管理設備

發(fā)達國家的空中管理經驗比我國的空中管理經驗要成熟很多，自然設備上也比我國的設備要先進很多，同時，發(fā)達國家的科學技術水平也比我國的科技水平高出來很多，所以，直接引進發(fā)達國家先進的空中交通管理設備，是提升我國空中交通管理設備先進程度的方法之一，同時也加速了我國空中交通管理能力的提升。

1.2學習并借鑒發(fā)達國家成熟的空中交通管理制度，逐步完善我國的空中交通管理制度

發(fā)達國家的空中管理制度建立的時間比我們國家空中管理制度的建立早了很多年，所以無論是技術還是經驗都比我們成熟很多。所以，學習發(fā)達國家成熟的空中交通管理制度，是完善我國的空中交通管理制度的捷徑之一，從而使我國的空中管理能力得到逐步地提高。

1.3加大我國空中管理科學技術的研究力度，爭取早日研發(fā)出屬于自己的空中管理的高科技設備

我國的空中管理設備大部分都是引進自發(fā)達國家的先進技術和設備，由于本國自行生產的空中管理的設備的技術還不成熟，所以我們只有依賴發(fā)達國家的產品，但是在我們使用發(fā)達國家的空中管理設備同時我們也受到了諸多的限制，比如，不同的語言系統(tǒng)造成對我國的工作人員對其產品的理解不夠透徹，不能夠很好的運用，同時，發(fā)達國家對于核心的技術都是采用保密措施的。由此可見，加大我國空中管理的科學技術的研究的力度，爭取早日研發(fā)出屬于自己的空中管理的高科技設備，是提升我國空中管理能力的必經之路。

2制約民航空中交通管理安全運行的因素

民航空中交通安全管理是一個紛繁復雜、難度系數非常高同時又是不能有絲毫失誤的工作。因為制約著民航空中交通管理安全的因素有很多，比如：天氣因素、溝通問題、飛機的檢修問題等等，但是只要有一個不良因素的存在都會為民航空中交通管理埋下不安全的隱患，下面是對制約民航空中交通管理安全運行因素的詳細敘述。

2.1天氣因素

良好的飛行環(huán)境是飛機得以安全航行的基礎，所以天氣環(huán)境的好壞是制約民航航空中交通管理安全運行的最主要因素。所以，如果沒有良好的天氣和適宜飛機飛行的環(huán)境，即便有再先進的空中管理設備，再高超的駕駛員的駕駛水平，也是毫無用處，不能航行的。

2.2航行中的機組人員和地面的工作人員溝通不暢

飛機在飛行過程中一定要和地面的工作人員時刻保持聯系，以確保地面對飛行中的飛機各方面的情況都能清楚掌握。有時，由機機器設備的故障或惡劣的天氣環(huán)境，都會導致通訊信號的不良，從而使機組人員無法和地面的工作人面進行有效的溝通，使處在危險中航行的飛機不能得到專業(yè)的指揮，也無法通過地面工作人員的信息傳送了解地面的環(huán)境，這也是制約航空中交通管理安全運行的因素之一。

2.3飛機檢修人員的專業(yè)技術水平

飛機都是要定期進行檢修的，所以工作人員的專業(yè)技術水平就決定了飛機的檢修質量，如果飛機檢修人員的專業(yè)技術水平過低的話，就會給飛機的安全飛行埋下了不安全的隱患。所以，飛機檢修人員的專業(yè)技術水平也是制約民航空中交通管理安全運行的因素之一。

2.4駕駛人員的身心健康水平

文章主要側重駕駛員的心理健康程度對安全駕駛的影響，因為但凡能成為駕駛員，身體一定都是非常健康的，因為駕駛工作是一項十分耗體力的工作，如果身體素質不行，就無法勝任這項工作。由于駕駛人員如果存在心理問題不容易被發(fā)現，所以，這才是飛機不安全航行埋下了隱患的因素。近些年來，因為駕駛員的心理問題引發(fā)了很多飛機的安全事故，沒有給人民的人身安全提供有效的保障。由此可見，駕駛人員的身心健康水平也是制約航空中交通管理安全運行的因素之一。

2.5對地面工作人員的管理制度不夠完善

航行中的飛機是通過無線信號和地面進行聯絡的，盡管科技再先進，信號的終端也都是需要人工進行操作，但凡人工操作就難免會出現失誤。而在所有的航空事故中，因為工作人員的操作不當而引起的航空事故也占據了一定的比例。因為地面的工作人員要對機組人員進行時時追蹤，所以，就要求地面的工作人員在工作的過程中不得有絲毫的馬虎，精神要高度集中。然而在實際的工作中，由于地面的工作人員覺得已經對這些工作內容非常嫻熟，從而每天麻木地處理工作中的事宜。所以，民航的管理人員要經常對地面的工作人員進行安全知識方面的培訓，提升他們的安全意識，同時要完善對地面的工作人員的管理制度，加大懲罰力度，使地面工作人員的薪資和工作成果相掛鉤，這樣才能端正地面員工的工作態(tài)度，使地面的工作能夠有序有效的展開，減少航空事故的發(fā)生，為飛機乘客提供安全保障。

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1對供應商的影響降低成本，提高效率一直是航空公司經理們所要考慮的問題。在傳統(tǒng)情況下，當公司需要進行采購的時候組織采購部門會填寫請購單，這個請購單會交付給供應商。表格交付后，確認產品信息確認后付款。采購過程非常耗時。在網絡沒有出現的年代，尋找要購買的商品通常需要一個半天的時間，而電子采購只需要20分鐘。(Chaffey，2002)可以說企業(yè)機構從電子采購中獲益很多。

