導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇審計(jì)質(zhì)量匯報(bào)材料，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

200年是通遼市教育質(zhì)量提高年，我們魯北蒙古族實(shí)驗(yàn)小學(xué)在旗委、旗人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在旗教育體育局的大力支持下，團(tuán)結(jié)協(xié)作、開拓進(jìn)取，以爭創(chuàng)“辦人民滿意教育”為目標(biāo)，以提高教育教學(xué)質(zhì)量為核心，深化教育改革，加快教育創(chuàng)新，辦學(xué)條件不斷改善，教育質(zhì)量穩(wěn)步提高，取得了良好的效果：

一、認(rèn)真組織實(shí)施教育教學(xué)質(zhì)量提高年活動(dòng)，不斷提高教育教學(xué)質(zhì)量。

200年初，通遼市教育工作會(huì)議把200年確定為“教育教學(xué)質(zhì)量提高年”，我們學(xué)校接到旗教育體育局的通知后，立即召開會(huì)議，制定了具體的工作實(shí)施方案，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，使以“全市教育教學(xué)質(zhì)量提高年”為核心的工作全面開展起來。

1、學(xué)校教育教學(xué)水平不斷提高。

“教育教學(xué)質(zhì)量提高年”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組由校長（康喜瑪）任組長、副校長（胡金山）任副組長、成員由教務(wù)主任（包桂花、斯日棍、嘎日迪、格日樂其木格）來擔(dān)任。

200年，我校學(xué)生參加全旗學(xué)生統(tǒng)考各個(gè)學(xué)科都取得了優(yōu)異的成績。學(xué)校學(xué)生積極參加各類競賽活動(dòng)并取得較好成績，200在全國英語知識(shí)競賽中有三名學(xué)生榮獲二等獎(jiǎng)。200年又有三名學(xué)生獲得國家級一、二、三等獎(jiǎng)。200年5月進(jìn)行的全旗三科競賽活動(dòng)中，我校學(xué)生包攬了一、二、三等獎(jiǎng)的好成績。此外，我們還組織學(xué)生參加了全旗演講比賽、書法比賽等活動(dòng)，極大地促進(jìn)了學(xué)生素質(zhì)的提高。

2、加強(qiáng)制度建設(shè)，優(yōu)化課堂教學(xué)，提高教學(xué)效率。

（1）把強(qiáng)化教學(xué)質(zhì)量監(jiān)督和管理工作作為重點(diǎn)工作來抓，完善了各項(xiàng)規(guī)章制度，全面落實(shí)課程計(jì)劃，立足教育目標(biāo)，開齊開足課時(shí)。

（2）強(qiáng)化主體意識(shí)，明確教育目的，切實(shí)提高學(xué)生綜合素質(zhì)。徹底轉(zhuǎn)變教學(xué)觀念，充分尊重學(xué)生的主體地位，著力培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力，養(yǎng)成良好的學(xué)習(xí)行為習(xí)慣。

（3）加強(qiáng)教研隊(duì)伍建設(shè)，有效開展校本教研工作。我們根據(jù)學(xué)校目前教研工作的實(shí)際，充分發(fā)揮一線教師在課程改革實(shí)踐中的指導(dǎo)、引領(lǐng)作用。重視教師培訓(xùn)、教育科研和教育教學(xué)質(zhì)量的考核，以常規(guī)教學(xué)為基礎(chǔ)，以課堂教學(xué)為核心，立足課堂教學(xué)，創(chuàng)新教研機(jī)制。并根據(jù)教學(xué)和學(xué)校實(shí)際，在設(shè)施設(shè)備、器材耗材、圖書資料等方面加以保障，真正實(shí)現(xiàn)教研興校、教研興教。當(dāng)前校本教研是解決基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展、改進(jìn)教學(xué)方式、大面積提高教育教學(xué)質(zhì)量的有效途徑之一。我們從2006年開始著手建立符合我校的校本教研體系，更加完善了原有的主管主任帶主管學(xué)科的教研組，主管其教學(xué)的活動(dòng)的教學(xué)管理形式。學(xué)校把前一階段的教改課題實(shí)驗(yàn)，如“蒙語文以讀為主提高寫作能力”、漢語文的“加強(qiáng)閱讀訓(xùn)練，提高口語交際能力”的實(shí)驗(yàn)、蒙漢英“三語”教學(xué)實(shí)驗(yàn)……總結(jié)了得失，從2006年9月份開始又接受上級業(yè)務(wù)主管部門的以上課題的二期實(shí)驗(yàn)任務(wù)和國家級的英語和蒙古語文的《基于母語環(huán)境的英語自主性閱讀與表達(dá)能力培養(yǎng)途徑研究》的試驗(yàn)，現(xiàn)在已經(jīng)全面啟動(dòng)。2007年5月份，我們組織學(xué)校教師參加了市名師示范觀摩課活動(dòng)，加快了新課程改革的步伐，對提高教師專業(yè)水平起到了引領(lǐng)、示范的作用。我們還開通了自己的校園網(wǎng)站，于9月份開始正式啟動(dòng)，為學(xué)校教師磋商教學(xué)技藝、交流課改經(jīng)驗(yàn)和提供教學(xué)信息搭建了有效的平臺(tái)。

3、組織開展豐富多彩的校園文化活動(dòng)。

2006年、2007年，我們舉辦了豐富多彩的校園文化活動(dòng)，一是開展知榮明恥系列活動(dòng)，組織學(xué)生參加“知榮明恥”演講比賽，環(huán)保局舉辦的“環(huán)保杯”小學(xué)生書畫比賽。二是開展了三次校園藝術(shù)節(jié)。三是大力推進(jìn)青少年思想道德建設(shè)，健全組織，定期開展活動(dòng)，通過開展法律知識(shí)講座、法律知識(shí)競賽等多種形式對學(xué)生進(jìn)行法制教育。2006年學(xué)生的舞蹈作品在全國文藝演展活動(dòng)中榮獲三等獎(jiǎng)，2007年5月在通遼市首屆“匯豐”杯草原兒童藝術(shù)節(jié)中學(xué)生的舞蹈《馬蹄脆響》獲二等獎(jiǎng)，2007年7月，在全旗家庭才藝比賽活動(dòng)中，我們學(xué)校選送的節(jié)目獲得了二等獎(jiǎng)。2007年6月，學(xué)生的美術(shù)作品在全國美術(shù)作品比賽中榮獲了兩個(gè)一等獎(jiǎng)，三個(gè)二等獎(jiǎng)以及三個(gè)三等獎(jiǎng)的好成績。在2007年6月全旗中小學(xué)生運(yùn)動(dòng)會(huì)中，我校的體育成績獲得了第四名的好成績。

二、合理配置教育資源，辦學(xué)條件不斷改善。

1、擴(kuò)大教育建設(shè)規(guī)模，改善校園環(huán)境，

2006年9月我們搬進(jìn)了一幢在上級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，由國家財(cái)政撥款，2005年8月破土動(dòng)工的建筑面積約2430平米的、含教學(xué)辦公一體的綜合大樓。改善校園環(huán)境共投資萬元。2006年暑假，學(xué)?？朔Y金短缺的實(shí)際困難，平墊動(dòng)用土石12000方，投資7萬余元。改變了過去操場場地凸凹不平，處處積水的狀況。完成校舍維修平方米，完成校園建設(shè)平方米。

2、教育信息化建設(shè)初具規(guī)模。

現(xiàn)代信息技術(shù)是教育現(xiàn)代化、提高教育教學(xué)質(zhì)量的有效手段。我們在教學(xué)中充分利用電教媒體的同時(shí)鼓勵(lì)年輕教師把已學(xué)的信息技術(shù)知識(shí)，納入到課堂中去，鼓勵(lì)教師們把利用好已裝備的各功能室?guī)?，逐步?shí)現(xiàn)教學(xué)內(nèi)容的呈現(xiàn)方式、教師的教學(xué)方式、學(xué)生的學(xué)習(xí)方式的變革，為學(xué)生提供了良好的學(xué)習(xí)和受教育環(huán)境。2006年，旗民宗局為我校投資萬元興建了多媒體電教室、語音室以及實(shí)驗(yàn)室，同時(shí)旗教育體育局為我們配備了價(jià)值30多萬元的現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育“模式三”設(shè)備。2007年5月，市民宗局又為配置了價(jià)值萬元的校園安全系統(tǒng)，2007年8月，我們又建立了自己蒙、漢兩種版面的校園網(wǎng)站。

