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篇1

[中圖分類號] R445 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1674-0742（2013）05（a）-0172-02

高血壓是臨床常見的心血管疾病之一，可引發(fā)心、腦、肝、腎等器官發(fā)生功能性病變，是動脈粥樣硬化和心血管疾病的獨(dú)立危險(xiǎn)因素[1-2]。高血壓患者常伴有左室舒張功能障礙，未出現(xiàn)臨床病癥的患者可通過超聲心動圖檢查及時診斷左室舒張功能的改變情況，為后續(xù)治療提供有效的科學(xué)依據(jù)，具有重要意義[3-4]。為了探討超聲心動圖左室舒張容積變化系列參數(shù)對高血壓患者左室舒張功能的評估價值，該院選取2011年10月―2012年10月間收治的高血壓患者61例與健康人員60例行超聲心動圖檢查，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)道如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料

選取該院收治的高血壓患者61例為觀察組，年齡為54～73歲，平均年齡為（64.1±9.2）歲，男32例，女29例?；颊呔细哐獕旱脑\斷標(biāo)準(zhǔn)：收縮壓≥140 mmHg，舒張壓≥90mmHg。排除患有心肺疾病、肝腎疾病的患者。該院同期健康體檢人員60例為對照組，年齡為55～74歲，平均年齡為（64.8±10.1）歲，男31例，女29例。

1.2 方法

超聲心動圖檢查：探頭頻率為2.5～4.0 MHz，被檢人員取左側(cè)臥位，檢測胸骨旁左室長軸切面，使用二維超聲測量左房前后徑、左房內(nèi)徑、左室舒張末內(nèi)徑、左室后壁厚度、室間隔厚度，采用Simpson面法計(jì)算左室射血分?jǐn)?shù)和左室最大長軸縮短率，檢測心尖四腔切面，使用脈沖多普勒超聲取樣容積置于左房室瓣口心室側(cè)，將聲束和血流方向的夾角控制到20°角以下，測量二尖瓣舒張期E峰流速和A峰流速，測量3次取平均值，計(jì)算E/A比值。檢測心尖五腔切面，使用脈沖多普勒超聲取樣容積置于左室流入道和流出道之間，參考左室流出道和二尖瓣口血流頻譜檢測等容舒張時間。

1.3 評定標(biāo)準(zhǔn)

心臟形態(tài)異常評定標(biāo)準(zhǔn)：①左房增大：左房前后徑>40 mm；②左室肥厚：室間隔厚度>12 mm，左室后壁厚度>12 mm，男心室重量>134 g/m3，女心室重量>110 g/m3，符合上述條件之一即可；③左室舒張功能不全：E/A比值90 ms。

1.4 統(tǒng)計(jì)方法

采用SPSS16.0軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，計(jì)量資料采用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，進(jìn)行t檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料進(jìn)行χ2檢驗(yàn)。

2 結(jié)果

2.1 心臟形態(tài)情況比較

心臟形態(tài)情況比較結(jié)果顯示，觀察者心臟形態(tài)異常率明顯高于對照組，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

2.2 超聲心動圖左室舒張容積變化系列參數(shù)比較

超聲心動圖左室舒張容積變化系列參數(shù)比較結(jié)果顯示，觀察組左房內(nèi)徑、左室舒張末內(nèi)徑、等容舒張時間、室間隔厚度、A峰流速均明顯大于對照組，觀察組E峰流速、E/A比值均明顯小于對照組，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P0.05），見表2。

3 討論

血壓直接關(guān)系著心臟負(fù)荷，高血壓患者會造成對心臟的損害，使得心臟內(nèi)左室舒張充盈發(fā)生障礙，造成左房壓力和容量負(fù)荷明顯增加，為了保持左室排血所需的充盈量，就必須增加左房代償性做功，最終使得左房擴(kuò)張。左房擴(kuò)張會造成左室舒張功能發(fā)生改變，是心功能發(fā)生改變的主要體現(xiàn)方式，高血壓患者發(fā)生左室舒張功能異常會早于收縮功能異常。

超聲心動圖是用于高血壓患者左室舒張功能診斷的主要工具，可動態(tài)清晰顯示患者心臟內(nèi)結(jié)構(gòu)改變情況，通過測量左房內(nèi)徑、左室舒張末內(nèi)徑、左室射血分?jǐn)?shù)、左室最大長軸縮短率、等容舒張時間、室間隔厚度、E峰流速、A峰流速、E/A比值等指標(biāo)可準(zhǔn)確掌握其左室舒張功能的病情發(fā)展?fàn)顩r，具有重要的臨床價值。

超聲心動圖左室舒張容積變化系列參數(shù)對高血壓患者左室舒張功能的評價意義重大。當(dāng)患者發(fā)生高血壓時，機(jī)體的早期左室心肌收縮代償性會明顯增加，造成舒張期心肌松弛明顯延緩，而左房在舒張晚期收縮力也會出現(xiàn)代償性增強(qiáng)，表現(xiàn)為舒張?jiān)缙贓峰減少，舒張晚期A峰增加，致使E/A比值明顯降低，因而可將E/A比值作為評價高血壓患者左室舒張功能的重要指標(biāo)。

該研究表明，觀察者心臟形態(tài)異常率明顯高于對照組，說明高血壓患者中左房增大與左室肥厚的發(fā)生率較高，心臟形態(tài)異常率也會顯著升高。觀察組左房內(nèi)徑、左室舒張末內(nèi)徑、等容舒張時間、室間隔厚度、A峰流速均明顯大于對照組，觀察組E峰流速、E/A比值、左室射血分?jǐn)?shù)、左室最大長軸縮短率均小于對照組，說明高血壓患者多伴有心功能減弱，隨著高血壓病癥的發(fā)展，心功能減弱程度會變得更為明顯，病變部位的增厚程度也會越嚴(yán)重。綜上所述，超聲心動圖左室舒張容積變化系列參數(shù)在高血壓患者左室舒張功能評估中具有重要的臨床價值。

[參考文獻(xiàn)]

[1] 張曉茹，劉新喬，柴永紅，等.超聲心動圖對高血壓病左房結(jié)構(gòu)改變及左室舒張功能的觀察[J].中國民康醫(yī)學(xué)， 2007，19（8）：681.

[2] 邢清梅，渠志營. 超聲心動圖對高血壓病左房結(jié)構(gòu)及左室舒張功能的觀察[J]. 臨床醫(yī)藥實(shí)踐， 2008，1 （7）：515-516.

篇2

二、軟件選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃

第一，在軟件選擇之前要選聘值得信賴的業(yè)內(nèi)專家或?qū)＜医M，幫助公司進(jìn)行需求分析，以及設(shè)計(jì)對軟件的評估體系。為了選好咨詢專家，建議公司加強(qiáng)市場調(diào)研，向同類型企業(yè)收集咨詢專家信息，以及評價意見，采取公開招標(biāo)的形式確定咨詢企業(yè)。第二，設(shè)計(jì)科學(xué)的軟件評估體系。公司項(xiàng)目實(shí)施小組與咨詢專家密切配合，對軟件供應(yīng)商進(jìn)行全面的評估，建立一個科學(xué)規(guī)范的軟件該評估體系。由企業(yè)內(nèi)部組織精選出來的評估小組（由外聘信息化專家參加）進(jìn)行評估。這樣的評估小組對自己企業(yè)的需求很了解，在加上外聘信息化專家的幫助，會有很好效果。評估小組在聽取軟件供應(yīng)商介紹和演示以后，可以進(jìn)行充分討論，在討論的基礎(chǔ)上進(jìn)行評分。

三、數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃

第一，扎實(shí)推進(jìn)KKS編碼工作。建議在設(shè)備采購階段即嚴(yán)格采用KKS編碼原則，與設(shè)計(jì)單位及設(shè)備廠家通過設(shè)計(jì)聯(lián)絡(luò)會的形式確定全廠數(shù)據(jù)編碼規(guī)則，并按照唯一性、標(biāo)準(zhǔn)化、易用性的原則編寫KKS編碼技術(shù)規(guī)范書，對以下三個階段的各類技術(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行規(guī)范：（1）規(guī)劃設(shè)計(jì)階段：電廠的設(shè)計(jì)圖紙等技術(shù)文檔數(shù)據(jù)；（2）工程建設(shè)階段：設(shè)備的采購、安裝、工程的質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用等數(shù)據(jù)信息；（3）經(jīng)營管理階段：產(chǎn)生和積累電及熱能生產(chǎn)實(shí)時數(shù)據(jù)、設(shè)備維護(hù)、成本管理、技術(shù)管理等信息。第二，建立數(shù)據(jù)核查機(jī)制。信息化軟件上線后，保持原有管理軟件與其同步運(yùn)行一段時間，期間由項(xiàng)目實(shí)施小組安排專人負(fù)責(zé)每周對信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行可靠性核查。對同步運(yùn)行過程中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)差異，要查明數(shù)據(jù)來源，分析差異產(chǎn)生原因，書面向公司高管進(jìn)行匯報(bào)，由公司確定責(zé)任部門，限期進(jìn)行整改。

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二、軟件選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃

第一，在軟件選擇之前要選聘值得信賴的業(yè)內(nèi)專家或?qū)＜医M，幫助公司進(jìn)行需求分析，以及設(shè)計(jì)對軟件的評估體系。為了選好咨詢專家，建議公司加強(qiáng)市場調(diào)研，向同類型企業(yè)收集咨詢專家信息，以及評價意見，采取公開招標(biāo)的形式確定咨詢企業(yè)。第二，設(shè)計(jì)科學(xué)的軟件評估體系。公司項(xiàng)目實(shí)施小組與咨詢專家密切配合，對軟件供應(yīng)商進(jìn)行全面的評估，建立一個科學(xué)規(guī)范的軟件該評估體系。由企業(yè)內(nèi)部組織精選出來的評估小組（由外聘信息化專家參加）進(jìn)行評估。這樣的評估小組對自己企業(yè)的需求很了解，在加上外聘信息化專家的幫助，會有很好效果。評估小組在聽取軟件供應(yīng)商介紹和演示以后，可以進(jìn)行充分討論，在討論的基礎(chǔ)上進(jìn)行評分。

三、數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃

第一，扎實(shí)推進(jìn)KKS編碼工作。建議在設(shè)備采購階段即嚴(yán)格采用KKS編碼原則，與設(shè)計(jì)單位及設(shè)備廠家通過設(shè)計(jì)聯(lián)絡(luò)會的形式確定全廠數(shù)據(jù)編碼規(guī)則，并按照唯一性、標(biāo)準(zhǔn)化、易用性的原則編寫KKS編碼技術(shù)規(guī)范書，對以下三個階段的各類技術(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行規(guī)范：（1）規(guī)劃設(shè)計(jì)階段：電廠的設(shè)計(jì)圖紙等技術(shù)文檔數(shù)據(jù)；（2）工程建設(shè)階段：設(shè)備的采購、安裝、工程的質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用等數(shù)據(jù)信息；（3）經(jīng)營管理階段：產(chǎn)生和積累電及熱能生產(chǎn)實(shí)時數(shù)據(jù)、設(shè)備維護(hù)、成本管理、技術(shù)管理等信息。第二，建立數(shù)據(jù)核查機(jī)制。信息化軟件上線后，保持原有管理軟件與其同步運(yùn)行一段時間，期間由項(xiàng)目實(shí)施小組安排專人負(fù)責(zé)每周對信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行可靠性核查。對同步運(yùn)行過程中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)差異，要查明數(shù)據(jù)來源，分析差異產(chǎn)生原因，書面向公司高管進(jìn)行匯報(bào)，由公司確定責(zé)任部門，限期進(jìn)行整改。