2對分銷商的影響對航空業(yè)來講，分銷是指航空公司如何把機票分配給消費者。在網絡沒有盛行的年代，旅行社是重要的購買機票的渠道。而現在購買機票方式的變化是顯而易見的。許多航空公司設立了官方網站來吸引消費者購票。Law和Leung（2000）認為網絡能夠在不通過旅行社和電腦預訂系統(tǒng)（ComputerReservationSystems，CRS）直接與消費者溝通，從而降低了機票的分銷費用。EasyJet航空公司就是通過各種方式來降低不必要成本的典型，比如通過網絡售票。2001年9月75%的人上網買票，這可以看作是一種脫媒方式。隨著網絡的普及，幾乎所有的航空公司都建立自己的網站，同時網絡訂機票的中介也應運而生，這就意味著航空公司之間的競爭越發(fā)激烈，尤其對那些以價格為導向的消費者來說，他們更傾向于價格更便宜的機票。以2012年4月22日從倫敦到巴塞羅那的機票為例，大英航空的最低票價為196英鎊，而Easyjet的票價只有699英鎊，可見Easyjet在降低成本上所做的努力。可以看出，網絡在降低了航空業(yè)分銷渠道成本的同時，也加大了行業(yè)內部之間的競爭。

3對客戶關系的影響如上所述，航空業(yè)屬于服務業(yè)范疇，因而公司與消費者的關系是至關重要的。Chaffey(2002)認為客戶關系主要有兩個部分，即客戶獲取（customeracquisition）和客戶維系(customerretention)，其中獲取一個客戶要比維系一個客戶成本更高。因而公司希望與已獲得的客戶保持長期而良好的關系，而網絡讓維持這種關系變得更加容易。荷蘭皇家航空公司（KLM）的網絡客戶關系管理團隊（CRMteam）會根據客戶在網上訂票后所留下的cookies（小型文本本件）來判定客戶的消費習慣，從而為客戶提供更加個性化的信息，比如給他們發(fā)送專門為他們定制的郵件。他們也為常旅客（frequentflyers）提供專屬的服務，并稱之為常旅客計劃會員（frequentflyerprogrammem-bership）。其次，對消費者來說，網絡的產生讓消費者能夠隨時隨地查詢相關信息，比如網上值機系統(tǒng)（onlinecheck-insystem）能夠節(jié)省消費者的時間同時也能降低公司人力成本。航空公司通過電子商務（網絡，手機等）可以更好與消費者維持良好的關系。廉價航空公司EasyJet通過使用RightNow公司的客戶關系管理軟件使該公司運行成本降低了75萬英鎊。

二電子商務在未來發(fā)展中的隱患

1網絡安全問題對消費者來說網絡安全是他們進行網上購物的顧慮之一，這種顧慮不僅僅存在于航空業(yè)之中，其中就包括網上轉賬安全。2011年美國社交網絡臉書（Facebook）的大規(guī)模用戶信息泄露事件讓網絡安全問題處在了風口浪尖上。網絡詐騙及其他網絡問題的出現讓消費者們對網上轉賬產生了疑慮。據統(tǒng)計，僅2008年美國航空業(yè)損失費用達到14億美元，占了當年世界航空業(yè)總產值的百分之1.3。Cunningham等（2004）認為“對于基于網絡和傳統(tǒng)的航空預訂服務來說，對風險的感知是系統(tǒng)的模式”這就意味著盡管航空公司不斷強調他們采用多么現實的網絡安全技術，消費者始終會對網上支付有一定的顧慮。其次，消費者也擔心在網上注冊賬號會導致更多的個人信息被泄露。美國廉價航空公司捷藍（JetBlue）航空在顧客信息保護上面下了很大功夫，公司信息技術副總裁ToddThompson認為“網絡能夠提升他們?yōu)轭櫩吞峁﹥?yōu)質服務的能力，但不幸的是，電子通信總是會被轉發(fā)、打印或復制，因此完全的保密是幾乎不可能完成的”。捷藍航空計劃為WindowsServerTM2003和微軟辦公系統(tǒng)使用微軟公司的權限管理服務MicrosoftRWindowsRRightsManagementSer-vices(RMS)，這種信息保護技術是建立在文件級別上了，內部信息的交流會降低信息被他人誤讀，從而提高了消費者信息的安全性。但根據Krishnamurthy(P.5)的研究，通過旅行網站所泄露的個人信息占據所有網站之首，旅行網站的直接泄露指數（directleakageindex）為9，而像購物網站和新聞網站分別只有3和5。由此可以看出，航空業(yè)在未來發(fā)展電子商務方面還存在著潛在的風險。而且提高升級網絡系統(tǒng)容易，但是改變人們對網絡隱患的擔憂卻不是那么容易。

2硬件問題Phaladsingh(2006)認為“個人電腦的普及率”是影響電子商務發(fā)展的阻礙之一，這就意味著不管網絡技術有多發(fā)達，如果人們買不起電腦和其他數碼設備，電子商務就很難發(fā)揮其作用。對于航空業(yè)來說同樣是如此，網上值機、網上購票等服務只有在有電腦設備的時候才會體現出其優(yōu)越性。顯而易見，發(fā)達國家更容易接觸到電子產品也更容易享受到電子產品帶來的便捷體驗。2004年在美國每1000人中有763個人擁有電腦，而在一些欠發(fā)達國家每1000人中平均只有1到2個人擁有電腦，非洲國家尼日爾每1000人中只有0.1716人使用電腦，這個數量在增加，但不可否認的是在發(fā)展中國家尤其是一些欠發(fā)達國家電子商務并不能產生很好的效果。