三、加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)教師隊(duì)伍活力。

在工作中我們首先加強(qiáng)師德師風(fēng)建設(shè)。我們結(jié)合自己學(xué)校實(shí)際，以熱愛學(xué)生、教書育人為核心，以“學(xué)為人師、行為世范”為原則，有計(jì)劃、有組織地開展師德師風(fēng)建設(shè)活動(dòng)，通過強(qiáng)化師德教育、師德宣傳、嚴(yán)格考核管理、加強(qiáng)制度建設(shè)與措施，引導(dǎo)教師樹立正確的教育觀、學(xué)生觀。其次我們加強(qiáng)了學(xué)校教師繼續(xù)教育培訓(xùn)和專業(yè)技能提高工作，重點(diǎn)加強(qiáng)專業(yè)水平和專業(yè)技能的培訓(xùn)。加強(qiáng)各級各類學(xué)習(xí)和培訓(xùn)力度。我們積極組織教師參加了旗級以上的教學(xué)能手比賽、到外盟市、區(qū)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人數(shù)達(dá)80人次之多，其中統(tǒng)一組織的到通遼市蒙校、興安盟科右中旗的學(xué)習(xí)給我們的教育教學(xué)和教學(xué)管理帶來了巨大的變化。此外我們還對教師的業(yè)務(wù)能力發(fā)展和師德水平進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、評價(jià)。2007年5月，我們開展了學(xué)校中青年教師技能技巧比賽活動(dòng)，并通過活動(dòng)大大提高了教師們的工作能力。

建立健全考核機(jī)制。根據(jù)上級業(yè)務(wù)部門的考核外還制定了適應(yīng)我校的一整套考試、考勤、考核的“三考”措施，以獎(jiǎng)懲制為主線充分發(fā)揮教職工的積極性，達(dá)到規(guī)范教師行為、提高工作能力，創(chuàng)造了人人爭創(chuàng)佳績的良好工作局面。我們還積極鼓勵(lì)教師在崗位上提高和充分發(fā)揮教研組的教學(xué)與研究作用。教研組是學(xué)校教學(xué)研究的組成部分。我們本年度按學(xué)科精心組織教研組，充分發(fā)揮了教研組的作用，有計(jì)劃有目的的開展各種有益于提高教育教學(xué)質(zhì)量和全體教師業(yè)務(wù)能力的活動(dòng)。如教研組內(nèi)集體備課、研究作業(yè)批閱、上公開課、示范課……等等

四、規(guī)范加強(qiáng)學(xué)生學(xué)籍管理

我們在工作中始終堅(jiān)持做好健全入學(xué)與注冊手續(xù)，確保適齡兒童少年都能入學(xué)，規(guī)范轉(zhuǎn)學(xué)、休學(xué)、復(fù)學(xué)程序，做好防流控輟等工作。努力鞏固提高“兩基“達(dá)標(biāo)成果，高質(zhì)量普及九年義務(wù)教育，嚴(yán)防教育布局調(diào)整后學(xué)生輟學(xué)率的反彈。

五、加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，狠抓學(xué)校安全和綜合治理工作，維護(hù)教育的穩(wěn)定發(fā)展和良好形象

篇2

2.加強(qiáng)工程中手段的審計(jì)

加強(qiáng)和完善對工程材料以次充好的審計(jì)：在許多工程完工結(jié)算時(shí)，一些施工單位為了提高工程造價(jià)的金額，采取以次充好的手段在工程材料上做一些手腳，許多工程需要的材料是從外地購入的，因此很難調(diào)查其具體價(jià)格，也不容易區(qū)分其檔次，將普通貨以高價(jià)位結(jié)算的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生，面對這些問題，審計(jì)工作人員必須要求施工單位提供所有購買材料的發(fā)票、合同和隱蔽工程的一些隨貨記錄等，從而保證施工材料的真實(shí)性。加強(qiáng)對工程在變更時(shí)的只增不減的審計(jì)：在工程審計(jì)工作中，許多審計(jì)人員經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一部分工程在施工現(xiàn)場中發(fā)生了大范圍的工程變更，但是在審計(jì)時(shí)，經(jīng)常增加了工程變更的記錄，反而沒有填寫工程變更的減少記錄，即使出現(xiàn)減少的工程聯(lián)系單記錄，大多數(shù)情況下不注意帶給整個(gè)工程審計(jì)的后果，因此，審計(jì)工作人員必須加強(qiáng)和完善對工程資料的審查，要求建設(shè)單位和施工單位等提供全面準(zhǔn)確的工程資料，對工程變更部分做重點(diǎn)的審查。加強(qiáng)在完工結(jié)算時(shí)的過分高估的審計(jì)：施工過程中施工單位經(jīng)常采取多種或者重復(fù)計(jì)算工程量、高標(biāo)準(zhǔn)的套用定額、提高費(fèi)用的使用標(biāo)準(zhǔn)等方法。進(jìn)行多計(jì)算工程造價(jià)，比如對土方工程量進(jìn)行多算、在基礎(chǔ)工程中計(jì)算的基礎(chǔ)梁柱又一起入住到梁板工程中從而導(dǎo)致重復(fù)計(jì)算，因此對工程完工結(jié)算書的審計(jì)成為工程審計(jì)人員的工作重點(diǎn)，這就要求審計(jì)人員必須根據(jù)工程施工圖紙和資料，進(jìn)行全面的審計(jì)方法和重點(diǎn)審計(jì)法等方式，對該工程的計(jì)算工程量、高標(biāo)準(zhǔn)的套用定額、減去過分高估的工程款，合理準(zhǔn)確、科學(xué)地對工程中完工造價(jià)進(jìn)行確認(rèn)。

3.工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和審計(jì)成果的應(yīng)用

為了加強(qiáng)審計(jì)工作人員工作作風(fēng)，確保審計(jì)工作的質(zhì)量，面對工程審計(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，審計(jì)工作人員必須采取一些風(fēng)險(xiǎn)控制措施，保持審計(jì)工作人員的工作獨(dú)立性。即審計(jì)人員在工作期間不準(zhǔn)與施工單位任何人員接觸，工程審核完成后，出示的書面審計(jì)意見書必須由建設(shè)單位轉(zhuǎn)交給施工單位并征求其意見。面對重點(diǎn)工程中的重大設(shè)計(jì)變更或者隱蔽工程的簽證、主要使用材料的價(jià)格變動(dòng)要做到審計(jì)工作提前介入到施工現(xiàn)場中，確保每個(gè)工程審計(jì)人員在該工程中各負(fù)其責(zé)，并且做到全程實(shí)時(shí)追蹤工作進(jìn)度。在查看現(xiàn)場施工進(jìn)度和數(shù)據(jù)調(diào)查取證時(shí)，審計(jì)工作人員、建設(shè)單位、施工單位都要各派兩個(gè)人在現(xiàn)場進(jìn)行測量數(shù)據(jù)的確認(rèn)。建立和完善項(xiàng)目復(fù)核制度，對項(xiàng)目的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，例如主要的材料的單價(jià)、數(shù)量、費(fèi)用、程序等方面是否存在著問題，工程量采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行復(fù)核審查等。在重大問題進(jìn)行決策時(shí)，必須堅(jiān)持集體進(jìn)行一致的決策制度，發(fā)揚(yáng)社會(huì)主義民主作風(fēng)，杜絕個(gè)人主義在審計(jì)工作中的濫用和權(quán)利的濫用。在審計(jì)工作完成后，應(yīng)該著重加強(qiáng)對審計(jì)工作中碰到的一系列情況進(jìn)行逐步匯總和梳理，并進(jìn)行全面的分析，促進(jìn)審計(jì)工資成果的轉(zhuǎn)化使用，加快提升審計(jì)效果。對政府部門劃分的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)之后，有目的性、代表性地定時(shí)向市政府部門提交專門的情況匯報(bào)，對工程建設(shè)中存在的全面性問題進(jìn)行梳理和匯總，針對一些存在的問題提出整改意見和建議。比如在2014年對政府部門的BT建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了全程的跟蹤審計(jì)和專題匯報(bào)，審計(jì)工作報(bào)告得到了政府部門領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)做出了指示，要求相關(guān)部門要充分利用審計(jì)成果，全面支持和配合審計(jì)成果在本區(qū)域的實(shí)施和執(zhí)行，并且保護(hù)好政府的相關(guān)利益，維護(hù)好該市區(qū)建設(shè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)秩序，隨后的時(shí)間里市政府多次號召響應(yīng)和該項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)聯(lián)的單位參加政府組織的專門會(huì)議，會(huì)議中明確各單位的責(zé)任，要求在審計(jì)工作中出現(xiàn)的問題必須在一定時(shí)間內(nèi)整頓到位，對反映出來一些小線索進(jìn)行一查到底，從而有效地發(fā)揮出審計(jì)工作維護(hù)建設(shè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)秩序的重要作用。審計(jì)工作完成后，必須通過工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果實(shí)現(xiàn)對中介單位工程審計(jì)質(zhì)量的間接監(jiān)督。例如在市政府部門投資的項(xiàng)目中由市財(cái)政部門的評審工作人員委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。市財(cái)政部門將工程竣工決算審計(jì)結(jié)果作為對中介單位審核工程質(zhì)量的評價(jià)依據(jù)，對中介單位的審核質(zhì)量水平和評審咨詢費(fèi)進(jìn)行聯(lián)系，對達(dá)不到審核標(biāo)準(zhǔn)的中介單位進(jìn)行全面批評并扣減審計(jì)費(fèi)用、取消二次審核資格等處理。該辦法的出臺(tái)和有效實(shí)施，在一定程度上加快了工程竣工中決算審計(jì)工作質(zhì)量的提高。