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    內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)架構(gòu)及模型的搭建應(yīng)立足于未來集團(tuán)公司建立現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)之后而帶來的內(nèi)部審計(jì)重新定位的基礎(chǔ)上，找到審計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制體系的最佳切入口，有機(jī)搭接點(diǎn)，才能真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)公司整體管控環(huán)境下的監(jiān)督與服務(wù)作用。筆者根據(jù)研究分析和多年來企業(yè)的審計(jì)系統(tǒng)信息化實(shí)踐認(rèn)為，審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)可按照審計(jì)工作管理平臺、利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)管理控制和審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)三個方面進(jìn)行架構(gòu)。

    一是審計(jì)工作管理平臺，也就是審計(jì)辦公自動化系統(tǒng)，即OA（office automatic）系統(tǒng)。能夠?qū)崿F(xiàn)對審計(jì)計(jì)劃管理、員工績效考核及提供管理技術(shù)平臺支撐的目的。通過對審計(jì)辦公自動化系統(tǒng)的應(yīng)用可以使審計(jì)人員從繁雜的手工勞動中解脫出來，是提高工作效率行之有效的一種模式。

    二是利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)管理控制。針對集團(tuán)公司所屬各單位地域分散，總部與所屬單位之間管理和溝通不便、不及時的特點(diǎn)而設(shè)置，可充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)作用進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部管理控制，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)管理、信息共享、工作計(jì)劃協(xié)調(diào)管理、人力資源控制等功能。

    三是審計(jì)現(xiàn)場作業(yè)系統(tǒng)，也就是輔助審計(jì)軟件，是審計(jì)人員在實(shí)施現(xiàn)場作業(yè)時運(yùn)用的一種軟件工具。通過輔助審計(jì)軟件，將與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的信息流、資金流與物資流緊密結(jié)合，進(jìn)行查詢、統(tǒng)計(jì)、比較、分析，找出存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵部位。審計(jì)現(xiàn)場作業(yè)系統(tǒng)理論上可以采取直接對在線數(shù)據(jù)或脫機(jī)數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，但考慮到審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，推薦使用脫機(jī)數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，編制審計(jì)輔助軟件，實(shí)施審計(jì)時將與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的會計(jì)數(shù)據(jù)等信息拷貝或輸入，再由計(jì)算機(jī)進(jìn)行匯總、計(jì)算、分析，優(yōu)選重點(diǎn)實(shí)施審計(jì)。

    按照以上的架構(gòu)設(shè)想搭建的審計(jì)信息系統(tǒng)，具體功能如下：

    一、審計(jì)工作管理平臺

    目前審計(jì)部“IT辦公”就屬于審計(jì)工作管理平臺，但根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展的需要，功能尚需豐富，并應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司整體發(fā)展的需要，適時納入到職能綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。

    （一）計(jì)劃管理

    1.年度計(jì)劃管理。年度計(jì)劃即審計(jì)部、監(jiān)事會辦公室列入集團(tuán)整體職能計(jì)劃體系中的項(xiàng)目計(jì)劃，按照集團(tuán)公司要求，又細(xì)分為“Z、Y、N”三類，每個項(xiàng)目計(jì)劃有項(xiàng)目子節(jié)點(diǎn)，明確項(xiàng)目的詳細(xì)完工進(jìn)度和完工標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)部、監(jiān)事會辦公室的年度計(jì)劃與所監(jiān)督的單位關(guān)聯(lián)度大，通過年度計(jì)劃管理，可實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的分類、匯總查詢、計(jì)劃預(yù)警、計(jì)劃成果跨年度查詢、審計(jì)文書編號等功能。年度計(jì)劃管理細(xì)分為計(jì)劃項(xiàng)目的維護(hù)、計(jì)劃的查詢、計(jì)劃的完成維護(hù)、計(jì)劃的統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃的有關(guān)匯報(bào)情況、計(jì)劃的拖期匯總、計(jì)劃節(jié)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、季度重點(diǎn)工作計(jì)劃完成統(tǒng)計(jì)、值得關(guān)注的事項(xiàng)提示等功能。具體如下：（1）計(jì)劃的維護(hù)分為導(dǎo)入、增加、修改、刪除。（2）計(jì)劃的查詢可按照計(jì)劃年度、責(zé)任科室、關(guān)鍵字、是否帶子項(xiàng)展開等分類進(jìn)行高級查詢，并可按照project、主要內(nèi)容、執(zhí)行單位、起始日期、結(jié)束日期等進(jìn)行查詢。計(jì)劃查詢后的顯示界面應(yīng)包括：一級顯示——對應(yīng)的階段完工成果完成數(shù)、被審計(jì)單位、起始日期、截止日期、完成日期；全部顯示--按照project形式顯示項(xiàng)目及其節(jié)點(diǎn)及其完成情況。（3）計(jì)劃的完成成果維護(hù)。對于審計(jì)項(xiàng)目的成果，大體分為審計(jì)通知書、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)小結(jié)、審計(jì)意見書提交復(fù)核稿、審計(jì)復(fù)核意見書、審計(jì)意見書征求意見稿、審計(jì)意見書征求意見函、審計(jì)意見書8個階段性成果，而其他類型項(xiàng)目則按照文書編號中的有關(guān)類型維護(hù)。維護(hù)過程參見有關(guān)的作業(yè)指導(dǎo)書，部長簽發(fā)后自動編號。維護(hù)的成果以附件文檔的形式保存，維護(hù)記錄應(yīng)體現(xiàn)出以下的信息：年度、被審計(jì)單位、審計(jì)組長、維護(hù)人、文書類型、計(jì)劃節(jié)點(diǎn)的ID號、文書編號，以便和工作計(jì)劃建立起關(guān)聯(lián)，且可以按照維護(hù)人或?qū)徲?jì)組長信息傳遞給績效考核模塊和人工成本分析模塊。（4）計(jì)劃的統(tǒng)計(jì)。每年度按照類型統(tǒng)計(jì)或按照部門統(tǒng)計(jì)進(jìn)展情況，列出進(jìn)度條，并可以有向下層次的展開。（5）計(jì)劃的有關(guān)匯報(bào)情況。維護(hù)、查詢、匯總分析“重點(diǎn)審計(jì)工作計(jì)劃執(zhí)行匯報(bào)情況”，并可以有向下層次的展開。（6）計(jì)劃的拖期匯總。按照維護(hù)時間，搜尋出實(shí)際完成時間晚于計(jì)劃的完成日期的節(jié)點(diǎn)，按照部門進(jìn)行匯總分析，并可以有向下層次的展開。（7）計(jì)劃節(jié)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)。按照選定的時間區(qū)間列示出計(jì)劃節(jié)點(diǎn)及其完成的有關(guān)情況，包括節(jié)點(diǎn)數(shù)、節(jié)點(diǎn)完成數(shù)、有關(guān)節(jié)點(diǎn)詳細(xì)情況等信息。（8）季度重點(diǎn)工作計(jì)劃完成統(tǒng)計(jì)。列示季度重點(diǎn)工作項(xiàng)目數(shù)、項(xiàng)目類型及其完成情況。（9）值得關(guān)注的事項(xiàng)提示。列示已經(jīng)進(jìn)入預(yù)警期（7天），尚未完成的項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)。（10）計(jì)劃及完成的圖表分析。

    2.績效計(jì)劃管理?？冃в?jì)劃是對年度計(jì)劃的二次拆解，是員工的日計(jì)劃，體現(xiàn)員工每日的工作內(nèi)容?？冃в?jì)劃完成后需做完成維護(hù)。完備的績效計(jì)劃應(yīng)具備以下特點(diǎn)：（1）績效計(jì)劃應(yīng)與年度工作計(jì)劃直接掛鉤，通過查詢項(xiàng)目執(zhí)行，不但可以查詢工作計(jì)劃及其完成情況，而且可以查詢績效計(jì)劃的配置及完成情況?？冃в?jì)劃可以由員工申請并經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)，也可由領(lǐng)導(dǎo)委托的方式下達(dá)。員工日計(jì)劃應(yīng)直接、美觀，便于使用?？梢栽谥芰帉懮现芄ぷ骺偨Y(jié)，周日處寫下周工作計(jì)劃?？冃в?jì)劃根據(jù)需要所進(jìn)行的調(diào)整，有關(guān)其他人員的計(jì)劃可以自動調(diào)整。由績效計(jì)劃的執(zhí)行情況可生成月工作總結(jié)、年工作總結(jié)。（2）績效計(jì)劃管理具體細(xì)分為績效計(jì)劃的增加、完成維護(hù)，績效計(jì)劃的調(diào)整，生成總結(jié)，查詢月績效計(jì)劃，查詢年績效計(jì)劃。具體維護(hù)方式方法采用審計(jì)部現(xiàn)有的體系，不做調(diào)整。

    （二）管理技術(shù)平臺

    管理技術(shù)平臺即將審計(jì)工作的作業(yè)方法、審計(jì)工作的成果不斷積累、提升，成為提高審計(jì)工作的質(zhì)量，加強(qiáng)管理的有力手段。具體內(nèi)容包括完成報(bào)告分析、基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)和制度基礎(chǔ)框架。

    1.完成報(bào)告分析。（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題提煉歸納支撐。包括傾向性問題模板的維護(hù)、傾向性問題的維護(hù)、傾向性問題的輸出。（2）季度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的成果維護(hù)支撐。包括工程項(xiàng)目審計(jì)工作情況統(tǒng)計(jì) 表和審計(jì)工作完成情況匯總表模板的定義，工程項(xiàng)目審計(jì)工作情況統(tǒng)計(jì)表和審計(jì)工作完成情況匯總表的維護(hù)及輸出。（3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)反饋支撐。

    2.基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)（逐條分析列示）。以基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)書為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)作業(yè)指導(dǎo)書維護(hù)、修改；實(shí)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施方案細(xì)化，利用數(shù)據(jù)庫生成。

    3.制度基礎(chǔ)框架（word附件）?？蓪⒏黜?xiàng)規(guī)章制度統(tǒng)一分類列示。此功能綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)具備，可直接轉(zhuǎn)化并納入到綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。

    （三）員工績效考核

    績效計(jì)劃的考核可以由多位領(lǐng)導(dǎo)給一個員工的績效計(jì)劃進(jìn)行月評價，也可以多次評價。各室主任能夠管理本部員工的績效信息（含計(jì)劃和考核兩部分內(nèi)容），部長能夠管理和使用所有員工的績效信息。普通員工只能管理和使用本人的績效信息。