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二、全面預算管理應用對航空公司重要性

通過以上分析研究，不難看出全面預算管理對去企業(yè)預算管理起著很大的作用，將全面預算管理應用到航空公司預算編制中意義重大。不僅僅是航空公司在日常經營管理的科學依據，更保障了航空公司經營活動的經濟性的實現，并且有效的降低了航空公司的運營成本。下面分幾點來對全面預算管理對航空公司的重要性進行研究。首先，通過實踐證明，全面預算管理的實施，能夠推動航空公司各項經營活動的順利展開，在進行全面預算管理的編制中，使得相關領導對航空公司總體情況有了清晰的了解和認識，這樣保障了航空公司整體發(fā)展方向能夠針對市場需求和市場變化及時做出調整，確保了整個航空公司自身運營能力與整體企業(yè)價值緊密聯系，保障了航空公司運營目標的實現，使企業(yè)自身實力得到了發(fā)揮。另一方面，通過全面預算管理航空公司對下屬部門能力和情況有了更深刻的了解，并加強了相互之間的溝通，確保了航空公司整體運營的流暢。其次，對于企業(yè)來說，利潤是企業(yè)生存的關鍵，通過全面預算管理，保障了航空公司的資金合理分配，成本得到了控制和降低，提升了運營利潤，推進了航空公司發(fā)展。并且企業(yè)資金資源分配的過程中，易引發(fā)財務風險，全面預算管理方式是一種經過分析綜合考慮的分配模式，這種平衡的方式，降低了財務風險。最后，全面預算管理可以提升航空公司綜合管理水平，提升公司整體競爭力，日常經營和運營過程都得到了強化。另一方面全面預算管理實現了預算控制，預算合理化，根據情況編制，可以在發(fā)現問題時，及時做出修正，避免了航空公司在日常經營管理活動中出現大的偏差，控制了企業(yè)資源浪費現象。確保了航空公司有效規(guī)避盲目經營行為。可以說完善的全面預算管理制度，是未來航空公司發(fā)展的基石。

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一、風險分析

EBG將電子銀行的基本風險劃分為兩大類：一類是電子銀行發(fā)展帶來的新風險，另一類是電子銀行本身具有的傳統(tǒng)性銀行風險。

1、戰(zhàn)略和經營風險

戰(zhàn)略和經營風險是指經營決策錯誤、決策執(zhí)行不當或對行業(yè)變化束手無策，對銀行的收益或資本形成現實和長遠的影響。戰(zhàn)略風險是銀行開展電子銀行業(yè)務時面臨的最重大的風險之一。戰(zhàn)略風險在屬性上更加普遍和寬泛。銀行董事會和執(zhí)行管理層所采取的戰(zhàn)略決策都會對其他風險種類產生影響。如果銀行戰(zhàn)略的規(guī)劃和執(zhí)行出現無效或不當，飛速的技術變革，激烈的同業(yè)競爭和該戰(zhàn)略的性質都會暴露出銀行的巨大風險。類似的，如果管理層采取一種過于謹慎的技術跟蹤戰(zhàn)略也將使銀行在一個飽和的市場或迅速鞏固的市場中沒有絲毫的立足之地。

2、運作風險

運作風險是一種系統(tǒng)技術風險。由于電子銀行對技術的高度依賴性，使運作風險成為最重大的風險之一。運作風險來源于以下六個方面：一是技術框架的合理性。如果電子銀行系統(tǒng)不能將多種業(yè)務系統(tǒng)進行適當的整合，那么銀行將由于交易處理發(fā)生的錯誤而暴露出重大的運作風險問題。二是系統(tǒng)安全性。開放的電子遞送渠道使銀行暴露在新的安全風險之下，形成了新的安全風險問題。三是數據完整性。數據完整性是系統(tǒng)安全的一個重要組成部分。如果銀行沒有建立一個有效的控制程序，數據在傳遞和接受過程中就可能發(fā)生遺失或轉換變形，造成數據不完整。四是系統(tǒng)的有效性。如果銀行沒有制定一個有效的運行持續(xù)性和事故應急計劃，系統(tǒng)的超負荷運行和損耗就可能影響銀行準確、可靠、一貫地提供適當配套的產品和服務，引起潛在的重大聲譽風險。五是內部控制和內部審計。如果銀行不具備充分到位的內部控制措施，并且這些控制措施不能得到獨立審計的話，那么銀行就不能有效防范來自內外部的欺詐行為。六是業(yè)務外包。很多銀行機構過于依賴少數幾個外包商，這種對少數外包商的集中依賴性可能會產生系統(tǒng)性影響。其次，很多技術外包商缺乏銀行環(huán)境中所要求的控制知識。再次，業(yè)務外包也可以引起與風險敞口相關的附加隱私權保護問題。

3、聲譽風險

聲譽風險是指負面的公眾觀點對銀行收益和資本所產生的現實和長遠的影響。阻礙電子銀行遞送渠道有效性的任何負面發(fā)展都可能影響銀行的聲譽。提供一個能夠支持電子銀行業(yè)的可依賴的網絡能力是至關重要的。如果因特網銀行業(yè)務運作不善；如果銀行不能在一個一致的基礎上提供可靠、準確而及時的電子銀行服務；如果銀行不能及時回復客戶通過E桵AIL的查詢，不能提供適當的信息披露或是侵犯了客戶的隱私權，銀行的聲譽都可能招致負面影響。銀行網址上的重大安全缺陷會削弱客戶或市場對銀行提供適當的管理因特網交易能力的信心。