篇3

（一）對招標(biāo)機(jī)構(gòu)或業(yè)主自行編制的招標(biāo)文件和評分辦法的審查，依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》、《工程建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)辦法》、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》、《審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》和省、市有關(guān)法規(guī)。

（二）合同的審查，依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》、《審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》和省、市建設(shè)管理的相關(guān)法律、法規(guī)。

（三）竣工決算審計(jì)，依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建〔2002〕394號）和《政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》（審?fù)栋l(fā)〔2006〕11號）等法規(guī)。

二、審查的重點(diǎn)

（一）對招標(biāo)文件、評分辦法的審查。審查人員應(yīng)當(dāng)對建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作進(jìn)行了解，審查建設(shè)項(xiàng)目是否具備招標(biāo)條件，招標(biāo)文件和評分辦法是否符合規(guī)定，招標(biāo)文件應(yīng)包括的內(nèi)容、相關(guān)資料是否齊全。

（二）對建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨合同的審查。結(jié)合招標(biāo)文件，審查合同主要條款與招投標(biāo)文件內(nèi)容是否銜接、一致；工程的計(jì)量計(jì)價(jià)及支付辦法，審核和確認(rèn)程序是否規(guī)范；材料、物資、設(shè)備的質(zhì)量、價(jià)格的認(rèn)證和確認(rèn)程序是否規(guī)范；項(xiàng)目監(jiān)理職責(zé)是否明確；我縣規(guī)定的招標(biāo)采購范圍內(nèi)的材料、物資、設(shè)備是否經(jīng)招標(biāo)采購。

三、審查方式

送達(dá)審查與就地審查相結(jié)合。

四、工作程序和辦理方式

（一）對招標(biāo)文件、評分辦法和合同的審查。先由承辦的審查人員（一般為2人），對所審事項(xiàng)提出意見，經(jīng)復(fù)核，報(bào)重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦審批后，制作“審查意見書”印發(fā)相關(guān)單位。

（二）針對不同行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目具有不同特點(diǎn)和專業(yè)的管理法規(guī)，為保證審查工作的質(zhì)量和效果，對招投標(biāo)文件、合同（協(xié)議）的審查，根據(jù)現(xiàn)有審查人員臨時(shí)組合安排。

五、審查監(jiān)督要求

（一）必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具審查意見。因有關(guān)人員外出，對審查意見的討論、簽發(fā)手續(xù)不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行的，可先告知，按時(shí)出具審查意見，事后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。審查期限內(nèi)因故難于完成審查任務(wù)的，要向重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦匯報(bào)。

（二）對不具備招標(biāo)條件、合同（協(xié)議）條款違背投標(biāo)承諾、合同有重大瑕疵，審查中爭議較大、各方難以統(tǒng)一意見、審查意見執(zhí)行情況較差等重大問題，及時(shí)向重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦匯報(bào)。

篇4

日

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xx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)匯報(bào)

近年來，市審計(jì)局不斷強(qiáng)化對內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)。一是組織本市內(nèi)審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)法規(guī)和《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，及時(shí)召開座談會(huì)，加深理解文件精神，增強(qiáng)內(nèi)審人員對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識(shí);二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)班，提升內(nèi)審人員的審計(jì)理論水平和實(shí)際操作能力;三是動(dòng)員內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)，撰寫內(nèi)審專題論文，開展經(jīng)驗(yàn)交流，提高內(nèi)審工作質(zhì)量;四是幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。

一、建立制度,有章可循

市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。到目前為止已建立了《市供電局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，《市供電局財(cái)務(wù)收支審核辦法》等六項(xiàng)內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。

二、內(nèi)審計(jì)劃,緊扣目標(biāo)

為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)，使內(nèi)審活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣，每年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審計(jì)劃，經(jīng)過部門集體討論，找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn)，制訂內(nèi)審工作年度計(jì)劃,如固定資產(chǎn)投資審計(jì)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支審計(jì)計(jì)劃、績效審計(jì)計(jì)劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。

三、突出重點(diǎn)，力求成效

市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實(shí)際情況，連續(xù)幾年開展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設(shè)與改造工程審計(jì)，組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進(jìn)行審核，并出具《工程造價(jià)報(bào)告書》,審計(jì)成效明顯.審核了424個(gè)工程項(xiàng)目，送審項(xiàng)目金額6145萬元，審定項(xiàng)目金額5953.6萬元，核減項(xiàng)目金額191.4萬元，核減率為3.11%;xx月—xx月審核了311個(gè)工程項(xiàng)目，送審項(xiàng)目金額5983.69萬元，審定項(xiàng)目金額5797.22萬元，核減項(xiàng)目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點(diǎn)性其他類型的績效審計(jì)。

四、全程介入,注重跟蹤

篇5

Brief: in this paper, according to the author's management experience in project management, project manager how to handle the relationship between the related to the project units are analyzed, and the role of the relevant units in the project construction, the focus is different, different play a role, as a project manager in handling the relationship between the way, method and measure are different. Deal with the external management environment of the project, is very important to build a high quality project.

Keywords: project owners project supervision, project design project audit projects internal management environment of the external management environment government supervision of the project

中圖分類號：TU71文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

項(xiàng)目管理的定義是：項(xiàng)目的管理者，在有限的資源約束下，運(yùn)用系統(tǒng)的觀點(diǎn)、方法和理論，對項(xiàng)目涉及的全部工作進(jìn)行有效地管理。即從項(xiàng)目的投資決策開始到項(xiàng)目結(jié)束的全過程進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評價(jià)，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)。一個(gè)完整的建筑工程項(xiàng)目在完成前期的投標(biāo)，中標(biāo)簽署合同進(jìn)場后，一般就由一個(gè)施工企業(yè)的公司級管理轉(zhuǎn)移到了項(xiàng)目的管理，項(xiàng)目的管理班子就正式對項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)行研究、策劃和實(shí)施，本文主要針對項(xiàng)目管理班子如何處理好與項(xiàng)

作者單位：北京金港機(jī)場建設(shè)有限責(zé)任公司第四分公司 郵編：10071

作者簡介：杜志強(qiáng) 男 1968.9 大學(xué)本科 高級工程師 一級注冊建造師 任第四公司副經(jīng)理

目相關(guān)的外部管理環(huán)境進(jìn)行淺述，以期達(dá)到拋磚引玉的效果。使建設(shè)

項(xiàng)目的管理者能系統(tǒng)的去思考項(xiàng)目管理這一區(qū)間段的問題，并有理有節(jié)的去處理好，為項(xiàng)目的順利建設(shè)保駕護(hù)航。

項(xiàng)目的內(nèi)部管理環(huán)境：本文界定為一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部組織和管理，包括建筑企業(yè)對項(xiàng)目班子的管理。項(xiàng)目的外部管理環(huán)境：本文界定為與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的各個(gè)層面的相關(guān)單位，包括：項(xiàng)目業(yè)主、項(xiàng)目監(jiān)理、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目審計(jì)、項(xiàng)目政府監(jiān)督中的消防、質(zhì)量監(jiān)督站等。

當(dāng)然一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)單位遠(yuǎn)不止這幾個(gè)，只是相對其他單位這幾個(gè)單位和項(xiàng)目的建設(shè)關(guān)系更為密切，處理好和他們的關(guān)系對項(xiàng)目的順利建設(shè)至關(guān)重要。

項(xiàng)目的外部管理環(huán)境圖示：

項(xiàng)目內(nèi)部

管理環(huán)境

一、項(xiàng)目業(yè)主：

項(xiàng)目業(yè)主定義：是未來工程項(xiàng)目的所有者和建設(shè)市場上的買方，對項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)起主導(dǎo)作用，是工程項(xiàng)目的責(zé)任主體。鑒于項(xiàng)目業(yè)主的地位，可以理解為項(xiàng)目的管理班子是為業(yè)主提供服務(wù)的。因此需要按照提供“優(yōu)質(zhì)服務(wù)并獲取合理報(bào)酬”的心理定位去處理好和業(yè)主的關(guān)系。