    績效考核的具體內(nèi)容：職能部門關(guān)于員工績效考核目前尚未有一個統(tǒng)一的模板，結(jié)合過去對員工績效考核的經(jīng)驗(yàn)，提出員工績效考核方案可包括：（1）項(xiàng)目考核。具體包括：審計(jì)組長考核組員、審計(jì)復(fù)核員考核審計(jì)組成員、部領(lǐng)導(dǎo)考核審計(jì)組長、被審計(jì)單位對審計(jì)組的評價。（2）行政考核?？捎芍苯宇I(lǐng)導(dǎo)考核。（3）參加項(xiàng)目加分。具體包括：參加項(xiàng)目加分、撰寫審計(jì)報(bào)告加分。（4）突出表現(xiàn)加分。

    二、利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)管理控制

    審計(jì)系統(tǒng)管理具體包括如下內(nèi)容：（1）系統(tǒng)工作計(jì)劃。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)的工作計(jì)劃。（2）定期匯報(bào)（總結(jié)）。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)的總結(jié)。（3）定期評價。收錄并管理審計(jì)運(yùn)控評價報(bào)告。（4）審計(jì)論壇。提供審計(jì)系統(tǒng)間業(yè)務(wù)交流的平臺（受安全性考慮此模塊應(yīng)獨(dú)立于主系統(tǒng)）。（5）審計(jì)通報(bào)。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的傾向性問題。（6）任職資格管理。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)專兼職人員信息。（7）系統(tǒng)培訓(xùn)。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)的培訓(xùn)資源。

    

    三、審計(jì)現(xiàn)場作業(yè)

    審計(jì)現(xiàn)場作業(yè)目前成熟的軟件品種較少，實(shí)用性較差，功能比較單一（主要從財(cái)務(wù)的視角進(jìn)行審計(jì)分析），很難進(jìn)行二次開發(fā)，難以滿足審計(jì)工作的需要。具體如下：

    （一）從未來ERP系統(tǒng)的信息接入

    原則上企業(yè)所有的信息都在審計(jì)的監(jiān)控范圍，都需要給審計(jì)預(yù)留接口（如給審計(jì)預(yù)留數(shù)據(jù)的查詢、分析、匯總接口；授予審計(jì)可使用整體備份數(shù)據(jù)的職能）。具體進(jìn)度將根據(jù)集團(tuán)公司信息系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程動態(tài)提出。

    1.財(cái)務(wù)相關(guān)信息的接入。來源：財(cái)務(wù)控制部。

    2.工程項(xiàng)目相關(guān)信息的接入。來源：規(guī)劃部、技術(shù)中心。

    3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)信息的接入。來源：組織部、紀(jì)委。

    4.其他信息的接入。來源：營銷信息、人力資源信息、管理信息、采購信息、生產(chǎn)信息。

    （二）具體輔助審計(jì)軟件的功能

    開發(fā)的審計(jì)軟件流程是：獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)；對已獲取的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換、生成審計(jì)軟件自身的賬簿、報(bào)表；利用審計(jì)軟件提供的分析查詢功能對電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，對查出問題進(jìn)行記錄，生成審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告；最終將項(xiàng)目歸檔及進(jìn)行審計(jì)跟蹤。具體流程見圖1。

    審計(jì)人員可以利用審計(jì)軟件對被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、查詢、歸類、對比、校驗(yàn)、制作審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等工作。數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是指獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)及將獲取的被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換的過程。

    在審計(jì)現(xiàn)場作業(yè)中，比較重要的環(huán)節(jié)就是數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，其成功與否將直接決定輔助審計(jì)的成敗。（1）數(shù)據(jù)獲取。運(yùn)用審計(jì)軟件進(jìn)行審計(jì)只是針對被審計(jì)單位信息化的情況，因此被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)存儲在數(shù)據(jù)庫中，是無形的，而作為審計(jì)人員來說又是必須拿到的，否則將無法開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工作，因此數(shù)據(jù)能否成功獲取就成為了首要問題。在實(shí)際工作中所面臨的又一個現(xiàn)實(shí)問題是，審計(jì)人員對數(shù)據(jù)庫知識了解較少，憑借自身較難實(shí)現(xiàn)順利的獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)這項(xiàng)工作，而針對上述問題再展開相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)并不現(xiàn)實(shí)，因此就需要審計(jì)軟件提供相應(yīng)的功能解決這一矛盾。（2）數(shù)據(jù)獲取的模式。通過人工，憑借審計(jì)人員自身對數(shù)據(jù)庫知識的了解，直接打開數(shù)據(jù)庫找到所需表格并進(jìn)行復(fù)制；利用審計(jì)軟件自帶功能對被審計(jì)單位數(shù)據(jù)庫進(jìn)行搜索并復(fù)制。第一種模式要求審計(jì)人員具備一定的數(shù)據(jù)庫知識，應(yīng)用范圍較小可操作性差。目前此種模式僅被政府審計(jì)領(lǐng)域或內(nèi)部審計(jì)極少單位中的一小部分審計(jì)人員所采用。第二種模式需要審計(jì)軟件提供此項(xiàng)功能，就目前國內(nèi)的審計(jì)軟件而言，能提供上述功能的較少且水平不等，仍處于完善過程中。盡管如此，利用已提供的功能，自動或半自動的獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)已成為可能。（3）存儲、獲取被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的途徑。就已實(shí)現(xiàn)局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計(jì)單位來說，如果內(nèi)部協(xié)調(diào)不存在問題，審計(jì)人員可以通過局域網(wǎng)，連接到服務(wù)器直接獲取數(shù)據(jù)，可以是被知模式或監(jiān)控模式。此種途徑僅限于已實(shí)現(xiàn)了局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計(jì)部門。除上述情況外，運(yùn)用最普遍的是，根據(jù)被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的大小，利用U盤、移動硬盤存儲已獲取的電子數(shù)據(jù)。此種途徑比較方便且購置硬件的成本較小。（4）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。由于被審計(jì)單位采用的系統(tǒng)軟件種類不同、采用的數(shù)據(jù)庫格式不同，其龐大的數(shù)據(jù)庫中并非所有的表格都是所需的，因此就需要審計(jì)軟件將不同類型的被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，找出審計(jì)人員需要的數(shù)據(jù)庫中的表格，同時將其轉(zhuǎn)換成統(tǒng)一格式的數(shù)據(jù)庫，也就是審計(jì)軟件自身的數(shù)據(jù)庫格式，只有這樣審計(jì)軟件才能在自身數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)上調(diào)用、查找、引用、操作相關(guān)數(shù)據(jù)。（5）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的依托。將不同軟件的數(shù)據(jù)庫里的相關(guān)內(nèi)容轉(zhuǎn)換成審計(jì)軟件自身的數(shù)據(jù)庫這一過程需要有個中間媒介，其所起到的作用在于能夠識別對方的數(shù)據(jù)庫，從中找出審計(jì)人員所需的表格、字段等內(nèi)容，同時還要能夠?qū)⑵渫瑢徲?jì)軟件相關(guān)的表格、字段掛鉤，實(shí)現(xiàn)一一對應(yīng)，只有這樣才能順暢地實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作。（6）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板的制作可以參考2010年6月1日由國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會頒布的“GBT 24589.1-2010財(cái)經(jīng)信息技術(shù)會計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口第1部分：企業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)確定，該標(biāo)準(zhǔn)明確了會計(jì)核算軟件的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的有效性、時效性、可靠性就成了評價一個審計(jì)軟件成熟與否的重要指標(biāo)。

    輔助審計(jì)軟件通用功能如下：

    1.財(cái)務(wù)輔助審計(jì)。（1）賬簿憑證的瀏覽查詢。利用審計(jì)軟件對總賬、明細(xì)賬、輔助賬及相關(guān)的記賬憑證進(jìn)行瀏覽和查詢，找出審計(jì)線索。這一功能使審計(jì)所用的數(shù)據(jù)與企業(yè)財(cái) 務(wù)軟件的數(shù)據(jù)分開，審計(jì)人員可以在時間和空間方面獲得很大的操作自由。同時可以保證被審計(jì)單位提供賬套的唯一性，遏制多套賬的發(fā)生。（2）辨別賬套的真?zhèn)?。利用審?jì)軟件導(dǎo)入相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，可以重新生成會計(jì)報(bào)表，與會計(jì)電算化系統(tǒng)生成的報(bào)表對比，可以驗(yàn)證企業(yè)提供電子數(shù)據(jù)與上報(bào)的會計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)是否一致，以防止出現(xiàn)“假賬真審”的情況。（3）協(xié)助審計(jì)人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)不但能快速方便地進(jìn)行審計(jì)日常抽樣的編碼工作，而且在決定恰當(dāng)?shù)某闃臃椒耙?guī)模、選擇樣本及評價方面都能使審計(jì)人員得到幫助。在統(tǒng)計(jì)抽樣中運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)可達(dá)到迅速、客觀、公正的目的。（4）異常項(xiàng)目的篩選。通過審計(jì)輔助軟件的綜合查詢功能，可以方便地查找到一些異常項(xiàng)目。如重要的不常變動的會計(jì)科目，價值超過一定數(shù)額的賬務(wù)記錄。這一功能有助于審計(jì)人員確定審計(jì)重點(diǎn)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（5）日常會計(jì)資料的分析及計(jì)算。現(xiàn)代審計(jì)要求審計(jì)人員對企業(yè)的會計(jì)資料進(jìn)行較多的分析，如對企業(yè)的應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析、對固定資產(chǎn)和材料成本差異的復(fù)核等。而這正是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的專長，在以前人工審核需要花費(fèi)很多時間才能完成的計(jì)算，用輔助審計(jì)軟件可能幾秒鐘就能完成，大大提高了審計(jì)效率，降低了審計(jì)人員的勞動強(qiáng)度。（6）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。利用輔助審計(jì)軟件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，可以通過軟件系統(tǒng)內(nèi)置的公式自動計(jì)算出相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，幫助審計(jì)人員進(jìn)行盈利能力、負(fù)債能力、變現(xiàn)能力、資產(chǎn)管理等方面的分析。

    2.內(nèi)部控制輔助審計(jì)。（1）獲取內(nèi)部控制文件（企業(yè)章程、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、崗位職責(zé)、作業(yè)指導(dǎo)書、流程圖）。（2）內(nèi)部控制關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)庫，可生成有關(guān)表單。（3）內(nèi)部控制執(zhí)行測試輸入、匯總、輸出支持。