4、法律風險

電子銀行業(yè)務產生的法律風險是另一個需要關注的風險問題。目前，各國政府對電子銀行和網上交易的法律法規(guī)多不清晰，有很多含糊之處，并且缺乏專門規(guī)范電子銀行的有關法律法規(guī)，各國現行的法律和規(guī)制框架又存在許多沖突。通過因特網與客戶發(fā)展關系的一國銀行可能并不熟悉另一些國家特定的銀行法律和客戶保護法律，由此增加了法律風險。

未經授權使用或濫用在因特網上收集到的數據是另一種潛在的法律風險來源。未得到授權的個人能夠對銀行和外包商擁有的客戶“數據倉庫”進行攻擊或滲透。譬如，黑客或其他人可能滲透到銀行或外包商的數據庫里去，或者建立他們自己的數據庫，使用客戶信息進行欺詐犯罪活動。得到授權的人員也可能蓄意地濫用數據，這些都會給銀行帶來法律風險。

5、信用風險

信用風險是指，由于債務人未能按照與銀行所簽合同條款或約定行事，而對銀行收益或資本造成的風險。銀行機構的信用風險可以受到電子銀行業(yè)務的多方面影響。因特網遞送渠道的使用可以使銀行特別是小銀行迅速擴展，而這會導致資產質量的提高，增加了內部控制風險。因特網的使用也擴展了銀行的地域范圍，超越了傳統(tǒng)的經營地區(qū)，這也增加了對當地市場動態(tài)和風險了解的難度，必須核實區(qū)域外借款人的擔保并完善擔保留置權。另外，因特網也使得銀行難于鑒別一個潛在客戶的身份和可信度。而客戶的身份和可信度是合理的信用決策的必要組成部分。

6、流動性風險

流動性風險是指銀行在其所作承諾到期時，不承擔難以接受的損失就無法履行這些承諾，從而對銀行收益或資本造成的風險。在因特網上，信息和謊言的流動速度之快可以對銀行的流動性風險產生影響。

7、市場風險

市場風險是指因金融市場需求變動而帶來的風險。近來網上證券發(fā)行和交易的發(fā)展對銀行市場風險產生的影響是錯綜復雜的。從市場觀點看，一方面網上證券交易量的增加會導致動蕩性增加，另一方面也導致了流動性的增加。從單個銀行的觀點看，如果銀行開展或擴大由網上銀行所帶來的存款經紀、貸款銷售或證券化業(yè)務，他們就可能增加市場風險。

8、外匯風險

當一筆貸款或貸款組合以外匯計價或以借入外匯作為資金來源，外匯風險就會產生。如果銀行接受了外國客戶的存款或開立了外幣賬戶，銀行就會面臨外匯風險。因特網使銀行有擴展業(yè)務地域范圍的機會，開展電子銀行業(yè)務帶來的外匯風險程度就會比開展傳統(tǒng)業(yè)務帶來的風險程度大得多。

二、風險控制

盡管與電子銀行相關的上述基本風險種類并不是新的，但這些風險產生的特定方式以及影響程度對于銀行管理層和監(jiān)管人來說卻是全新的。與傳統(tǒng)銀行風險相比，電子銀行所承擔的風險將更加巨大。針對上述電子銀行風險，可考慮采取以下控制策略：

1、建立良好的公司治理結構

因為良好的公司治理機制是銀行做出正確戰(zhàn)略的平臺。銀行要取得因特網戰(zhàn)略和經營的成功，必須要有一個健全、有效的公司治理結構，龍其是需要一個健康的董事會。董事會如同銀行的大腦，大腦不健康，網上戰(zhàn)略和經營無從談起。而這一點恰恰是我國尤其是國有銀行所缺乏的。銀行應當具備一種嚴密的分析程序來識別、衡量、監(jiān)督和控制電子銀行風險。對電子銀行風險的管理和控制包含“規(guī)劃實施衡量”等基本環(huán)節(jié)。在這些環(huán)節(jié)上，需要銀行組織中的不同角色去完成。首先，風險規(guī)劃由銀行董事會負責。董事會應當對會給銀行風險管理產生重大影響的有關電子銀行技術項目進行研究、批準和監(jiān)督，并確定有關技術和產品是否同銀行戰(zhàn)略目標相一致，是否能滿足市場需求，是否能夠維持該行的競爭能力和贏利能力。其次，技術實施由經理層負責。這就要求經理層具備相關的技能以有效評估電子銀行技術和產品為銀行選擇合適的組合，并確保選定的技術安裝正確。再次，衡量和監(jiān)控風險由監(jiān)督系統(tǒng)負責。監(jiān)督系統(tǒng)應該具備相關技能以有效識別、衡量、監(jiān)督和控制涉及電子銀行的風險。董事會應當收到關于所用技術、所定風險及如何管理這些風險的定期報告。作為設計程序的一個部分，電子銀行系統(tǒng)中包含有效的質量保證和審計程序。由審計人員對電子銀行技術和產品進行獨立評估有助于董事會和高級管理層完成自己的責任。

2、設計和執(zhí)行與電子銀行風險相適應的內部控制系統(tǒng)

電子銀行改變了傳統(tǒng)銀行的內部控制、崗位分工和明晰的審計軌跡，使銀行在經營和審計方面都極為缺乏專門的技術和技能。銀行機構必須具有充分到位的控制措施，由獨立的審計部門對內部控制系統(tǒng)作定期的測試和評估。電子銀行內部控制系統(tǒng)的目標應包含：技術規(guī)劃與戰(zhàn)略目標的一致性；數據的可用性；數據的完整性；對數據保密和對隱私的保護措施；管理信息系統(tǒng)的可靠性。