合同梳理：

項(xiàng)目建設(shè)合同是項(xiàng)目的核心文件，項(xiàng)目班子必須和項(xiàng)目業(yè)主就合同中的界定達(dá)成共識(shí)，通過對合同的條款分析，對于容易產(chǎn)生看法分歧的重要條款提前進(jìn)行溝通，比如：項(xiàng)目的變更條款，項(xiàng)目的進(jìn)度款支付條款，項(xiàng)目的結(jié)算及審計(jì)條款等。項(xiàng)目的變更條款直接涉及到施工企業(yè)的核心利益，項(xiàng)目的進(jìn)度款支付直接影響項(xiàng)目的組織和進(jìn)展，結(jié)算和審計(jì)是在項(xiàng)目建設(shè)初期就應(yīng)該和業(yè)主講清楚并達(dá)成共識(shí)的，否則項(xiàng)目完成后或項(xiàng)目建設(shè)中再去溝通，一旦出現(xiàn)按照結(jié)算和審計(jì)要求必須留有證據(jù)而沒有留下證據(jù)的情況，將給施工企業(yè)造成直接的損失。

企業(yè)形象及內(nèi)部管理展示：

企業(yè)形象在一個(gè)具體項(xiàng)目上主要體現(xiàn)為項(xiàng)目班子對項(xiàng)目組織的形

象，項(xiàng)目部的企業(yè)CI執(zhí)行情況，項(xiàng)目班子成員的言談舉止，項(xiàng)目的安全文明施工情況，項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度，項(xiàng)目的資料管理與往來文件的處理。這些工作的展示，往往可以使業(yè)主在心理上，認(rèn)可項(xiàng)目的建設(shè)班子來源于正規(guī)的企業(yè)。為以后的項(xiàng)目溝通打下基礎(chǔ)，同時(shí)建立起和業(yè)主平等交流的平臺(tái)。

溝通管理：

和業(yè)主的溝通會(huì)貫穿在整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)中，這類的溝通包括：匯

報(bào)、情感交流、解釋及尊重、執(zhí)行。匯報(bào)主要是指在項(xiàng)目建設(shè)過程中合同以外的內(nèi)容、項(xiàng)目現(xiàn)場其他施工單位的協(xié)調(diào)、內(nèi)部管理范圍以外的事務(wù)等。及時(shí)匯報(bào)的目的是讓業(yè)主早準(zhǔn)備、早處理，保障項(xiàng)目建設(shè)各個(gè)工作面的連續(xù)進(jìn)行。情感交流是項(xiàng)目管理中很重要的一個(gè)方面，情感是一個(gè)無法界定的東西，但有時(shí)卻對項(xiàng)目的進(jìn)展起到舉足輕重的作用。情感交流的心理定位是“服務(wù)、尊重”。往往業(yè)主的要求是非專業(yè)的，這就需要項(xiàng)目管理班子合理的解釋，所謂合理解釋一定要在給予對方充分尊重的基礎(chǔ)上進(jìn)行。絕不能出現(xiàn)“你不懂”“你沒明白”等這類詞語。節(jié)日更是需要有合理合法的慰問和祝賀。對業(yè)主合同范圍外安排的事務(wù)，要站在提供好服務(wù)的角度去處理，同時(shí)提出合理的補(bǔ)償要求，而不能置之不理。

（四）變更的處理：

變更是項(xiàng)目管理中必須處理好的事務(wù)，是項(xiàng)目結(jié)算時(shí)合同的組成部分，往往可以給企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益。變更的界定必須依據(jù)合同組成文件，招投標(biāo)文件、設(shè)計(jì)圖紙、合同及協(xié)議書。變更的處理要以文字依據(jù)為主，同時(shí)合理的對待口頭承諾，對已經(jīng)開始實(shí)施的變更一定要在其完成之前，落實(shí)好書面依據(jù)。

(五)竣工驗(yàn)收和結(jié)算

項(xiàng)目的整體竣工驗(yàn)收由業(yè)主組織，建設(shè)項(xiàng)目的驗(yàn)收是檢驗(yàn)建筑企業(yè)勞動(dòng)成果的時(shí)候，驗(yàn)收時(shí)所提出的的問題必須修改完成后才能簽署竣工驗(yàn)收報(bào)告。因此驗(yàn)收時(shí)不能提出顛覆性的問題。如某某項(xiàng)目地基土回填沒按要求進(jìn)行，主體結(jié)構(gòu)施工時(shí)樓板鋼筋位置偏差、間距不均勻等這一類的問題。一旦有這類建筑業(yè)通病性質(zhì)的問題出現(xiàn)，必須和驗(yàn)收小組解釋溝通，不能寫進(jìn)驗(yàn)收報(bào)告。因?yàn)檫@樣的問題提出來后很難關(guān)閉。在驗(yàn)收報(bào)告出來后，必須按要求組織人力、物力進(jìn)行整改。整改完成并通過復(fù)驗(yàn)后項(xiàng)目才算正式竣工?？⒐ず蟮捻?xiàng)目結(jié)算對建筑企業(yè)來講是項(xiàng)目建設(shè)的最重要環(huán)節(jié)之一，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)安排專人，采取“人盯人”的策略。一般項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目都需要簽署許多結(jié)算文件，一旦項(xiàng)目結(jié)束，業(yè)主方的建設(shè)班子往往處于散漫狀態(tài)，必須派專人去處理項(xiàng)目的結(jié)算文件，只有業(yè)主方的結(jié)算程序文件簽署完成才能進(jìn)行審計(jì)結(jié)算。

二、項(xiàng)目監(jiān)理

項(xiàng)目監(jiān)理是監(jiān)理單位派駐工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)履行委托監(jiān)理合同的組織機(jī)構(gòu)。一般稱為“項(xiàng)目監(jiān)理部”、“監(jiān)理公司分部”“監(jiān)理公司分處”等。 項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)是由項(xiàng)目總監(jiān)理工程師領(lǐng)導(dǎo)的，受監(jiān)理企業(yè)法定代表人委派，接受企業(yè)職能部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督與核查的，派駐工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場的、執(zhí)行項(xiàng)目監(jiān)理任務(wù)的派出組織。

一般業(yè)務(wù)性溝通

項(xiàng)目部與監(jiān)理部之間是直接的業(yè)務(wù)關(guān)系，工程的報(bào)驗(yàn)、檢查、質(zhì)

量評定、工程進(jìn)度報(bào)告、進(jìn)度款的簽署等等。在業(yè)務(wù)層面，應(yīng)當(dāng)服從監(jiān)理的監(jiān)督，進(jìn)行正常的項(xiàng)目報(bào)建手續(xù)。報(bào)驗(yàn)資料必須做到與工程建設(shè)同步。對于隱蔽工程必須做到監(jiān)理簽字后才能進(jìn)行下道工序，這個(gè)環(huán)節(jié)往往容易和監(jiān)理產(chǎn)生摩擦，給企業(yè)造成不必要的損失。

請教與匯報(bào)

一般項(xiàng)目的總監(jiān)理工程師或?qū)I(yè)監(jiān)理工程師工程專業(yè)知識(shí)和工

程管理經(jīng)驗(yàn)都比較豐富，項(xiàng)目班子在施工組織設(shè)計(jì)、專項(xiàng)技術(shù)方案、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等技術(shù)文件送監(jiān)理正式審核前應(yīng)先和監(jiān)理協(xié)商。多聽取監(jiān)理的合理化意見和建議，讓監(jiān)理有充足的時(shí)間理解你的設(shè)想，也會(huì)使以后的報(bào)審過程順利。報(bào)驗(yàn)是項(xiàng)目建設(shè)中的常態(tài)工作，也是各專業(yè)監(jiān)理工程師行使權(quán)力的過程。報(bào)驗(yàn)前的預(yù)檢查是保證報(bào)驗(yàn)一次通過的關(guān)鍵。遇到工程建設(shè)中的技術(shù)難點(diǎn)應(yīng)該及時(shí)向監(jiān)理匯報(bào)，比如在主體施工中梁柱節(jié)點(diǎn)因鋼筋多并相互交叉，直接造成鋼筋間距出現(xiàn)偏差、保護(hù)層厚度不夠等問題。類似的問題只有提前提出、匯報(bào)、并采取相應(yīng)保證措施后，才能保證監(jiān)理驗(yàn)收時(shí)能一次通過。