    3.工程輔助審計(jì)。（1）工程定額的有關(guān)數(shù)據(jù)庫支撐。審計(jì)人員可將現(xiàn)場勘察的隱蔽工程量、審查無誤的竣工圖工作量、材料用量及價格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，通過審計(jì)軟件計(jì)算出較合理的工程造價。同時，系統(tǒng)軟件自動生成審計(jì)工作底稿、臺賬及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。此外，還有工程跟蹤審計(jì)軟件，利用計(jì)算機(jī)記錄的工程現(xiàn)場作業(yè)、大小修等工程動態(tài)，跟蹤審計(jì)，防止舞弊行為，如重復(fù)作業(yè)及多結(jié)算等問題的發(fā)生。（2）審計(jì)人員對價格信息的采集和分析確認(rèn)至關(guān)重要，借助的重要手段之一就是利用包容大量信息的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)。利用網(wǎng)絡(luò)取得有關(guān)建筑材料、設(shè)備、機(jī)電儀表等價格信息，可計(jì)算出較合理的材料差價和工程造價：利用網(wǎng)絡(luò)獲得擬購買的勞務(wù)或產(chǎn)品的性能、價格、廠家的資質(zhì)等經(jīng)濟(jì)信息，結(jié)合其他審計(jì)方法，審計(jì)人員即可對采購行為經(jīng)濟(jì)與否作出恰當(dāng)?shù)脑u價。

    四、審計(jì)工作平臺、審計(jì)系統(tǒng)管理與現(xiàn)場作業(yè)的結(jié)合

    對各審計(jì)作業(yè)單位、部門的具體作業(yè)情況、結(jié)果實(shí)施管理，就要求有一套行之有效的管理系統(tǒng)實(shí)施管理，這就需要搭建審計(jì)管理平臺。如果只有上述平臺，而審計(jì)現(xiàn)場作業(yè)系統(tǒng)的具體情況不能同此平臺相銜接，也就失去了管理、協(xié)調(diào)的意義。只有將其緊密地結(jié)合在一起，才能實(shí)現(xiàn)通過管理平臺對下轄各審計(jì)項(xiàng)目的具體情況實(shí)施監(jiān)控、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)，同時審計(jì)現(xiàn)場作業(yè)人員則能夠通過此平臺及時地將作業(yè)成果上傳、從平臺上下載各種有關(guān)資料通過平臺實(shí)施協(xié)調(diào)。

    上述系統(tǒng)的結(jié)合點(diǎn)具體體現(xiàn)為數(shù)據(jù)庫，其搭建模型如下：

    1.管理數(shù)據(jù)庫。（1）業(yè)務(wù)流程表：編碼、流程名稱、節(jié)點(diǎn)名稱、節(jié)點(diǎn)等級、節(jié)點(diǎn)特性、處理去向、相關(guān)文書編碼。（2）審計(jì)文書表：編碼、文書名稱（代碼表）、報(bào)送、主送、抄送、形成日期、審批人。（3）員工管理表：編碼、姓名、性別、出生日期等。（4）審計(jì)項(xiàng)目表：編碼、被審計(jì)單位（代碼表）、被審計(jì)單位名稱、審計(jì)類別（代碼表）、審計(jì)時間、審計(jì)范圍、審計(jì)組長（代碼表）、審計(jì)組員（代碼表）。（5）集團(tuán)公司各單位概況表：編碼、單位名稱、單位性質(zhì)（代碼表）、職能分工或經(jīng)營范圍、股東名稱1、持股比例1、股東名稱2、持股比例2、股東名稱3、持股比例3、股東名稱4、持股比例4、股東名稱5、持股比例5、其他股東、持股比例、董事長（代碼表）、董事（代碼表）、監(jiān)事（代碼表）、經(jīng)管會成員（代碼表）。（6）集團(tuán)公司各單位財(cái)務(wù)情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、年度、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、凈利潤等。（7）集團(tuán)公司各單位重大決策情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、決策事項(xiàng)年度、決策事項(xiàng)描述、影響現(xiàn)金流額度。（8）內(nèi)部控制制度列表：（已有，略）。

    2.底稿庫。底稿庫需根據(jù)不同底稿類別設(shè)計(jì)具體的字段。證據(jù)的大類需要分為：綜合分析類、內(nèi)部控制分析類、抽樣檢查類、實(shí)物盤點(diǎn)類、記錄取證類。（1）綜合分析類。審計(jì)底稿表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、直接審計(jì)員、一級類別（涉及管理領(lǐng)域）、二級類別（涉及內(nèi)部控制分工）、三級類別（涉及事項(xiàng)性質(zhì)）、事項(xiàng)描述、審計(jì)結(jié)論、涉及的法律法規(guī)（代碼表）。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、指標(biāo)名稱（代碼表）、指標(biāo)數(shù)值、常規(guī)數(shù)值（代碼表）、原因分析。指標(biāo)參考表：編碼、指標(biāo)名稱、計(jì)算公式、常規(guī)數(shù)值、高于常規(guī)數(shù)值的可能原因、低于常規(guī)數(shù)值的可能原因。（2）內(nèi)部控制分析類?？刂泣c(diǎn)分析表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、直接審計(jì)員、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點(diǎn)列表、被審計(jì)單位制度是否涵蓋、制度名稱及相關(guān)條款、其他替代控制程序、符合度、內(nèi)部控制分值?？刂泣c(diǎn)表：編碼、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點(diǎn)名稱、控制點(diǎn)描述、權(quán)重。內(nèi)部控制分工表：編碼、內(nèi)部控制分工名稱、權(quán)重。（3）抽樣檢查類。抽樣底稿：抽樣證據(jù)表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、直接審計(jì)員、取證范圍、比例、抽樣方式、異常數(shù)量、抽樣異常率。（4）實(shí)物盤點(diǎn)類。庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款未達(dá)賬調(diào)節(jié)表、存貨盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、應(yīng)收款項(xiàng)檢查表、對外投資檢查表、無形資產(chǎn)檢查表、其他資產(chǎn)檢查表，各表單具體結(jié)構(gòu)略。（5）記錄取證類。詢證函、座談記錄、調(diào)查問卷（應(yīng)建立文卷問題庫），各表單具體結(jié)構(gòu)略。

篇5

第一，內(nèi)部審計(jì)的工作環(huán)境。

對于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)而言，內(nèi)部審計(jì)環(huán)境對內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的影響非常重要，內(nèi)部審計(jì)環(huán)境主要是指企業(yè)內(nèi)部的文化氛圍、管理層的內(nèi)部審計(jì)意識、內(nèi)部審計(jì)職能定位等，這些是內(nèi)部審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)。

第二，內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性。

內(nèi)部審計(jì)工作是否具有足夠的獨(dú)立性，直接決定了內(nèi)部審計(jì)部門能否客觀公正地對各項(xiàng)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，因而也直接影響到了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作效率和效果，是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的重要影響因素。

第三，內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法。

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理理念下，企業(yè)的管理手段已經(jīng)出現(xiàn)了較大的變化，內(nèi)部審計(jì)方法也有了較大的轉(zhuǎn)變。企業(yè)集團(tuán)能否有效運(yùn)用各種現(xiàn)代化、標(biāo)準(zhǔn)化以及信息化的內(nèi)部審計(jì)技術(shù)，也在一定程度上影響了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

第四，內(nèi)部審計(jì)管理制度。

內(nèi)部審計(jì)工作同樣是企業(yè)的一種管理行為，也需要相應(yīng)的管理制度進(jìn)行約束，要確保企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量，尤其是確保內(nèi)部審事前、事中以及事后審計(jì)質(zhì)量，必須具有健全的內(nèi)部審計(jì)管理制度。

2影響企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量問題分析

第一，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性不強(qiáng)。

獨(dú)立性是內(nèi)部審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)，如果內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性與權(quán)威性不足，在審計(jì)工作的開展過程中，容易受到外部其他部門的干擾，自然難以保證內(nèi)部審計(jì)部門客觀公正地進(jìn)行審計(jì)評價分析。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀普遍是機(jī)構(gòu)在內(nèi)部管理層次中的設(shè)置不高，甚至成為一些企業(yè)集團(tuán)高層管理者的領(lǐng)導(dǎo)工具，因而影響了企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

第二，內(nèi)部審計(jì)工作缺乏計(jì)劃性。

很多企業(yè)集團(tuán)對于內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識不夠全面，對于內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施開展沒有計(jì)劃性，特別是內(nèi)部審計(jì)工作往往停留于檢查企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的層面，而忽視了內(nèi)部審計(jì)工作的動態(tài)監(jiān)督、管理控制以及決策服務(wù)等方面的職能，沒有計(jì)劃性造成了企業(yè)的經(jīng)營、決策、風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制制度審計(jì)不能有效開展。

第三，內(nèi)部審計(jì)工作的信息化水平不高。

企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大以及企業(yè)的多元化、分散化經(jīng)營，造成了企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)工作范圍也不斷擴(kuò)大，需要企業(yè)集團(tuán)必須采用新的審計(jì)手段，尤其是信息化的審計(jì)手段以提高審計(jì)效率與審計(jì)工作的質(zhì)量。但是目前我國企業(yè)集團(tuán)在審計(jì)工作的開展中對信息化的應(yīng)用不足，相關(guān)的數(shù)據(jù)平臺建設(shè)不完善，影響了審計(jì)工作質(zhì)量的提高。

3提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的措施

第一，完善企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審機(jī)構(gòu)與職能的設(shè)置。

為了確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性，確保內(nèi)部審計(jì)工作不受干擾的開展，必須合理地設(shè)置企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與審計(jì)工作的職能。首先，在內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置上，應(yīng)該盡可能地將內(nèi)部審計(jì)工作隸屬于單獨(dú)設(shè)置的內(nèi)部審計(jì)委員會或者是隸屬于董事會與監(jiān)事會，以確保企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在定位上具有權(quán)威性。對于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)職能的設(shè)定，重點(diǎn)是制定企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并定期對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，對子公司和分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效、工資總額等相關(guān)的經(jīng)營管理活動進(jìn)行檢查和評價，對各分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)，對各子公司進(jìn)行重大異常情況的專項(xiàng)審計(jì)，對內(nèi)部控制系統(tǒng)是否健全和利益及有效性進(jìn)行評估。通過完善機(jī)構(gòu)的設(shè)置，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職能，為內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量提高提供良好的基礎(chǔ)。

第二，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的流程。

對于企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理需要以及企業(yè)董事會的安排，對企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃進(jìn)行安排，對定期以及不定期開展的內(nèi)部審計(jì)作出部署。在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容上，重點(diǎn)是資產(chǎn)狀況審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)以及其他有助于規(guī)范生產(chǎn)、經(jīng)營和管理的審計(jì)工作。在審計(jì)工作的實(shí)施之前，首先應(yīng)該組織審計(jì)人員熟悉被審計(jì)對象的基本情況，并遵循相關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)，對內(nèi)部審計(jì)工作的范圍、內(nèi)容以及方法步驟進(jìn)行明確。在審計(jì)工作的開展過程中，應(yīng)該推行公示和承諾制度，綜合采取檢查、監(jiān)督、觀察、查詢、函證、計(jì)算、分析和復(fù)核等方法對企業(yè)集團(tuán)的資產(chǎn)管理、經(jīng)營活動、財(cái)務(wù)收支資金管理等相應(yīng)的內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)分析。