電子銀行內部控制系統(tǒng)的要素包括三方面：一是內部會計控制，用來保障以資金記錄的資產及其可靠性。二是運營控制，用來保障業(yè)務目標的實現。三是管理控制，用來保障運營效率的執(zhí)行政策與程序。這三個要素體現在以下三個層次：一是預防性控制；二是偵測控制；三是糾正控制。

3、保障電子銀行系統(tǒng)安全的措施

EBG的調查表明，多數銀行都把安全風險看作是與電子銀行相關的一個主要風險。安全性始終是電子銀行系統(tǒng)中的一個重要問題，而要使電子銀行安全運作，還得使用技術的方法來解決因技術帶來的問題。保障電子銀行系統(tǒng)安全可采取

防火墻、編碼技術、授權證明人等技術措施。

4、注重電子銀行系統(tǒng)的有效性和持續(xù)可用性

除了確保一個安全的開展電子銀行業(yè)務的內部網絡之外，制定有效的容量規(guī)劃也是確保電子銀行產品和服務持續(xù)有效性的關鍵所在。為了有效地進行競爭，避免由于系統(tǒng)損耗引起的潛在的重大聲譽風險，開展電子銀行服務的銀行必須準確、可靠、一貫地提供適當配套的產品和服務。這些因素表明，制定一個有效的運營持續(xù)性、防御及事故反應計劃是極其重要的。而且，委托外部開發(fā)系統(tǒng)的趨勢也使銀行有必要確保外部服務提供商的類似計劃必須到位，并定期檢測其有效性。

5、保持對技術外包進行評估和監(jiān)控的能力

銀行要定期對其技術支持來源進行重新評估，以確定已有的方案是否繼續(xù)適合其業(yè)務發(fā)展，是否有足夠的彈性來滿足預期的將來需要。

6、聲譽和法律風險控制方面

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商業(yè)銀行內部控制就是對商業(yè)銀行內部的經營管理活動及其內容進行衡量和校正，以保證銀行目標以及為此而擬定的計劃得以實現的過程。根據我國經濟和金融體制改革的總體要求，國有商業(yè)銀行內部控制的基本架構可由縱向控制、橫向制約、相向反饋三部分組成。

1、縱向控制。內部控制是相對于一個獨立的法人單位而言的，國有商業(yè)銀行的內部控制必須立足于國有商業(yè)銀行的特點。國有商業(yè)銀行實行總、分行制，屬于統(tǒng)一法人單位。因此，內部控制建立的理論基礎不是兩權分離，而是起源于實行總、分行制條件下的分層次多級管理的需要。所以，國有商業(yè)銀行的內部控制應該滿足內部管理的需要，逐級對下實施監(jiān)控，控制機構及內容從縱向上分層次設置：（1）最高權力層控制決策層。股東大會是商業(yè)銀行的最高權力機關，有關商業(yè)銀行重大的決策、措施、行動綱領等都由其做出，并直接控制決策層。（2）決策層控制管理層。總行設立直接向行長負責，集行政檢查監(jiān)督，業(yè)務稽核審計和內部管理控制于一身的內控機構，對全行經營管理活動和經營風險進行控制，并直接控制管理層。管理層包括一級分行和準一級分行行長。（3）管理層控制執(zhí)行層。各一級分行和準一級分行行長直接向下層分支機構設立內控機構，由上級行和同級分行雙重領導，一級行和準一級行的監(jiān)管內控部門在上級行的直接領導下，主要對總行法人負責，對所在行經營管理活動及其資產質量、資產負債比例、經營效益進行監(jiān)督，對經營風險進行全面控制。（4）執(zhí)行層控制操作者?？h支行以下不設立專職的內控部門，但由二級分行指派專職監(jiān)督管理員，參與其經營決策，行使對縣支行及其以下機構的日常經營管理活動的監(jiān)督管理權。另外，各職能部門應該自上而下縱向設置內控機制，對本職能部門所處理的業(yè)務進行控制。

2、橫向制約。這是商業(yè)銀行內部控制基本架構的第二個方面，它要求商業(yè)銀行各部門各崗位人員都要處于制約機制的約束之中。具體而言，主要包括以下幾個約束機制：（1）民主決策制約機制。即本行的有關重大決策都要經過有關部門的充分論證，不搞個人拍板，更不搞“一言堂”。（2）業(yè)務經營制約機制。遵循資產負債的內在聯系，加強資產負債的比例管理。要盡快按照《貸款通則》的要求，建立起風險防范、風險監(jiān)測、風險轉化、風險責任約束機制。其實，商業(yè)銀行按會計制度的要求，其財務管理、帳務核算，款項收付等必須做到帳帳、帳卡、帳據、帳實、帳表、帳款六相符，這六相符使得各崗位之間真正做到相互制約和監(jiān)督，對于新型業(yè)務應根據目前的經營狀況和發(fā)展趨勢，按照《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》等法律法規(guī)的要求，進一步完善其規(guī)章制度。（3）成本核算和財務收支約束機制。商業(yè)銀行應按照“三性”原則的要求，也要講究效益，改變目前各部門圍繞自身目標的運轉現狀，一切為了效益，按市場經濟的要求，建立現代商業(yè)銀行財務管理機制，對成本核算、財務收支都要與業(yè)務活動及行長的業(yè)績直接掛鉤，注重成本控制，按照目標成本或開支標準，對影響成本的各個環(huán)節(jié)加以控制，建立成本費用約束機制。（4）利潤分配約束機制。保證利潤合理分配，使企業(yè)有自我發(fā)展的能力，將利潤與行長業(yè)績掛鉤，打破行與行之間分配上的“大鍋飯”體制。（5）人事管理與勞工用工機制。內控要以人為本，充分發(fā)揮人的潛能，做到人盡其才，能者上，庸者下，任人唯賢。（6）稽核監(jiān)督機制。內部稽核是內控的重要組成部分。從內控層次上看，第一層次是各部門、崗位人員按業(yè)務規(guī)章、操作規(guī)程、法律法規(guī)的要求自律；第二層次是管理部門對其它各部門按崗位責任制和目標責任制進行考核管理；第三層次是稽核部門對業(yè)務經營財務會計活動進行再監(jiān)督，實行對縣行一級的稽核派駐制，發(fā)揮稽核的事前、事中的預警作用。