溝通管理

項(xiàng)目部和監(jiān)理的溝通有和業(yè)主溝通相同的地方，比如企業(yè)形象展

示、項(xiàng)目部管理展示是必須的。監(jiān)理的主要工作是“三控”“三管”“一協(xié)調(diào)”，因此和監(jiān)理的溝通更多的是在技術(shù)層面。這就要求項(xiàng)目部的專業(yè)工程師在充分理解和掌握圖紙內(nèi)容的前提下，多去和對口的專業(yè)監(jiān)理工程師交流。因?yàn)楸舜说牧霾煌?，對同樣一個(gè)問題的觀點(diǎn)往往是不同的。只有通過提前交流才能實(shí)現(xiàn)，在正式施工前達(dá)成一致的看法，才不至于產(chǎn)生顛覆性的矛盾。在和監(jiān)理的交流過程中要充分尊重監(jiān)理提出的意見并認(rèn)真對待。絕不能因?yàn)榭捶ú煌嗷ピg毀，導(dǎo)致產(chǎn)生情感層面的隔閡。

矛盾的化解

項(xiàng)目建設(shè)過程中和監(jiān)理產(chǎn)生矛盾是不可避免的。矛盾的化解首先

要在當(dāng)事人本身的層面上解決，其次是通過總監(jiān)協(xié)調(diào)，再次才是通過業(yè)主協(xié)調(diào)。一定要本著這樣的原則去處理。對于項(xiàng)目部員工的錯(cuò)誤，絕不能姑息，需要按制度處理的必須處理，并通報(bào)項(xiàng)目監(jiān)理部。但往往個(gè)體之間的矛盾很難化解，這就需要項(xiàng)目部進(jìn)行必要的人員調(diào)換，以保證和項(xiàng)目監(jiān)理部的良好關(guān)系。

三、項(xiàng)目設(shè)計(jì)

設(shè)計(jì)單位在項(xiàng)目上是外協(xié)單位，項(xiàng)目前期設(shè)計(jì)完成以后，和業(yè)主之間的合同關(guān)系基本完成。所剩余的主要工作是設(shè)計(jì)的現(xiàn)場服務(wù)?，F(xiàn)場服務(wù)的內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審、參加地基基礎(chǔ)驗(yàn)收、主體驗(yàn)收、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、解決施工現(xiàn)場的實(shí)際問題，設(shè)計(jì)修改，簽署影響結(jié)構(gòu)安全的工程變更，參與處理工程事故。從項(xiàng)目設(shè)計(jì)在項(xiàng)目上的工作內(nèi)容看，設(shè)計(jì)雖然不在項(xiàng)目現(xiàn)場辦公，但項(xiàng)目設(shè)計(jì)是施工項(xiàng)目部必須認(rèn)真對待的關(guān)鍵一方。

充分利用好圖紙會(huì)審和設(shè)計(jì)交底

圖紙會(huì)審和設(shè)計(jì)交底往往是設(shè)計(jì)單位在項(xiàng)目上的第一次亮相，圖

紙會(huì)審一般由業(yè)主方組織。圖紙會(huì)審前，項(xiàng)目部必須把圖紙中的問題書面匯總并提前提交給設(shè)計(jì)單位。對于圖紙中的錯(cuò)誤、疑問、需要修改的問題在圖紙會(huì)審中逐條落實(shí)。另外，會(huì)后一定要通過這個(gè)機(jī)會(huì)進(jìn)行情感的交流。對于無法在交底會(huì)上的提出的問題私下和設(shè)計(jì)交換意見。爭取通過本次溝通，達(dá)到了解設(shè)計(jì)意圖，在施工難點(diǎn)上得到設(shè)計(jì)的支持，了解清楚設(shè)計(jì)的分工和各專業(yè)的聯(lián)系方式等。

設(shè)計(jì)變更和工程變更

設(shè)計(jì)修改是工程建設(shè)過程中不可避免的，但設(shè)計(jì)修改的下發(fā)時(shí)

間有兩個(gè)，現(xiàn)場實(shí)體施工完成前和現(xiàn)場施工完成后。如果拿到設(shè)計(jì)修改，現(xiàn)場還沒有施工。那么改變施工方案，按設(shè)計(jì)修改組織施工即可。但如果工程實(shí)體已經(jīng)完成，設(shè)計(jì)修改的落實(shí)就比較困難。涉及到工程的返工、工期的順延、造價(jià)的調(diào)整等一系列問題。因此應(yīng)盡力避免此類設(shè)計(jì)修改的發(fā)生。對此項(xiàng)目部能做到的，是將施工進(jìn)度及時(shí)告知專業(yè)設(shè)計(jì)人員，這樣就可以及時(shí)得到設(shè)計(jì)即將修改的反饋。及時(shí)和業(yè)主溝通，避免損失。

驗(yàn)收中的溝通技巧

項(xiàng)目驗(yàn)收中設(shè)計(jì)是簽字方之一。從施工圖到工程實(shí)體，往往和

設(shè)計(jì)師起初的想象有出入。只要是按圖紙、規(guī)范、施工工藝施工的，就應(yīng)該提前和設(shè)計(jì)師交流，得到他的認(rèn)可。而不能讓他把這種顧慮在驗(yàn)收會(huì)上提出來。另外設(shè)計(jì)往往到現(xiàn)場來的次數(shù)少，這就需要項(xiàng)目部將項(xiàng)目的建設(shè)過程多做介紹。讓設(shè)計(jì)更多的了解過程，從而獲得設(shè)計(jì)的理解。對監(jiān)理和業(yè)主方提出的問題，往往需要在這個(gè)時(shí)候得到設(shè)計(jì)的支持，如果有設(shè)計(jì)的支持，這些問題往往更好解決。

四、項(xiàng)目的政府監(jiān)督

政府質(zhì)量監(jiān)督的性質(zhì)屬于行政執(zhí)法行為，是政府為了保證建設(shè)工程質(zhì)量，保護(hù)人民群眾生命和財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)公眾利益，依據(jù)國家法律、法規(guī)和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，對責(zé)任主體和有關(guān)機(jī)構(gòu)履行質(zhì)量責(zé)任的行為以及工程實(shí)體質(zhì)量進(jìn)行的監(jiān)督檢查。

一般的建設(shè)項(xiàng)目所遇到的政府監(jiān)督包括質(zhì)量監(jiān)督站和消防。質(zhì)量監(jiān)督站，主要針對項(xiàng)目建設(shè)規(guī)程中的強(qiáng)制條款部分進(jìn)行監(jiān)督和管理，一般項(xiàng)目都應(yīng)有項(xiàng)目監(jiān)督書，在項(xiàng)目監(jiān)督書上監(jiān)督站對需要監(jiān)督的部位和工序都列的很清楚。項(xiàng)目部必須按照監(jiān)督書的要求執(zhí)行，在需要監(jiān)督的部位提前報(bào)告質(zhì)量監(jiān)督站。對監(jiān)督站在監(jiān)督過程中提出的問題，應(yīng)不折不扣的修改。消防是個(gè)特殊的專業(yè)，按我國的現(xiàn)行法律，一般由消防總隊(duì)或消防支隊(duì)負(fù)責(zé)。涉及到施工部分的內(nèi)容主要是：消防工程材料的選擇和消防專業(yè)施工隊(duì)伍的確定。往往這兩部分工作都需要征求消防部門的意見。按照消防部門的要求采購材料和確定隊(duì)伍，才能保證項(xiàng)目的正常施工和驗(yàn)收。

五、項(xiàng)目審計(jì)

工程項(xiàng)目審計(jì)是指對單項(xiàng)工程項(xiàng)目從投標(biāo)、中標(biāo)、組織施工到竣工交付使用全過程的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理進(jìn)行的審計(jì)，并對其最終績效進(jìn)行評價(jià)。它包括了內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等內(nèi)容，是一項(xiàng)綜合性的高層次審計(jì)。工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過程就是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目審計(jì)目的的過程。這一過程具有一般審計(jì)項(xiàng)目共有的實(shí)施程序：即下達(dá)審計(jì)通知書，制定審計(jì)方案，組織實(shí)施審計(jì)，編寫審計(jì)報(bào)告，交換審計(jì)意見等。嚴(yán)格按審計(jì)工作規(guī)范程序?qū)嵤徲?jì)是控制審計(jì)質(zhì)量和降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的必要保證。

從以上的定義可以看出，施工審計(jì)只是項(xiàng)目審計(jì)的一部分，審計(jì)單位由業(yè)主聘請，一般施工合同中都有規(guī)定，合同的最終價(jià)以審計(jì)單位最終審定的為準(zhǔn)。