第三，提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作的信息化水平。

企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該結(jié)合現(xiàn)代審計(jì)工作的發(fā)展，不斷地對審計(jì)工作理念、審計(jì)工作方式進(jìn)行調(diào)整，特別是采取信息化的內(nèi)部審計(jì)。首先，應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部建立完善的內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，重點(diǎn)通過內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)完成企業(yè)內(nèi)部審計(jì)所需信息數(shù)據(jù)的收集整理以及復(fù)核分析，確保數(shù)據(jù)的全面、真實(shí)與及時性。其次，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作的開展過程中，應(yīng)該按照國家審計(jì)基本準(zhǔn)則以及內(nèi)部審計(jì)操作指南中的相關(guān)要求，對信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)工作流程進(jìn)行完善，特別是做好內(nèi)部審計(jì)軟件功能的拓展延伸，提高內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)的規(guī)范性和透明性，不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

第四，全面運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。

在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束以后，應(yīng)該及時總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，并針對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會法規(guī)、涉及生產(chǎn)、經(jīng)營和管理重大問題進(jìn)行單獨(dú)說明，提出內(nèi)部審計(jì)工作意見。同時企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該與相關(guān)的責(zé)任部門做好對接溝通，及時地將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行反饋，以督促整改，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的有效利用，提高內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量。

篇6

20xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團(tuán)公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃， 認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過程的財(cái)務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：

一、理順工作思路，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

1、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。

崗位職責(zé)：

財(cái)務(wù)部長：對公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。

會計(jì)主管：記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，組織會計(jì)核算;登記帳簿;對帳，結(jié)帳;編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。

庫管員：管理財(cái)產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。

2、健全和完善財(cái)務(wù)制度。

在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使會計(jì)工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。

3、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。

收集整理好以前財(cái)務(wù)檔案，進(jìn)行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性，以便核查方便。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)

目前，財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，堅(jiān)持“試用”觀念，堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會計(jì)人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。

4、加強(qiáng)會計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 注重工作效率，提高會計(jì)人員的整體核算水平。

三、開展會計(jì)信息化建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化

利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送，歸集和整理會計(jì)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)會計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準(zhǔn)確性。有條件時，首先實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時進(jìn)行，逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式，解決會計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計(jì)、錯算等錯誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測前景的數(shù)據(jù)，提高會計(jì)核算的質(zhì)量，使公司會計(jì)核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。

總之，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

四、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，做好財(cái)務(wù)本職工作

1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的季度里，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢，進(jìn)一步加強(qiáng)流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。

五、參與企業(yè)管理，管好用好各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金

挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。管理是生產(chǎn)力，財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，堅(jiān)持“一支筆”審批，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開支。

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時限，堅(jiān)持按照公司制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3、電話費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費(fèi)開支

4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理堅(jiān)持各科室列出計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5、車輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計(jì)劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修，車輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算，專門部門負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計(jì)劃領(lǐng)用。

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃(二)

財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶，以促進(jìn)公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化，以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

20xx年全球金融危機(jī)時刻警示著我們，在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。我做財(cái)務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃對加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。為了做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂了20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。在國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

一、繼續(xù)開展會計(jì)規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)

在去年會計(jì)工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計(jì)規(guī)范化管理工作，提高會計(jì)核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。具體從8個方面抓起：會計(jì)基本規(guī)定;會計(jì)核算質(zhì)量;會計(jì)報(bào)表質(zhì)量;計(jì)算機(jī)管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計(jì)檔案管理;信用社網(wǎng)點(diǎn)管理及其它;會計(jì)經(jīng)營管理。特別是會計(jì)檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計(jì)憑證雖然都?xì)w了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進(jìn)一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進(jìn)一步提升增盈創(chuàng)利水平

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭全年實(shí)現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標(biāo)。針對目標(biāo)，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實(shí)施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進(jìn)行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計(jì)應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財(cái)務(wù)管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強(qiáng)營業(yè)費(fèi)用的管理，在確保個人費(fèi)用的前提下，壓縮公費(fèi)用，確保專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降目標(biāo)。具體抓好五項(xiàng)操作：一是財(cái)務(wù)開支操作：對營業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率控制，嚴(yán)格實(shí)行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開支原則，將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。二是比例操作：即在費(fèi)用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定，對職工福利費(fèi)，工會經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例準(zhǔn)確計(jì)提。對招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。三是預(yù)算操作：對培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、修理費(fèi)、電子設(shè)備費(fèi)購置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)實(shí)行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。四是包干操作：對差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、公雜費(fèi)等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費(fèi)用。五是成本操作：嚴(yán)格加強(qiáng)了其他成本項(xiàng)目和營業(yè)外支出的管理，堅(jiān)持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對重要憑證使用，管理達(dá)到了加強(qiáng)，但此項(xiàng)工作不敢懈怠，xx年三季度我們要組織人員對20xx年三季度的重要空白憑證領(lǐng)用進(jìn)行了專項(xiàng)序時檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項(xiàng)逐類憑證跟蹤進(jìn)行檢查。同時要求信用社主管會計(jì)每月對所轄網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認(rèn)真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責(zé)任明確。

四、繼續(xù)規(guī)范股金

去年xx月份，市銀監(jiān)局分局批復(fù)我縣信用社自然人股入股起點(diǎn)為xxx元，法人股入股起點(diǎn)為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點(diǎn)的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，20xx年雖然開展了此項(xiàng)工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進(jìn)一步規(guī)范。xx年底投資股比例xxx%，還差xx個百分點(diǎn)， 需在一季內(nèi)達(dá)到比例。20xx年要大力開展增資擴(kuò)股工作，雖然20xx年底縣信用社的資本充足率已達(dá)到xxx%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項(xiàng)票據(jù)，還需進(jìn)一步加大增資擴(kuò)股的力度，確保專項(xiàng)票據(jù)兌付時不受影響。

五、按標(biāo)準(zhǔn)開展信息披露工作

信息披露工作直接影響到專項(xiàng)票據(jù)兌付工作，今年x月份之前，要組織信用社按專項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真開展信息披露，具體對20xx年度的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進(jìn)行披露，將信息披露報(bào)告和信息披露表放于相關(guān)場合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實(shí)準(zhǔn)確地了解我縣農(nóng)村社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實(shí)情況。

六、做好其它各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作

1、搞好會計(jì)報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)的匯總上報(bào)工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認(rèn)真搞好全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和政策文件的上傳下達(dá)。

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機(jī)操作的日常指導(dǎo)。

5、保證信用社日常會計(jì)核算的正確無誤等各項(xiàng)工作。

6、認(rèn)真編寫財(cái)務(wù)分析和項(xiàng)目電報(bào)分析。

7、加強(qiáng)信用社無息資金管理。

8、繼續(xù)做好信用社帳戶、現(xiàn)金、大額支取方面的管理工作。

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃(三)

財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶，以促進(jìn)公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化，以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

20xx年全球金融危機(jī)時刻警示著我們，在新季度年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

1、組織財(cái)務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、會計(jì)制度、安全法、財(cái)務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。

2、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀(jì)行為起到監(jiān)督智能。

3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計(jì)的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如對應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認(rèn)真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認(rèn)真完成每月的報(bào)稅工作。

5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項(xiàng)工作，對各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)、超進(jìn)行考核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作。

6、對前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)收款項(xiàng)、車間檢修估算等等;做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;積極配合公司其他部門接受集團(tuán)公司的考核及檢查。

在新的季度里，力爭在機(jī)遇與挑戰(zhàn)面前認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)工作，用最優(yōu)的人力配置爭取最大的經(jīng)濟(jì)效益，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值;以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標(biāo)，從思想上抓緊、行動上落實(shí)、制定完整的工作計(jì)劃，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗(yàn)和精神，落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，努力做好財(cái)務(wù)工作。為公司的良好發(fā)展盡到最大的職責(zé)。

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃(四)

這個季度工作結(jié)束，財(cái)務(wù)工作讓我感覺時間過得很快，時間總是這樣不經(jīng)意間溜走，工作也是這樣，這個季度工作是充滿激動的，在短短一個季度的工作中能夠看出來，季度的工作不是一個順利的過程，但是卻讓我受益匪淺，這幾天我就一直在想自己工作的事情，回想這個季度的工作，我不經(jīng)想起了前面一個季度的努力，在工作中總是有不順利的時候，前一個季度就是這樣，這個季度工作也結(jié)束，想一想三季度還在等著我，我也該對三季度做一個計(jì)劃：

一、做好財(cái)務(wù)工作

這個季度的工作在部門同事一起的努力下結(jié)束，但是這個季度的工作也出現(xiàn)了一些問題，我覺得有必要在三季度中做好準(zhǔn)備，一樣的錯誤不能錯兩次，作為財(cái)務(wù)的一份子這方面的意識應(yīng)當(dāng)充分，財(cái)務(wù)是不允許出錯的，嚴(yán)格的來講財(cái)務(wù)的工作是公司最重要的工作，作為財(cái)務(wù)人員我們自身的素質(zhì)是要求很高的。

三季度的工作中我會繼續(xù)向這幾個季度的工作吸取經(jīng)驗(yàn)，這個季度在主要還是提高部門人員的素質(zhì)，作為財(cái)務(wù)自身素質(zhì)，對于公司的影響很高，特別是職業(yè)素養(yǎng)，一名財(cái)務(wù)的職業(yè)素養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)著工作能否做的好，在日常跟別的部門打交道的過程中應(yīng)當(dāng)保持好的態(tài)度，素質(zhì)很重要，對于一些費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)當(dāng)保持一個好的態(tài)度，不管是財(cái)務(wù)還是別的部門，我們的都是為了讓公司更好。

二、完善部門機(jī)制

三季度的工作也要嚴(yán)格抓好部門這一塊，部門的機(jī)制是部門正常云運(yùn)行的關(guān)鍵，內(nèi)部管理很重要，三季度的工作中，要明確好好一個員工的職責(zé)，崗位，工作一定要分配得當(dāng)，不能有粗心大意，做到每個崗位都專業(yè)化，在業(yè)務(wù)能力上嚴(yán)格要求，對于原工的業(yè)務(wù)能力分析，然后分配合適的職位，部門是一個需要大家一起建設(shè)的機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門人員更是要具備這一點(diǎn)。

財(cái)務(wù)部門都是精英，把工作做到專業(yè)化，平時對財(cái)務(wù)人員多做培訓(xùn)，在業(yè)務(wù)能力，跟業(yè)務(wù)知識上擴(kuò)展更寬，把每一個人都鍛煉成財(cái)務(wù)的精英分子，我覺得這是三季度要去實(shí)施的。

部門內(nèi)部管理也是重點(diǎn)，對于財(cái)務(wù)部的管理方面，管理人員必須要有足夠的管理經(jīng)驗(yàn)，在業(yè)務(wù)方面也要很強(qiáng)，一個部門能不能做好就是看能不能管理好部門人員，三季度工作中應(yīng)更加明確這一點(diǎn)，制度不容觸犯，做到財(cái)務(wù)部門每一位員工賞罰分明。

三、確立目標(biāo)行動起來

三季度工作中，給部門制定小目標(biāo)，分階段的去完成，不管做的好與不好，有了目標(biāo)才能讓部門人員有工作的方向，三季度中應(yīng)當(dāng)制定一個詳細(xì)的目標(biāo)然后執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃(五)