3、相向反饋。商業(yè)銀行內部控制制度系統(tǒng)的建立，還必須包括一系列的對內控執(zhí)行情況的反饋系統(tǒng)。（1）預警預報系統(tǒng)。這個系統(tǒng)既能全面顯示金融風險大小、預測預警信號，又能及時了解經營管理狀況以及各項指標考核的完成情況，既有全局的、又有局部性的。建立預警預報系統(tǒng)的目的是為了預知可能出現的錯誤；及時發(fā)現經營過程中的問題，防患于未然，減少失誤和損失。因此，商業(yè)銀行應圍繞經營行為、業(yè)務管理、風險防范、資財安全，建立定期業(yè)務分析、信貸資產質量評估、運用風險評估制度；建立定期實物盤點、各種帳證、帳表的核對制度以及業(yè)務活動的事前、事中和事后監(jiān)督制度；健全完善內部控制系統(tǒng)的評審和反饋，以及帶有苗頭性、傾向性的問題的預測、預報，把業(yè)務風險降到最低。（2）信息反饋系統(tǒng)。信息資料是對業(yè)務的全面記載，是商業(yè)銀行經營活動的重要憑證。為此，商業(yè)銀行必須保證信息暢通及時，以便于決策和糾偏。如果沒有信息及其變換過程，就不存在反饋。如果沒有信息反饋作用，也就不存在控制的機能?？刂频娜^程離不開信息及其變換反饋過程，內部控制系統(tǒng)要通過信息系統(tǒng)的處理才能達到目的。所以說控制的基礎是信息，而信息需要通過反饋系統(tǒng)來取得，反饋是實現有效控制的必要條件。（3）內控評價系統(tǒng)。商業(yè)銀行需要了解內控的效果，監(jiān)管當局需要掌握金融機構內控的狀況，這都涉及內控的評價。沒有內控評價，就不知道內控的效果如何，也就不可能為以后的內控工作的優(yōu)化創(chuàng)造條件。商業(yè)銀行內控評價包括評價的內容、評價的方法和評價的步驟。①評價的內容。一是健全性評價。指評價商業(yè)銀行現行的規(guī)章制度等是否涵蓋了各業(yè)務環(huán)節(jié)，每項規(guī)章制度是否在深度上到位。二是符合性評價。指評價商業(yè)銀行現行的規(guī)章制度是否被認真執(zhí)行，現實的規(guī)章制度是否不切實際而無法執(zhí)行。三是功能性評價。指評價商業(yè)銀行的內控制度，內控體系，內控辦法是否能發(fā)揮應有的作用并取得滿意的效果。②評價方法。主要包括調查問卷法、流程圖法，關鍵控制點計分評價法、詢問檢查法等。③評價的步驟。分為兩步，第一步，健全性測試。測試的內容有：一是控制環(huán)境。任何控制的實施都是在特定的環(huán)境背景下實現的，控制環(huán)境的好壞直接關系到控制點的運轉。因此，要檢查了解是否有合理有效的組織機構，是否按職責分離的原則設立，部門間、人員間是否互相制約、互相牽制；人員素質和業(yè)務能力是否適合。二是控制制度，檢查各項制度是否健全。三是控制程序。檢查各項業(yè)務的處理程序和手續(xù)。第二步，有效性措施。測試關鍵控制點，在經營活動中是否真實，內控制度是否貫徹執(zhí)行，執(zhí)行程序如何，是否發(fā)揮其功能，是否采取控制措施，控制目標是否達到。（4）標準調整系統(tǒng)。內部控制是相對于外部監(jiān)管而言的。整個過程主要由組織內部實施，這包括制定標準、根據標準衡量工作成效和采取措施糾正偏差三個要素。簡單的控制可能只涉及到指出并糾正某一具體問題，而充分的內部控制則可能包括重新修訂目標、制訂新目標、調整標準和機構，以便及時在領導方法上做出更大的改變。傳統(tǒng)的業(yè)務內部控制標準是過去沿用下來的，需要進行調整和補充。對于新興業(yè)務應根據業(yè)務開展可能發(fā)生的問題，調整、設計新的內控標準，從而建立起符合商業(yè)銀行各項業(yè)務開展的內控制度。