提供完整的審計(jì)所需文件

審計(jì)是講究證據(jù)的，因此一個(gè)項(xiàng)目完工進(jìn)入審計(jì)階段須提供完

整的審計(jì)資料，并安排專人和審計(jì)結(jié)對。對于設(shè)計(jì)修改、工程變更和簽證，必須簽字完備。對于審計(jì)需要定價(jià)的條款，有造價(jià)文件要求的優(yōu)先按造價(jià)文件執(zhí)行。沒有的文件要求的必須和業(yè)主及監(jiān)理單位商定后，形成書面文件提交給審計(jì)方。對審計(jì)中提出的建筑定額層面的問題必須派造價(jià)專業(yè)人員去和審計(jì)溝通，所派人員須對現(xiàn)場熟悉并對施工工藝了解。這樣才能更好和對方溝通并說服對方。

施工過程的審計(jì)跟蹤

篇6

由于異地項(xiàng)目部地點(diǎn)比較分散，離礦本部較遠(yuǎn)，給監(jiān)督工作帶來了一定的難度。2011年以前，對異地創(chuàng)業(yè)干部的監(jiān)督主要是，電話調(diào)度安排工作多，深入實(shí)地檢查監(jiān)察少;泛泛要求的多，形成制度落實(shí)的少;事后處理的多，事前做工作少。異地項(xiàng)目部一度出現(xiàn)過反映干部問題的來信多、職工打架鬧事的多、干部流失的多、干部被誡勉談話的多、職工找領(lǐng)導(dǎo)解決問題的多等現(xiàn)象。針對存在的問題，通過組織學(xué)習(xí)集團(tuán)公司和礦黨委工作會(huì)議精神、召開座談會(huì)，紀(jì)委全體人員進(jìn)一步統(tǒng)一了思想，提高了認(rèn)識(shí)，對異地項(xiàng)目監(jiān)督要做到與礦本部一樣高度重視、一樣研究布置、一樣抓好檢查落實(shí)、一樣追究履職責(zé)任。

二、多管齊下，多措并舉，強(qiáng)化了對異地項(xiàng)目部的監(jiān)督

建立監(jiān)督辦法，規(guī)范監(jiān)督程序。2011年3月份，礦紀(jì)委在征求意見的基礎(chǔ)上，制定實(shí)施了《某礦異地項(xiàng)目部黨風(fēng)黨紀(jì)監(jiān)督員監(jiān)督辦法》。該《監(jiān)督辦法》共分監(jiān)督職責(zé)、監(jiān)督內(nèi)容、時(shí)間和方式、落實(shí)整改和情況反饋、責(zé)任追究等6個(gè)方面23條內(nèi)容。規(guī)定被監(jiān)督對象為異地項(xiàng)目部各級管理服務(wù)人員，監(jiān)督的重點(diǎn)是領(lǐng)導(dǎo)干部。監(jiān)督的內(nèi)容涵蓋黨支部建設(shè)和作用發(fā)揮、干部安全生產(chǎn)履職、經(jīng)營管理、干部作風(fēng)、反腐倡廉建設(shè)和干部廉潔自律、解決職工困難等九個(gè)方面，監(jiān)督的方式包括聽取情況說明、查閱資料、參加會(huì)議、參與管理、實(shí)地察看等。明確規(guī)定，屬于工資獎(jiǎng)金分配等固定事項(xiàng)，實(shí)行定期監(jiān)督，每月不少于一次，屬于臨時(shí)發(fā)生的事項(xiàng)，隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)監(jiān)督。為及時(shí)解決監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，還規(guī)定在項(xiàng)目部黨支部職責(zé)范圍內(nèi)能夠解決的一般性問題，要在20日內(nèi)解決完畢，項(xiàng)目部解決不了的，要向礦紀(jì)委匯報(bào)處理，采取的措施包括誡勉談話、通報(bào)批評、經(jīng)濟(jì)處罰等。為及時(shí)掌握監(jiān)督信息，規(guī)定各異地項(xiàng)目部監(jiān)督員以匯報(bào)表的形式，每兩月書面向礦紀(jì)委反饋一次工作開展情況。

成立監(jiān)督隊(duì)伍，落實(shí)監(jiān)督職責(zé)。經(jīng)各異地項(xiàng)目部黨支部推薦，礦紀(jì)委、監(jiān)察室審定，2011年3月份，在xx銅川、xx長城等四個(gè)項(xiàng)目部聘請了10名黨員為黨風(fēng)黨紀(jì)監(jiān)督員，在各黨支部的支持下，依據(jù)《監(jiān)督辦法》，對干部作風(fēng)形象、工資獎(jiǎng)金分配、材料采購、干部廉潔自律、黨務(wù)公開、區(qū)務(wù)公開、解決職工反映的生產(chǎn)生活問題等，認(rèn)真開展監(jiān)督檢查。從實(shí)施一年來的情況看，每名監(jiān)督員都能以強(qiáng)烈的責(zé)任感和使命感，通過查閱資料、參加會(huì)議、參與管理、實(shí)地察看等方式，切實(shí)履行監(jiān)督責(zé)任，監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)督時(shí)間、情況反饋制度得到較好執(zhí)行。到目前為止，按照每兩月向礦反饋一次監(jiān)督信息的要求，各異地項(xiàng)目部監(jiān)督員填寫反饋監(jiān)督情況匯報(bào)表24份，反饋監(jiān)督信息86條，其中需要項(xiàng)目部自主解決的問題67條，礦解決的問題19條，全部得到落實(shí)。監(jiān)督過程中，先后有2名干部被通報(bào)批評，5名干部被誡勉談話，7名干部受到了經(jīng)濟(jì)處罰。

實(shí)施黨紀(jì)巡查，規(guī)范創(chuàng)業(yè)行為。2011年以來，紀(jì)委會(huì)同組織、審計(jì)、工資、企管、安監(jiān)等部門，先后5次深入各異地項(xiàng)目部，通過召開班組長以上人員干部會(huì)、職工座談會(huì)，檢查各種記錄和公開欄，到職工宿舍個(gè)別了解，到井下現(xiàn)場督察，對干部作風(fēng)建設(shè)、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和安全生產(chǎn)責(zé)任制、履行“一崗雙責(zé)”、執(zhí)行廉潔自律規(guī)定、職工隊(duì)伍穩(wěn)定等進(jìn)行實(shí)地巡查，對經(jīng)營業(yè)績、工資獎(jiǎng)金分配、材料采購、資金使用開展專項(xiàng)審計(jì)，形成調(diào)查報(bào)告3份、專題匯報(bào)材料2份，專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告1份。6月份，紀(jì)委、審計(jì)、企管聯(lián)合對xx申南凹項(xiàng)目部財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，對該項(xiàng)目部累計(jì)材料費(fèi)欠款18.4萬元的問題，紀(jì)委同志對每張材料領(lǐng)用單逐一進(jìn)行核對，每天工作時(shí)間達(dá)14個(gè)小時(shí)以上。通過核實(shí)料單、與當(dāng)?shù)毓┴浬虒~，發(fā)現(xiàn)了多填少用、白條領(lǐng)用等不規(guī)范行為，并據(jù)實(shí)逐一糾正，為礦減少損失11萬元。8月份，根據(jù)監(jiān)督員反饋的信息，礦黨委委派紀(jì)委同志對xx后溫家梁項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子作用發(fā)揮等情況進(jìn)行了專門調(diào)查，形成了調(diào)查報(bào)告，為礦黨政調(diào)整干部提供了可靠依據(jù)。

回礦述職述廉，自覺接受監(jiān)督。從2011年年初開始，由礦紀(jì)委、組織科負(fù)責(zé)，組織異地項(xiàng)目分管副總、黨政負(fù)責(zé)人，利用回礦參加黨委工作會(huì)議的時(shí)間，集中進(jìn)行了述職述廉。礦領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員及紀(jì)委、組織、宣傳、工會(huì)、工資、財(cái)務(wù)、安監(jiān)等部門負(fù)責(zé)人必須參加會(huì)議。在聽取匯報(bào)的同時(shí)，相關(guān)部門組織學(xué)習(xí)上級文件、布置工作，提出規(guī)范履職、廉潔自律要求。通過這一形式，對異地創(chuàng)業(yè)主要干部起到了較好的教育提醒作用。