20xx年，我們要對過去工作中不足的地方進(jìn)行完善管理，對做得好的我們需要把工作做得更好，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

1、響應(yīng)公司工作會議精神，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標(biāo)，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流;

2、財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶，以促進(jìn)公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化，以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益;

3、在新的季度里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法;

4、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用;

5、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責(zé)，對應(yīng)收款的監(jiān)督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度;

篇7

以大力加強(qiáng)全系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工作，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集、管理與評估，提升統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量為主要內(nèi)容，力爭實(shí)現(xiàn)全縣工商系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量有新的突破，為強(qiáng)化執(zhí)法、履行行政職能提供準(zhǔn)確信息。

二、目標(biāo)任務(wù)

（一）建立完善數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的相關(guān)規(guī)章制度。重點(diǎn)建立并落實(shí)數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任、數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查、數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測和糾錯、源數(shù)據(jù)質(zhì)量管理、數(shù)據(jù)質(zhì)量通報(bào)等制度。

（二）開展數(shù)據(jù)質(zhì)量清理檢查。在全縣系統(tǒng)開展數(shù)據(jù)質(zhì)量清理檢查，重點(diǎn)是各類市場主體數(shù)據(jù)、行政執(zhí)法案件數(shù)據(jù)、消費(fèi)維權(quán)數(shù)據(jù)。

（三）在年已實(shí)施范圍的基礎(chǔ)上，新增對非公有制經(jīng)濟(jì)組織黨建情況和有關(guān)食品安全的數(shù)據(jù)清理、完善。

三、工作步驟

（一）動員準(zhǔn)備

6月20日，召開全縣工商系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工作會議，傳達(dá)上級會議精神，對年數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)和統(tǒng)一信息化標(biāo)準(zhǔn)工作進(jìn)行動員部署。

（二）數(shù)據(jù)清理

1、根據(jù)省局月度檢查要求，對年5月1日以后的新增和變化數(shù)據(jù)進(jìn)行自查和校正。

2、按照數(shù)據(jù)檢查的要求，今年10月底前完成對2010年以來各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的自查和糾錯。同時，縣局相關(guān)業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)應(yīng)用管理和規(guī)范，堅(jiān)決實(shí)行在業(yè)務(wù)辦理過程中錄入數(shù)據(jù)、審核數(shù)據(jù)，確保新增數(shù)據(jù)和變化數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確、規(guī)范、完整。

四、數(shù)據(jù)清理整改

1、有明顯錯誤和不符合國家數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的錯誤數(shù)據(jù)，要及時修改；

2、必填項(xiàng)目數(shù)據(jù)未填寫的，要及時進(jìn)行補(bǔ)錄；

3、對實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)未錄入的，要及時進(jìn)行補(bǔ)錄；

4、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)報(bào)表不一致的，從今年開始力求以數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)，逐漸修改調(diào)整一致。

五、組織領(lǐng)導(dǎo)與分工

為了加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，縣局成立數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)和統(tǒng)一信息化標(biāo)準(zhǔn)活動領(lǐng)導(dǎo)小組，局長何衛(wèi)東任組長，副局長任副組長，辦公室、注冊分局、消保分局、公平交易分局、經(jīng)檢大隊(duì)、商廣股、督察隊(duì)、監(jiān)察室及各工商所為成員單位。具體職責(zé)分工如下：

（一）辦公室牽頭負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工作。負(fù)責(zé)對數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工作的綜合協(xié)調(diào)、組織實(shí)施以及與市局聯(lián)系數(shù)據(jù)檢查的相關(guān)工作。

（二）注冊分局、消保分局、公平交易分局、經(jīng)檢大隊(duì)、商廣股負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促各工商所完成現(xiàn)有數(shù)據(jù)的清查、校準(zhǔn)、補(bǔ)錄工作，同時完成本級業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)清查、校準(zhǔn)補(bǔ)錄工作，并負(fù)責(zé)完成各自業(yè)務(wù)口的數(shù)據(jù)建設(shè)工作總結(jié)并及時上報(bào)；負(fù)責(zé)對口業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的檢查通報(bào)工作；配合市局業(yè)務(wù)科室數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查工作。

（三）督察隊(duì)、監(jiān)察室負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)股室、工商所數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工作的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和督辦。

六、有關(guān)要求

（一）提高認(rèn)識，認(rèn)真落實(shí)。

數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)和統(tǒng)一信息化標(biāo)準(zhǔn)工作是信息化工作實(shí)現(xiàn)從抓基礎(chǔ)建設(shè)和局部應(yīng)用，到業(yè)務(wù)協(xié)同、深化應(yīng)用戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必然要求；是推進(jìn)信息化建設(shè)可持續(xù)發(fā)展的長遠(yuǎn)措施；是促進(jìn)信息化與工商業(yè)務(wù)融合，有效發(fā)揮工商整體職能作用的重大舉措。各單位要進(jìn)一步提高對數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)和統(tǒng)一信息化標(biāo)準(zhǔn)工作的認(rèn)識，從改進(jìn)思維模式、工作作風(fēng)、工作方法入手，著重在日常工作的每個環(huán)節(jié)抓數(shù)據(jù)質(zhì)量，努力將數(shù)據(jù)質(zhì)量和統(tǒng)一信息化標(biāo)準(zhǔn)工作提高到新的水平。

（二）嚴(yán)格要求，及時整改。

篇8

    為了確保2009年人口和計(jì)劃生育工作目標(biāo)的順利完成，年初根據(jù)“五普”資料，對進(jìn)入婚育期的育齡婦女?dāng)?shù)量進(jìn)行了科學(xué)預(yù)測，結(jié)合2009年底的抽樣調(diào)查情況進(jìn)行綜合分析，制定了2009年工作目標(biāo)，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供了客觀真實(shí)的依據(jù)，為我區(qū)整體工作上水平奠定了基礎(chǔ)。

    二、提高統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量

    為提高統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量，擠干統(tǒng)計(jì)報(bào)表水份，我區(qū)對各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場）、辦事處使行每月5號召開統(tǒng)計(jì)報(bào)表例會制度，對各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場）、辦事處上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真的審核、匯總。不定期的對各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場）辦事處上報(bào)的出生、新婚、節(jié)育等情況進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有瞞報(bào)、漏報(bào)、錯報(bào)現(xiàn)象的進(jìn)行及時更正，對鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場）、辦事處的負(fù)責(zé)人給予通報(bào)批評。

    三、加強(qiáng)生育證管理，提高生育證的合格率

    2009年上半年在生育證的發(fā)放管理方面，我們嚴(yán)格按照《河南省人口與計(jì)劃生育條例》和《開封市生育證管理規(guī)范》的要求，認(rèn)真審閱有關(guān)資料，做到嚴(yán)把關(guān)，細(xì)審核，對不符合條件的人員不予審批,杜絕“人情證”、“關(guān)系證”做到了政策面前人人平等，執(zhí)行政策公開、公平、公正。

    四、加強(qiáng)依法管理、規(guī)范生育秩序

今年上半年，全區(qū)在加大依法監(jiān)督管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展生育秩序整頓工作，重點(diǎn)在生育指標(biāo)的審批、發(fā)放、管理等方面加強(qiáng)核查把關(guān)，嚴(yán)格生育政策。對持生育證引、流產(chǎn)者，其生育證作廢，不再換發(fā)下年度生育證。對群眾舉報(bào)的線索，認(rèn)真排查取證，堅(jiān)決禁止“放水養(yǎng)魚”現(xiàn)象，杜絕多孩生育，凈化生育環(huán)境。

    五、高質(zhì)量完成mis錄入

    區(qū)人口計(jì)生委要求各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場）、辦事處認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)省信息化建設(shè)工作的會議精神，對信息錄入的質(zhì)量和進(jìn)度，提出新的要求、改進(jìn)措施、強(qiáng)化責(zé)任、鼓舞干勁、明確任務(wù)、保證質(zhì)量，各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場）、辦事處，要增強(qiáng)人口數(shù)據(jù)信息錄入工作的緊迫感，做到月結(jié)月清，不能遺留上月問題。

    六、扎實(shí)開展日常工作

    統(tǒng)計(jì)股是計(jì)劃生育工作的一個窗口，為使之成為一個文明窗口，我們兢兢業(yè)業(yè)在以下三個方面努力。一是勤于學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。從事計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)工作必須熟練掌握生育政策，全面精通計(jì)劃生育各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，能及時準(zhǔn)確地解答各種工作中存在的問題，因此我們非常注重學(xué)習(xí)，潛心鉆研業(yè)務(wù)不斷提高自己的工作能力。二是堅(jiān)持原則，秉公辦事。三是堅(jiān)守崗位，優(yōu)質(zhì)服務(wù)。統(tǒng)計(jì)股工作量大，人員少與各方面聯(lián)系比較多，這就要求我們堅(jiān)守崗位，服務(wù)到位。

    雖然，我區(qū)統(tǒng)計(jì)工作取得了一定的成績，但與上級的要求還有一些距離，也存在一些不容忽視的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是統(tǒng)計(jì)員隊(duì)伍素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高，責(zé)任性還要進(jìn)一步加強(qiáng)。二是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)員計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平不高、發(fā)揮作用不強(qiáng)與現(xiàn)行計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)工作要求相差較遠(yuǎn)。三是統(tǒng)計(jì)質(zhì)量不高。部分單位仍然存在統(tǒng)計(jì)錯、漏報(bào)現(xiàn)象，政策外出生的上報(bào)仍受到較大干擾，嚴(yán)重影響了全區(qū)計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)工作整體水平的提高。四是已婚育齡婦女管理仍存在漏洞，還沒有完全實(shí)行居住地管理，各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場）基本還是以管理農(nóng)業(yè)為主要對象。

   七、下一步工作計(jì)劃

    1、搞好統(tǒng)計(jì)求實(shí)工作，加大督查力度，每季度搞一次解剖調(diào)查。

    2、認(rèn)真做好報(bào)表分析。每月5號收集、審核、匯總、上報(bào)月報(bào)表，做好考核工作，定期公布計(jì)劃生育統(tǒng)計(jì)主要數(shù)據(jù)(如：出生率、性別比、自增率)并對統(tǒng)計(jì)工作中實(shí)事求是、準(zhǔn)確及時的全面完成統(tǒng)計(jì)任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和個人進(jìn)行表揚(yáng)和鼓勵，對有瞞報(bào)、漏報(bào)出生的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，在人口與計(jì)劃生育責(zé)任目標(biāo)考核中加重扣分。

    3、完善育齡婦女信息庫的各項(xiàng)數(shù)據(jù)補(bǔ)錄工作。

    4、進(jìn)一步加強(qiáng)生育證管理工作，爭取達(dá)到生育證發(fā)放及時率和有效率100%，定期或不定期對鄉(xiāng)、鎮(zhèn)（場）、辦事處進(jìn)行檢查督促，杜絕違法違紀(jì)發(fā)放生育證現(xiàn)象。