二、商業(yè)銀行內部控制的基礎——制度建設

商業(yè)銀行內部控制制度的建立是有效防止商業(yè)銀行發(fā)生金融風險的關鍵，同時也是商業(yè)銀行內部控制的基礎。一方面，人民銀行要根據《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》對商業(yè)銀行進行有效的監(jiān)管；另一方面，商業(yè)銀行要有一套行之有效的內部控制制度，加強自律，切實防范業(yè)務運作中可能產生的種種風險。商業(yè)銀行建立內控制度，應注重以下四個方面：一是任何工作和業(yè)務制度的建立，都要從該項工作和業(yè)務的控制目的出發(fā)，針對其中的主要環(huán)節(jié)，做出相應的規(guī)定。二是建立內部控制制度，要注重程序牽制。按照內部控制的原則，任何業(yè)務的處理，都應有授權、批準、執(zhí)行、記錄、檢查等程序，并且，這些程序不能由一個人或一個部門去完成，特別是不相容的職務一定要分離。三是內部控制制度一定要做到權責明確。即不僅要規(guī)定各職能部門和崗位人員處理業(yè)務的權限，更要明確規(guī)定其應承擔的責任，并且各職能部門和崗位人員的權責要相適應。四是內部控制一定要做到獎懲分明。要對任何不執(zhí)行制度，不履行職責的行為，制定相應的追究、查處責任的措施和懲罰辦法。商業(yè)銀行內部控制制度主要包含以下幾個方面：

1、科學決策制度。商業(yè)銀行應建立科學有效的決策管理組織，要改革商業(yè)銀行決策和內部管理制度，健全治理機構，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會和經營管理組織，明確各自的職責和權限；還應建立如資產負債管理委員會、信貸審查委員會等各種經營決策協(xié)調部門，以及咨詢、顧問機構；建立有效的議事規(guī)劃，確保業(yè)務決策的科學性、民主性、準確性?？茖W的決策制度是保證商業(yè)銀行的經營方向、經營措施、經營目標得以全面貫徹落實的最根本的保障。商業(yè)銀行要建立嚴格的、明確的決策程序和辦事程序。所有重要業(yè)務、重大事項、重要決策都必須嚴格按規(guī)定程序進行，并應保留可核實的記錄，防止個人的獨斷專行，超越違法程序都應受到處罰。在各級商業(yè)銀行的經營過程中，都要實行民主管理，充分體現職工的主人翁意識，在提高決策的科學性上發(fā)揮重要的作用。特別是對貸款發(fā)放的可行性，要按合法性、政策性、安全性、風險性、效益性等進行認真的評估，嚴格把關，堅持集體討論，集體審批，確保資金安全。

2、授權授信制度。隨著現代金融業(yè)經營規(guī)模的不斷擴大，經營環(huán)節(jié)日趨增多，業(yè)務活動日益紛繁復雜，因此，上級行必須將權、責進行合理劃分，對下級授權、分權，明確各級人員處理某項業(yè)務的權力，同時權責掛鉤，權責對等。從我國實際出發(fā)，借鑒國外經驗設計一套行之有效的貸款授權審批制。如總行根據各分行的資產負債情況，授權分行信貸委員會的最高審批限額，分行根據最高審批限額再轉授權。建立科學的業(yè)務授權控制系統(tǒng)應包括建立授權內容，確定合理的授權層次和權限，授權規(guī)定必須合法合規(guī)及采用先進技術進行授權四個方面內容。另外，要通過對企業(yè)信用與經營者素質、企業(yè)的經濟實力、經營效益、發(fā)展?jié)摿σ约捌髽I(yè)能否還貸等方面進行定量、定性分析，確定企業(yè)信用等級，根據不同的等級給予不同的授信。通過合理的授權授信，防止系統(tǒng)失控、保證資金安全。

3、崗位責任制度。商業(yè)銀行經營目標的實現是由內部各個崗位的共同配合、共同努力完成的，所以建立崗位責任制度尤為重要。首先，需要制定出切合實際的業(yè)務操作規(guī)程，對那些容易出現問題和錯誤的地方一一列舉出來，整理成文成冊，發(fā)放到員工手中，便于遵照執(zhí)行；其次，主管部門通過制定完善崗位責任制度，明確各崗位職責，賦予各崗位相應的職權，建立相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的工作關系；再次，對重要崗位人員要定期輪換，以保證繼任者對上一任的工作進行考察，發(fā)現缺陷和不足；最后，崗位責任制度要求各項業(yè)務活動的核準、記錄、經辦應當盡可能做到相互獨立。商業(yè)銀行內部嚴格分離的崗位有：現金有價證券、空白重要憑證、印簽、密押、貸款核保、會計、財務、資金交易、計算機等。

4、業(yè)務操作制度。商業(yè)銀行應建立以操作規(guī)程為基礎，崗位獨立、人員分工、職責分明的業(yè)務操作制度。業(yè)務操作規(guī)程是程序控制的問題，它是商業(yè)銀行控制業(yè)務風險的基礎環(huán)節(jié)，一是嚴格崗位分工，切實根據業(yè)務運作的實際需要，因事設崗、因崗設人。二是按照每一項業(yè)務至少必須有兩個崗位或兩個以上人員參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工業(yè)務操作中的責權劃分，按各自的工作性質權限承擔相應的工作責任。三是加強業(yè)務操作的事后檢查，每項業(yè)務要求由一名業(yè)務主管或專門崗位對該項業(yè)務處理的流程進行綜合把關和全過程檢查，確保各崗位按職責要求正確處理同一業(yè)務，發(fā)現問題及時糾正。會計部門是商業(yè)銀行內部的第一監(jiān)控部門，會計內部控制制度總括起來講，是由有關法規(guī)、會計、結算、聯行、財務制度、核算辦法、操作程序、會計計算機程序、工作計劃、管理辦法、崗位責任制等組成?？刂频膬热萦袥Q策控制、操作控制、監(jiān)督檢查控制、授權控制、質量控制、財務控制、成本控制、標準控制、重要崗位業(yè)務環(huán)節(jié)控制、人員控制等等。按控制環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行會計控制包括事前控制、現場控制和反饋控制。商業(yè)銀行信貸內控機制，一要解決制度有無的問題，解決制度設計原則和方法問題；二要解決執(zhí)行的問題，健全的制度要付諸實施；三要解決檢查監(jiān)督問題。目前信貸業(yè)務操作制度的建立應著眼于以下幾個方面：建立健全審貸分離決策制度；建立符合《貸款通則》和《商業(yè)銀行法》的貸款操作細則；建立健全貸款監(jiān)控制度；建立健全貸款風險權責對應制度；建立健全貸款業(yè)務目標控制制度；建立健全內部貸款稽核審計制度。