三、求真務(wù)實(shí)，監(jiān)督工作取得初步成效

篇7

中圖分類號： F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

工程項(xiàng)目是施工企業(yè)利潤的主要來源，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，項(xiàng)目越來越多，管理跨度也越來越大，如何對工程項(xiàng)目有效開展內(nèi)部審計(jì)，確保項(xiàng)目健康運(yùn)行，是施工企業(yè)管理環(huán)節(jié)中的關(guān)鍵?，F(xiàn)就如何開展工程項(xiàng)目審計(jì)談?wù)剛€(gè)人的一點(diǎn)看法。

一、正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)功能

內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部自我約束和監(jiān)督的機(jī)制，是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展不可或缺的動(dòng)力，內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)是在管理過程中堵塞漏洞、降低風(fēng)險(xiǎn)、消除隱患，防范于未然，目的是“促進(jìn)管理，提高效益”。

施工企業(yè)面臨劇烈的競爭環(huán)境，依靠高價(jià)中標(biāo)獲取利潤已不太現(xiàn)實(shí)，深挖內(nèi)潛、加強(qiáng)控制、提升管理才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。工程項(xiàng)目作為施工企業(yè)的基本生產(chǎn)單位，經(jīng)營的成敗決定了企業(yè)的成敗。工程項(xiàng)目審計(jì)是審計(jì)工作與生產(chǎn)經(jīng)營工作相結(jié)合的切入點(diǎn)，是審計(jì)部門直接為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)的重要手段，也是企業(yè)加強(qiáng)管理堵塞漏洞，提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。有效開展項(xiàng)目審計(jì)，進(jìn)一步加強(qiáng)對工程項(xiàng)目的過程控制，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)預(yù)防作用、監(jiān)督作用、促進(jìn)作用和保證作用，對促進(jìn)企業(yè)管理提升至關(guān)重要。

二、重視內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)

獨(dú)立、高效的審計(jì)機(jī)構(gòu)是有效開展項(xiàng)目審計(jì)的前提。首先，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)作為企業(yè)的監(jiān)督部門，不能依附在財(cái)務(wù)部門中，也不能附設(shè)在其他職能部門中，否則，就喪失了它的獨(dú)立性，難以客觀公正地進(jìn)行審計(jì)。如要發(fā)揮作用，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必須具有相對的獨(dú)立性。其次，要保證審計(jì)的權(quán)威性，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要有一定處置權(quán)限，甚至對同級相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督權(quán)。再次，由于工程項(xiàng)目審計(jì)的綜合性特點(diǎn)，人員配置也應(yīng)合理，高素質(zhì)的隊(duì)伍才能做專業(yè)判斷，審計(jì)質(zhì)量才有保障。

三、合理選擇項(xiàng)目開展審計(jì)

內(nèi)部審計(jì)要達(dá)到事半功倍、舉一反三的效果，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的工作重點(diǎn)和項(xiàng)目實(shí)際情況，有選擇地將工程項(xiàng)目審計(jì)納入年度審計(jì)工作計(jì)劃。如果項(xiàng)目在經(jīng)營中遭遇重大風(fēng)險(xiǎn)或持續(xù)虧損，審計(jì)部門可臨時(shí)確定實(shí)施工程項(xiàng)目審計(jì)。在選擇工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)把握以下幾個(gè)原則：

1、重要性原則。即在確立審計(jì)項(xiàng)目時(shí)要充分考慮工程項(xiàng)目對企業(yè)的重要影響。一般根據(jù)項(xiàng)目的管理現(xiàn)狀、盈虧情況、工程量大小及對企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)影響大小進(jìn)行評估判斷，如工程量較大的項(xiàng)目、施工難度大且對工期要求高的項(xiàng)目、設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致預(yù)算變更較大的項(xiàng)目、專業(yè)分包或勞務(wù)分包比重大的項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營過程中因管理混亂導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益低下、項(xiàng)目運(yùn)行質(zhì)量較差的項(xiàng)目，難以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的困難項(xiàng)目（虧損金額較大或是成本不可控的項(xiàng)目）等等。

2、典型性原則。因工程項(xiàng)目類型較多，審計(jì)時(shí)考慮工程項(xiàng)目的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、資質(zhì)類型、管理類型等因素，實(shí)施審計(jì)時(shí)要在不同類型項(xiàng)目間做均衡選擇，通過選擇具有代表性的典型性項(xiàng)目開展審計(jì)可達(dá)到舉一反三的作用。

3、時(shí)效性原則。在確立工程項(xiàng)目中期審計(jì)項(xiàng)目時(shí)要考慮工程項(xiàng)目進(jìn)展情況適時(shí)介入，不能過晚，否則項(xiàng)目管理過程中存在的問題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決，問題會(huì)越累越多，甚至積重難返，不能發(fā)揮審計(jì)“免疫功能”作用。

四、正確把握項(xiàng)目審計(jì)的重點(diǎn)

由于內(nèi)部審計(jì)本身的局限性，對工程項(xiàng)目投標(biāo)階段的審計(jì)發(fā)揮的作用不大，所以對工程項(xiàng)目組織到竣工移交期間的審計(jì)才是內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，要實(shí)現(xiàn)對工程項(xiàng)目有效控制，審計(jì)應(yīng)按不同的施工階段進(jìn)行，一般分為前期、中期和終結(jié)審計(jì)。主要包括以下內(nèi)容：

1、工程結(jié)算情況。審查工程計(jì)量資料是否及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)量和單價(jià)是否存在錯(cuò)漏；計(jì)價(jià)是否及時(shí)，是否存在超（欠）驗(yàn)；工程結(jié)算款是否按合同約定進(jìn)行撥付，實(shí)際收取金額和比例；保證金、費(fèi)用等扣款數(shù)額與實(shí)收工程款的比例計(jì)算是否正確；審查變更索賠資料的收集整理是否及時(shí)，各項(xiàng)證據(jù)是否完備，是否定期進(jìn)行申報(bào)，工程變更和索賠是否得到補(bǔ)償，實(shí)現(xiàn)情況及其對經(jīng)濟(jì)效益的影響；業(yè)主支付的各項(xiàng)合同外獎(jiǎng)勵(lì)款項(xiàng)的收取及支出情況等。

2、物資管理情況。審查物資管理內(nèi)部控制是否得到有效執(zhí)行，物資詢價(jià)工作是否有效開展，是否按照規(guī)定進(jìn)行了公開招標(biāo)，采購程序是符合企業(yè)規(guī)定，是否存在越權(quán)采購行為；采購合同簽訂程序是否合規(guī)，內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，是否存在風(fēng)險(xiǎn)；物資采購和使用計(jì)劃是否科學(xué)，是否按計(jì)劃進(jìn)行采購，是否存在計(jì)劃不當(dāng)造成物資積壓或停工待料的現(xiàn)象；材料的驗(yàn)收程序是否規(guī)范，是否做到了保質(zhì)保量；物資的現(xiàn)場管理是否到位，是否堅(jiān)持盤點(diǎn)制度，庫存物資賬賬、賬實(shí)是否相符； 周轉(zhuǎn)材料的采購和加工數(shù)量是否合理，外租周轉(zhuǎn)料租賃單價(jià)是否合理，是否按規(guī)定進(jìn)

行攤銷，是否存在短缺或閑置現(xiàn)象；材料領(lǐng)用是否按成本對象進(jìn)行定（限）額發(fā)料，是否存在“以發(fā)代耗”的現(xiàn)象；材料節(jié)超分析是否落實(shí)，分析量差及價(jià)差形成原因，是否存在不正常材料節(jié)超現(xiàn)象；是否建立節(jié)超考核制度，考核制度是否得到有效執(zhí)行；廢舊物資的處理是否經(jīng)濟(jì)，處理過程是否存在違規(guī)違紀(jì)行為；材料的收、發(fā)、存是否進(jìn)行臺(tái)賬動(dòng)態(tài)管理，材料的核銷手續(xù)是否完備；管理中是否存在人為損失浪費(fèi)和損害企業(yè)利益的行為。

3、機(jī)械設(shè)備管理情況。審查機(jī)械設(shè)備內(nèi)部控制是否得到有效執(zhí)行；機(jī)械設(shè)備租賃是否通過市場比價(jià)或招標(biāo)的方式選定，是否上報(bào)主管部門進(jìn)行審批，租賃單價(jià)、結(jié)算方式是否合理；機(jī)械設(shè)備使用、維修、保養(yǎng)是管理到位，利用率、完好率是否達(dá)到控制目標(biāo)；是否按規(guī)定計(jì)列折舊或攤銷費(fèi)用，外租設(shè)備租賃費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確；單機(jī)核算是否開展，機(jī)械臺(tái)班、維修費(fèi)用、能耗統(tǒng)計(jì)資料是否完整、真實(shí)，考核制度是否有效執(zhí)行；有無因操作失誤引發(fā)機(jī)械事故或機(jī)械閑置而造成的損失浪費(fèi)情況，管理中是否存在損害企業(yè)利益的行為。