篇9

關(guān)鍵詞：

建筑企業(yè)；工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)；質(zhì)量控制

1建筑企業(yè)工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)發(fā)展現(xiàn)狀

工程項(xiàng)目管理是建筑企業(yè)最基礎(chǔ)、最主要的工作，建筑企業(yè)的項(xiàng)目管理水平代表著整個企業(yè)的核心競爭力。以前，建筑企業(yè)使用信息系統(tǒng)管理工程項(xiàng)目的并不多，因?yàn)榻ㄖ髽I(yè)從事的項(xiàng)目建設(shè)大多是一次性的，所以沒有必要為此開發(fā)專用的項(xiàng)目管理系統(tǒng)；另外，在原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，建筑企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施過程中不需要承擔(dān)太大的風(fēng)險(xiǎn)，所以他們還沒有意識到需要使用工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)進(jìn)行科學(xué)管理。近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑企業(yè)的管理責(zé)任大大增加，在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也要大得多，一旦在某些環(huán)節(jié)上失誤就容易造成很大的損失。此外，由于工程項(xiàng)目一般規(guī)模大、周期長，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容復(fù)雜，在具體的管理過程中，需要處理的信息量非常龐大，并且呈越來越多的趨勢。近些年來，國家在大力推廣工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)在建筑企業(yè)中的應(yīng)用，但是受到各種因素的制約，應(yīng)用水平參差不齊，應(yīng)用效果也存在一定問題，還有大量企業(yè)在項(xiàng)目管理過程中使用紙張進(jìn)行信息的傳遞與溝通，數(shù)字化、信息化的水平相比于其他行業(yè)而言，處于一個相當(dāng)落后的狀態(tài)。而一些已經(jīng)開始使用工程項(xiàng)目管理軟件的企業(yè)，也存在信息標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，設(shè)計(jì)不夠規(guī)范，重復(fù)錄入數(shù)據(jù)過多等問題，在項(xiàng)目建設(shè)過程中的信息溝通不暢，效率及質(zhì)量低下，溝通成本也居高不下。我國的建筑企業(yè)一直是國家“走出去”戰(zhàn)略的率先落實(shí)者，隨著國家“一帶一路”的深化落實(shí)，我國大量建筑企業(yè)需要將過剩產(chǎn)能逐步海外市場轉(zhuǎn)移，面對國際市場的殘酷競爭，如何在與國外這些大型建筑企業(yè)同臺較量中不落下風(fēng)，必須依靠先進(jìn)信息化技術(shù)的支撐與支持，大力發(fā)展工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)是必由之路，目前國內(nèi)多家建筑企業(yè)在此均做出有益探索，建設(shè)了一批高水平，有特色的系統(tǒng)，比如中國建筑工程總公司牽頭組織研究的“建筑企業(yè)和工程項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)研究開發(fā)和應(yīng)用”在“十五”期間就首次進(jìn)行了建筑企業(yè)和工程項(xiàng)目管理信息化模式和實(shí)施方法的研究，并開發(fā)出了相應(yīng)的軟件產(chǎn)品，進(jìn)行應(yīng)用，取得了一定的效果[1]。而其他各大建筑企業(yè)也在近年來大力開展了工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)的建設(shè)與應(yīng)用。

2質(zhì)量管理理論概述

質(zhì)量管理是企業(yè)為了保證和提高產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量而開展的各項(xiàng)管理活動的總稱。國際標(biāo)準(zhǔn)化組織質(zhì)量管理和質(zhì)量保證技術(shù)委員會對質(zhì)量管理提出了定義如下：確定質(zhì)量方針、目標(biāo)和職責(zé)，并通過質(zhì)量體系中的質(zhì)量策劃、質(zhì)量控制、質(zhì)量保證和質(zhì)量改進(jìn)來使其實(shí)現(xiàn)的所有管理職能的全部活動。質(zhì)量管理的發(fā)展與工業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和管理科學(xué)的發(fā)展密切相關(guān)[2]。質(zhì)量管理理論進(jìn)入20世紀(jì)后，隨著工業(yè)化時代的大發(fā)展而不斷完善起來的，當(dāng)人類進(jìn)入產(chǎn)業(yè)資本化時代后，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)展，機(jī)械化水平越來越高，而質(zhì)量管理的發(fā)展，大致經(jīng)歷了三個階段：即質(zhì)量檢驗(yàn)階段、統(tǒng)計(jì)質(zhì)量控制階段和全面質(zhì)量管理階段。

3構(gòu)建工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)分階段質(zhì)量控制的總體模型

任何項(xiàng)目都有自己的生命周期，關(guān)于項(xiàng)目生命周期的定義在業(yè)內(nèi)有多種表述，美國項(xiàng)目管理協(xié)會的定義具有一定的代表性，它提出：項(xiàng)目是分階段完成的一項(xiàng)獨(dú)特性任務(wù)，一個組織機(jī)構(gòu)在完成一個項(xiàng)目時通常會將項(xiàng)目劃分成一系列的階段，以便于對項(xiàng)目更好的管理和控制。項(xiàng)目的各個階段的集合就構(gòu)成了一個項(xiàng)目的生命周期。各種不同的項(xiàng)目類型關(guān)于其生命周期階段的劃分，有很多種不同的劃分方法，能夠劃分成很多種情況。1970年RoyceWinston提出了著名的“瀑布模型”。瀑布模型是一種線型順序模型，是項(xiàng)目自始至終按照一定順序的步驟從需求分析進(jìn)展到系統(tǒng)測試直到提交用戶使用的一種模型，它提供了一種結(jié)構(gòu)化的、自頂向下的軟件開發(fā)方法。各階段的主要工作成果從一個階段傳遞到下一個階段，都必須經(jīng)過嚴(yán)格的評審或測試，以判定是否可以開始下一階段的工作，各階段之間是相互獨(dú)立的。綜合“項(xiàng)目管理生命周期模型”和軟件開發(fā)“瀑布模型”的思想和優(yōu)缺點(diǎn)，文章提出了工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)分階段質(zhì)量控制的總體模型，該模型將項(xiàng)目開發(fā)過程從開始到結(jié)束，分為八個階段，依次為甲方需求調(diào)研與可行性研究階段、項(xiàng)目正式立項(xiàng)啟動階段、實(shí)際需求分析階段、系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)階段、系統(tǒng)測試階段、系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)階段、結(jié)束階段。每一個階段的質(zhì)量控制工作包括三項(xiàng)工作內(nèi)容，依次為各階段工作團(tuán)隊(duì)資質(zhì)和工作計(jì)劃質(zhì)量控制、工作過程和活動質(zhì)量控制及工作產(chǎn)出物質(zhì)量控制。在質(zhì)量控制中的工作團(tuán)隊(duì)資質(zhì)和工作計(jì)劃內(nèi)容中，主要進(jìn)行的工作為：（1）對各個階段的工作團(tuán)隊(duì)（以下簡稱為乙方）進(jìn)行資格審查；（2）通過資格審查后，由乙方提交該階段的工作計(jì)劃、工作過程以及工作成果；（3）乙方提交工作計(jì)劃之后，由甲方負(fù)責(zé)審查乙方的工作計(jì)劃。在質(zhì)量控制中的工作過程和活動內(nèi)容中，主要進(jìn)行的工作為：根據(jù)該階段的工作計(jì)劃，將實(shí)際過程的進(jìn)展情況與工作計(jì)劃進(jìn)行對比，對比對的結(jié)果進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)測，并控制產(chǎn)生的質(zhì)量偏差。在質(zhì)量控制中的工作產(chǎn)出物內(nèi)容中，主要進(jìn)行的工作為：甲方根據(jù)本階段乙方提交的工作計(jì)劃，與乙方工作的實(shí)際產(chǎn)出物進(jìn)行對比，通過質(zhì)量審查對產(chǎn)生的偏差進(jìn)行控制。

4工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)的質(zhì)量控制實(shí)踐

工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)的質(zhì)量控制模型建立之后，各責(zé)任單位就要緊緊圍繞該模型，結(jié)合質(zhì)量控制的方法，實(shí)施有效和必要的質(zhì)量控制。對于質(zhì)量控制工作必須涵蓋項(xiàng)目的整個過程當(dāng)中，一般分為監(jiān)測和控制兩個階段：監(jiān)測的主要目的是記錄、匯總并匯報(bào)有關(guān)項(xiàng)目質(zhì)量數(shù)據(jù)的信息；控制就是使用質(zhì)量監(jiān)測提供的數(shù)據(jù)對項(xiàng)目進(jìn)行控制，確保項(xiàng)目質(zhì)量與計(jì)劃保持一致。專家評估法是一種常用的質(zhì)量評審方法，在工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)質(zhì)量控制總體模型中，非常適用于各階段工作團(tuán)隊(duì)資質(zhì)的評審，并聯(lián)合檢查表法對各階段工作成果進(jìn)行審核。檢查表是為每種文檔專門構(gòu)造的條目清單，用來收集數(shù)據(jù)、檢查和掌握整個項(xiàng)目的關(guān)鍵點(diǎn)，項(xiàng)目工作質(zhì)量的檢查表法就是通過檢查表的制定和填寫，來保證整個項(xiàng)目實(shí)施過程符合其質(zhì)量要求的質(zhì)量控制方法。項(xiàng)目工作質(zhì)量的檢查表法要求每次檢查都有嚴(yán)格的檢查記錄，并授權(quán)相關(guān)人員對檢查結(jié)果進(jìn)行評審，決定檢查結(jié)果是否能夠接受。這種方法簡單有效、處理便捷，通過檢查表中所列的檢查科目和清單，核實(shí)項(xiàng)目的實(shí)際工作進(jìn)展，從而發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題，并制定相應(yīng)的解決策略[6]。在工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)質(zhì)量監(jiān)測階段完成之后，根據(jù)質(zhì)量監(jiān)測收集到的記錄和數(shù)據(jù)，要及時對產(chǎn)生的質(zhì)量偏差進(jìn)行控制。在信息系統(tǒng)開發(fā)的各個階段，如果通過監(jiān)測手段發(fā)現(xiàn)存在各種質(zhì)量偏差，而引起偏差的原因是項(xiàng)目計(jì)劃的不完善，或是項(xiàng)目計(jì)劃存在較大問題所導(dǎo)致，那么就應(yīng)當(dāng)使用變更控制法，通過建立嚴(yán)格的項(xiàng)目變更控制流程對各階段的變更請求進(jìn)行有效的評估以及優(yōu)化優(yōu)選，從而使項(xiàng)目變更能夠做到影響最小化和項(xiàng)目利益的最大化。工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)開發(fā)實(shí)施各階段的變更控制流程為：（1）變更請求提交。由項(xiàng)目質(zhì)量管理與控制小組聯(lián)合確認(rèn)后提交書面變更申請書給項(xiàng)目經(jīng)理，該申請書中應(yīng)當(dāng)清楚的說明申請變更產(chǎn)生的背景，變更的具體原因、需要變更的內(nèi)容以及此變更批準(zhǔn)后將會對項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展所造成的影響，對已經(jīng)確認(rèn)的里程碑計(jì)劃產(chǎn)生的影響也需要一并說明，并提出相關(guān)的保障措施。（2）變更請求接收。項(xiàng)目經(jīng)理在接收變更請求時，應(yīng)檢查變更請求的內(nèi)容是否清晰、完整、正確，提交的材料是否齊全。（3）變更請求評估。由項(xiàng)目經(jīng)理評估變更請求的特征，確定變更影響的范圍和修改的程度，如有必要，必須召集相關(guān)人員以及相關(guān)專家，組織專門的變更請求專項(xiàng)評估會議，對可能影響項(xiàng)目進(jìn)度和范圍進(jìn)行全面與準(zhǔn)確的分析，為最終的變更決策提供充分、科學(xué)的理論依據(jù)和決策數(shù)據(jù)。（4）變更請求決策。通過對變更請求的詳細(xì)評估，將相應(yīng)的內(nèi)容提交后，由項(xiàng)目經(jīng)理召集并主持專門的變更請求決策會議來決策是否同意變更請求。如果最終的決策會議不同意變更，那么項(xiàng)目將按照原定計(jì)劃來實(shí)施；如果同意變更，那么將由質(zhì)量管理與控制小組根據(jù)變更內(nèi)容，制定新的項(xiàng)目計(jì)劃。新的項(xiàng)目計(jì)劃制定完成后，重新提交給項(xiàng)目經(jīng)理審批，經(jīng)審批通過后，項(xiàng)目將按照新的項(xiàng)目計(jì)劃來實(shí)施。