5、內部稽查制度。商業(yè)銀行內部控制運行的狀況如何、運行質量怎樣，需要進行稽核和不斷修正，內部稽查是內部控制的最后一道防線，是控制的關鍵。為了提高內部監(jiān)管效率，首先，應建立獨立的、具有監(jiān)督權威的內部稽核部門。在商業(yè)銀行一級法人和行長負責制下，稽核的人事權上收總行，實行行長領導下的總稽核負責制。其次，建立合理有序的內部稽核檢查制度。一是上級行稽核部門對下級行稽核部門的業(yè)務檢查，其目的側重于工作輔導、評比督促和整體推進。二是上級行稽核部門對下級行業(yè)務部門的定期與不定期的常規(guī)或專項檢查，側重于檢查業(yè)務的合規(guī)性、風險性和慎審度。三是派駐分支行稽核人員對業(yè)務部門的日常檢查。再次，設置科學的量化監(jiān)控指標體系，形象反映監(jiān)控對象的主要內容，作為警戒線對監(jiān)控對象的狀況做出快捷的判斷，并采取必要的措施。

篇10

1航空公司安全信息的獲取

航空公司安全信息管理工作始于安全信息的獲取。航空公司航安部負責獲取與收集各類與其運行有關的內部、外部安全信息和數據。航空公司內部安全信息有強制信息與自愿信息兩類。強制信息是公司規(guī)定員工必須上報的各類安全信息。自愿信息則是員工自發(fā)上報或舉報的信息。外部信息則主要是來自于外部各類相關民航安全的法律法規(guī)及信息。

2航空公司安全信息的預處理

航空公司航安部獲得安全信息后，通過對各類信息的篩選、判斷，最終選擇有價值的信息對其進行編碼、分類，即安全信息的預處理。該環(huán)節(jié)為航空公司安全信息后續(xù)處理提供基礎數據。

3航空公司安全信息的傳輸

經過預處理的安全信息，航空公司將根據各類信息的重要性及其使用方式，通過計算機網絡系統(tǒng)、宣傳媒體（廣播、電視、板報等）、媒介形式（報表、通知、文件、通報）、安全例會等不同形式傳遞安全信息。其中，運行類信息，傳遞給值班經理室；服務類信息，傳遞給服務發(fā)展部；空防類信息，傳遞給保衛(wèi)部。

4航空公司安全信息的處理

安全信息的處理是航空公司安全信息管理流程的核心環(huán)節(jié)。通過該環(huán)節(jié)，航空公司各職能部門制定相應的安全事件管理措施，進而提高運行安全水平。對于各類強制報告信息，航空公司將根據信息類別啟動事件調查程序。對事件原因、經過、設施設備、責任人等進行嚴密調查，得出事件結論交由職能部門評估。若評估不符合要求，則重新由責任部門獲取信息，進行事故調查，直至結論符合要求。隨后由接收到信息的部門進行最終審核。對于自愿報告信息，將判斷信息的清晰性與完整性，審核后進行統(tǒng)計。

5航空公司安全信息的存儲

航空公司安全信息的存儲對于整個安全信息管理工作至關重要，它是安全信息管理分析和運行的基礎和保障。該流程從安全信息管理的第一個環(huán)節(jié)便開始進行，航安部獲取到安全信息后對各類信息進行存儲和歸檔。由于安全信息的類型和形態(tài)的多樣化，航空公司安全信息的存儲形式也各不相同，其主要存儲形式有數據類、文字類、圖像類、音頻類、視頻類；同時由于安全信息的價值隨著時間推移會發(fā)生變化，對于已經失效的信息，還將進行歸檔及作廢處理，以免引起后期的錯誤使用。

6航空公司安全信息的反饋

航空公司安全信息管理過程由最后一個反饋環(huán)節(jié)構成一個閉環(huán)系統(tǒng)。航空公司利用反饋不停地去調節(jié)、修正原有的安全信息管理流程，進而完善其安全管理工作。航安部在經過上述五個環(huán)節(jié)的安全信息處理后，會將最終的安全信息處理意見反饋給相關部門：①外部信息反饋。航空公司將外部信息如規(guī)章、要求等進行分析處理，并將有關指標和要求反饋各部門。②內部安全信息反饋。航空公司通過對安全信息的分析和處理，將安全數據和態(tài)勢傳遞給各部門及一線人員，進而提高一線安全運行水平。

二航空公司安全信息管理

核心業(yè)務仿真系統(tǒng)設計通過對航空公司安全信息管理流程的分析和梳理，其仿真系統(tǒng)主要實現兩大業(yè)務功能與模塊：安全信息展示平臺和安全保證運行平臺，其功能框架。安全保障運行平臺主要包括各類安全信息的上報、處理、反饋及各類安全信息的統(tǒng)計分析、調查；安全信息展示平臺主要包括內部和外部各類安全信息的、傳遞、展示功能。