5結(jié)束語

文章以項(xiàng)目管理和軟件項(xiàng)目管理理論、質(zhì)量管理和質(zhì)量控制理論為指導(dǎo)，分析了建筑企業(yè)工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)建設(shè)過程中的質(zhì)量影響因素，研究了工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)質(zhì)量控制的特點(diǎn)，通過分析并結(jié)合軟件項(xiàng)目質(zhì)量控制和軟件開發(fā)瀑布模型等相關(guān)理論，建立了一套適合于建筑企業(yè)工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)的質(zhì)量控制模型，并結(jié)合軟件質(zhì)量控制的方法，實(shí)施了有效的質(zhì)量控制。文章的研究最重要的是提供了一條針對于建筑企業(yè)信息系統(tǒng)進(jìn)行質(zhì)量控制的思路，為以后進(jìn)一步深入的研究奠定了一定的基礎(chǔ)。但還存在許多需要不斷改進(jìn)和完善的地方，在今后的研究中還應(yīng)當(dāng)在質(zhì)量控制模型的建立以及質(zhì)量控制方法的選擇等方面作進(jìn)一步的工作，使質(zhì)量控制能夠更加有效。

作者：騫巍 單位：中國電力建設(shè)股份有限公司

參考文獻(xiàn)

[1]杜錦誼.建筑企業(yè)項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)的研究與設(shè)計(jì)[D].廣州：華南理工大學(xué)，2008.

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[3]約瑟夫•M•朱蘭，A•布蘭頓•戈弗雷.朱蘭質(zhì)量手冊（第五版）[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2003.

篇10

雖然北京與山東濱州隔著近千里的距離，通過電話，記者依舊能感受到王洪波對公司信息化的那種熱忱。他的語速很快，爭分奪秒的聲波似乎也在表達(dá)他對IT技術(shù)的感受。他不僅快言快語，談起技術(shù)應(yīng)用還有理有據(jù)，談話中不經(jīng)意間流露的山東口音和敘事口吻，也展現(xiàn)了他實(shí)干、熱情、自信的行事風(fēng)格，而印證這些的正是他講述的山東濱州渤?；钊煞萦邢薰荆ㄒ韵潞喎Q渤海活塞）信息化發(fā)展的一個個故事。

跳出活塞看活塞

汽車活塞好比汽車發(fā)動機(jī)的心臟，在發(fā)動機(jī)運(yùn)行過程中占有極其重要的地位。特別是近年來，隨著發(fā)動機(jī)技術(shù)的不斷發(fā)展，發(fā)動機(jī)的轉(zhuǎn)速、平均有效壓力、能耗等都有了大幅度提高，因此發(fā)動機(jī)的熱負(fù)荷和機(jī)械負(fù)荷都增加了，所以在設(shè)計(jì)和制造方面也有了很大的改變和提高，從而滿足現(xiàn)實(shí)社會高要求的排放標(biāo)準(zhǔn)和動力需求。

對此，渤?；钊诩夹g(shù)研發(fā)、制造工藝等方面都積極投入，據(jù)了解，渤?；钊?963年就定點(diǎn)生產(chǎn)活塞，能夠全面生產(chǎn)各種汽車、船舶、工程、軍工等動力機(jī)械用活塞，綜合實(shí)力全球排名第4位，目前達(dá)到國內(nèi)綜合市場占有率35%，商用車用高端產(chǎn)品市場占有率60%。

行業(yè)領(lǐng)先，IT支撐，渤?；钊男袠I(yè)地位與信息化發(fā)展密不可分。追溯到1989年，渤?；钊幱谪?cái)務(wù)、車間“電算化”的起步階段。王洪波回憶，當(dāng)時全國各行各業(yè)學(xué)深圳，公司團(tuán)隊(duì)參觀了深圳大學(xué)的校園網(wǎng)建設(shè)，計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)的吸引力在領(lǐng)導(dǎo)層的大腦中揮之不去，回到公司后就立即買了兩臺IBM PC-XT做開發(fā)研究，自己編制了車間工資、獎金核算程序，拉開了微機(jī)輔助企業(yè)管理的序幕。從現(xiàn)在看，那只是算盤和計(jì)算器的升級品，但當(dāng)時這小小的一步，卻奏響了產(chǎn)業(yè)升級的前奏。

跳出活塞看活塞，一直是王洪波所秉承的原則，走出自己的“一畝三分地”才能站在新的高度看問題。20世紀(jì)80年代末渤?；钊辛俗叱鰢T的機(jī)會，也是這次機(jī)會讓公司在1990年實(shí)現(xiàn)了“甩圖板”工程。王洪波說：“當(dāng)時我們的總工程師王憲武到德國同行業(yè)參觀，看到對方用計(jì)算機(jī)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)、模擬仿真，默默記下軟件名字（現(xiàn)在的Magma Soft），可回國后找不到，人家又不賣。于是公司決定走合作開發(fā)、版權(quán)共有之路，投入300萬元與深圳萬通軟件公司合作開發(fā)活塞CAD系統(tǒng)?！?/p>

據(jù)介紹，渤?；钊S后又建立起擁有30臺HP700系列工作站的CAD室，在全國機(jī)械制造業(yè)率先實(shí)現(xiàn)了甩圖板工程，并奠基了信息化嫁接改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、設(shè)計(jì)制造自動化的基礎(chǔ)。對此，王洪波強(qiáng)調(diào)道：“活塞產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、加工工藝工裝的設(shè)計(jì)、模具的設(shè)計(jì)與輔助加工、活塞專用機(jī)床的設(shè)計(jì)都在該系統(tǒng)上進(jìn)行，比國家提出的‘雙甩’（甩圖版、甩賬表）工程整整早了16個年頭?！?/p>

該出手時就出手

信息化的應(yīng)用就是一把無形的劍，它的銳利只有應(yīng)用到實(shí)際中才能顯現(xiàn)。王洪波認(rèn)為，渤?；钊绱酥匾曅畔⒒ㄔO(shè)，一方面領(lǐng)導(dǎo)層都是從公司早期的IT項(xiàng)目中走出來的，對其應(yīng)用的實(shí)際情況了如指掌；另一方面，每個項(xiàng)目的成功都會給下一個項(xiàng)目的上馬增強(qiáng)信心，如此良性循環(huán)，IT發(fā)揮的作用就越來越大。除了這兩點(diǎn)，把握時機(jī)也至關(guān)重要。

時間轉(zhuǎn)眼到了2006年，這一年，對于大多數(shù)人來說可能很平凡，但是卻令王洪波記憶猶新，他說：“新年伊始，渤?；钊念I(lǐng)導(dǎo)層開始嗅到了幾分冬天的氣息： 原材料漲價、員工工資提高、客戶要求降價聲一片……公司面臨將利潤提高一倍的兩種選擇： 一種是把銷售額增加100%，市場擴(kuò)大一倍；另一種是把成本降低5%。于是，一場以ERP升級為依托，以精益生產(chǎn)為主線的向管理要效益、向管理要效率、向管理要富裕的‘三要’戰(zhàn)役打響?！?/p>

觸手可及的金礦就在日常工作的一念之間，渤海活塞合作開發(fā)與自主開發(fā)相結(jié)合，先后集成了十大管理系統(tǒng)，包括ERP系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、PDM系統(tǒng)（產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理）、CRM系統(tǒng)（客戶關(guān)系管理）等。“在十大系統(tǒng)的共同發(fā)力下，我們建立了基于ISO/TS16949管理體系的ERP管理系統(tǒng)，將主要的管理制度、標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程全部固化在ERP程序中，實(shí)際工作中，一旦出現(xiàn)執(zhí)行不到位、工作遺漏等情況，ERP系統(tǒng)會自動提示報(bào)警、達(dá)不到要求時不能進(jìn)入下一工作流程，起到了良好的防錯功能，在日常工作中保證了強(qiáng)有力的執(zhí)行；同時通過程序設(shè)置進(jìn)行了自動考核和早期績效預(yù)警，實(shí)現(xiàn)了控制前移，在異常情況發(fā)生初期及時啟動反應(yīng)措施，首次把生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備、服務(wù)保障和每一個訂單‘聯(lián)姻’，把工作質(zhì)量推向前沿，保證顧客訂單100%交付和公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?！?/p>

往前看還要停下看

時間快速的向前推移，追趕信息化的步伐就在這二十多年的發(fā)展中，雖然步履匆匆，但王洪波認(rèn)為依然要停下來自省，發(fā)現(xiàn)不足。他意識到，公司信息化系統(tǒng)總的現(xiàn)狀是：起步早、更新慢，理念新、集成差，幾個重點(diǎn)環(huán)節(jié)迫切需要升級整合。例如，公司缺少以訂單與生產(chǎn)銜接的MES制造執(zhí)行系統(tǒng)，因此企業(yè)計(jì)劃層與過程控制層之間容易出現(xiàn)信息“斷層”。由于ERP系統(tǒng)的服務(wù)對象是企業(yè)管理的上層，一般對車間分廠層的管理流程不提供直接和詳細(xì)的支持，所以訂單排產(chǎn)沒有基層數(shù)據(jù)作支撐。而現(xiàn)場自動化系統(tǒng)的功能主要在于現(xiàn)場設(shè)備和工藝參數(shù)的監(jiān)控，它可以向管理人員提供現(xiàn)場檢測和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，但是本身并非真正意義上的管理系統(tǒng)，因此，生產(chǎn)力對訂單交付的支持不能得到很好的體現(xiàn)。而且出現(xiàn)用戶產(chǎn)品投訴等質(zhì)量問題的時候，也不能根據(jù)產(chǎn)品信息追溯這批產(chǎn)品的所有生產(chǎn)過程數(shù)據(jù)。