4、分包管理情況。審查分包合同管理內(nèi)部控制是否得到有效執(zhí)行，包括分包立項(xiàng)、隊(duì)伍引進(jìn)、合同簽訂、合同內(nèi)容及執(zhí)行等環(huán)節(jié)。分包是否有策劃，分包是否立項(xiàng)，立項(xiàng)是否經(jīng)過上級審批；分包隊(duì)伍的選擇是否合規(guī)，主體資格是否合法；合同簽訂是否及時(shí)，合同內(nèi)容是否完整、合理、合規(guī)，合同的簽訂過程是否經(jīng)過評審、上報(bào)等必要程序，是否執(zhí)行會(huì)簽制度。

在對分包合同內(nèi)容進(jìn)行審查時(shí)，重點(diǎn)對工程數(shù)量的計(jì)量原則、單價(jià)的約定及其包含的工作內(nèi)容、設(shè)計(jì)變更的處理、合同履約保證金及工程質(zhì)量保證金的扣留與返還、竣工結(jié)算的辦理與款項(xiàng)的支付、材料及機(jī)械設(shè)備的單價(jià)和款項(xiàng)的扣除方式、合同發(fā)生爭議的解決方式及合同變更手續(xù)的完整性等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)。

分包單位進(jìn)場后，審查是否按合同約定投入相應(yīng)的資源滿足其正常履約的需要，是否存在履約的風(fēng)險(xiǎn)；是否按合同約定收取相應(yīng)的保證金；是否建立了相應(yīng)的分包管理及考核制度，履約控制是否執(zhí)行有效；審查項(xiàng)目是否存在“以包代管”行為，對分包安全、質(zhì)量是否監(jiān)控到位。

在對分包計(jì)量支付情況進(jìn)行審查時(shí)，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：一是，審查計(jì)量的及時(shí)性。審查計(jì)量是否緊跟進(jìn)度，計(jì)量是否及時(shí)；二是，審查計(jì)量單價(jià)的合理性。計(jì)價(jià)中單價(jià)的套用是否與合同單價(jià)一致，單價(jià)若有調(diào)整或修改，其程序是否完善，有無重復(fù)計(jì)價(jià)的項(xiàng)目；三是，審查工程數(shù)量的準(zhǔn)確性。已完工程數(shù)量是否為合格工程，且由相關(guān)部門審核會(huì)簽，是否存在超前計(jì)量、超合同計(jì)量的現(xiàn)象，超計(jì)量原因及其分析；四是，審查分包考核及扣款的及時(shí)性和完整性。分包隊(duì)伍占用項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)資源是否在結(jié)算中全額扣回，考核是否完整、及時(shí)，考核獎(jiǎng)罰是否兌現(xiàn)，合同約定費(fèi)用是否及時(shí)扣除；五是，審查計(jì)量支付的合規(guī)性。計(jì)量款支付是否經(jīng)過嚴(yán)格審批，支付手續(xù)是否完備，有無超付結(jié)算款或預(yù)付款的情況；審查勞務(wù)工工資發(fā)放情況，監(jiān)督是否到位。

5、內(nèi)部班組承包情況。審查項(xiàng)目內(nèi)部承包班組組建情況；承包形式是否符合企業(yè)內(nèi)部班組勞務(wù)承包制度，是否存在個(gè)人承包行為；是否簽有內(nèi)部承包責(zé)任書，承包單價(jià)確定是否合理，是否上報(bào)上級主管部門；承包計(jì)量是否準(zhǔn)確，承包班組應(yīng)承擔(dān)的材料、機(jī)械使用、其他直接費(fèi)等費(fèi)用是否扣回，考核制度是否有效執(zhí)行；承包工費(fèi)的分配和支付是否符合公司現(xiàn)行規(guī)定，是否存在超付款行為。

6、財(cái)務(wù)管理情況。審查內(nèi)部控制是否有效執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)制度等要求；資金是否依照企業(yè)的相關(guān)辦法實(shí)施管理，各項(xiàng)內(nèi)部資金是否按照要求及時(shí)清繳，有無“小金庫”、隱瞞轉(zhuǎn)移資金、隨意挪用資金、違反規(guī)定大額支付現(xiàn)金等行為，資金安全性如何；財(cái)務(wù)部門對每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格審核把關(guān)，充分發(fā)揮了監(jiān)督和控制作用等。

7、安全質(zhì)量進(jìn)度情況。審查施工組織設(shè)計(jì)是否有效落實(shí)，進(jìn)度是否達(dá)到合同的要求，有無因計(jì)劃、組織不力造成窩工而直接影響到工期和效益的情況；審查工程項(xiàng)目的工期、質(zhì)量等各項(xiàng)指標(biāo)是否達(dá)到了合同要求；是否存在只抓進(jìn)度而放松工程安全和質(zhì)量管理的情況, 施工前技術(shù)交底情況，施工是否嚴(yán)格按照施工工藝進(jìn)行，施工中的檢查制度是否健全有效；安全教育和防護(hù)措施是否到位，安全費(fèi)用是否按規(guī)定投入；有無違規(guī)操作等原因引發(fā)安全質(zhì)量事故，從而導(dǎo)致企業(yè)形象和經(jīng)濟(jì)利益受損的現(xiàn)象等。

8、成本費(fèi)用控制情況。審查成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，非生產(chǎn)性開支是否得到有效控制；專項(xiàng)或大額費(fèi)用支出是否合規(guī)；審查工、料、機(jī)、直接費(fèi)和現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)與責(zé)任預(yù)算相比的節(jié)超情況及其原因；有無因決策失當(dāng)或其它人為原因造成損失浪費(fèi)，導(dǎo)致成本增加的情況；項(xiàng)目部是否定期開展成本或預(yù)算分析，成本控制措施是否到位。審查項(xiàng)目在缺陷責(zé)任期內(nèi)保修費(fèi)用的支出情況是否合理真實(shí)，在項(xiàng)目整治中有無管理不嚴(yán)、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象。

9、實(shí)物資產(chǎn)情況。審查物資和機(jī)械設(shè)備是否完整，賬實(shí)是否相符；有無因短期行為造成的機(jī)械嚴(yán)重毀損，有無擅自變價(jià)處理現(xiàn)象；項(xiàng)目剩余材料是否如數(shù)盤點(diǎn)入庫，有無丟失和毀損；廢舊料處置程序是否規(guī)范，處置金額是否入賬；周轉(zhuǎn)材料、機(jī)具是否盤點(diǎn)，攤余價(jià)值是否合理。

10、債權(quán)債務(wù)情況。審查債權(quán)債務(wù)是否真實(shí)，有無虛列債權(quán)債務(wù)、隱瞞（或虛增）項(xiàng)目經(jīng)營成果、轉(zhuǎn)移資金的行為；審查各項(xiàng)債權(quán)是否存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)，分析評估債務(wù)不能按期支付所帶來的訴訟等風(fēng)險(xiǎn)。

11、項(xiàng)目盈虧情況。核查項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)通過核實(shí)收入、成本以及資產(chǎn)負(fù)債的清理等情況，確定最終盈虧數(shù)額；分析比較單項(xiàng)成本的盈虧情況及期間費(fèi)用情況，查找分析工程項(xiàng)目盈虧的主、客觀原因。

12、項(xiàng)目管理績效。審查項(xiàng)目在責(zé)任成本管理、內(nèi)部資金清繳等方面，是否完成了公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營管理目；項(xiàng)目在經(jīng)營中是否有重大的技術(shù)或管理創(chuàng)新，創(chuàng)新給效益產(chǎn)生何種影響以及影響程度；工程的安全、質(zhì)量、工期和文明施工是否滿足合同或業(yè)主要求，獲得何種外部評價(jià)。

五、持續(xù)關(guān)注審計(jì)整改工作

企業(yè)應(yīng)建立配套的審計(jì)整改跟蹤落實(shí)機(jī)制，以確保審計(jì)結(jié)果落地。

1、審計(jì)整改匯報(bào)制度。要求被審單位限期向?qū)徲?jì)部門報(bào)送審計(jì)整改工作方案，及時(shí)匯報(bào)整改結(jié)果和執(zhí)行情況。

2、審計(jì)整改跟蹤檢查制度。審計(jì)部門可安排專項(xiàng)檢查、后續(xù)審計(jì)等方式對被審項(xiàng)目的審計(jì)整改情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)；企業(yè)的其他系統(tǒng)部門在開展系統(tǒng)檢查工作的同時(shí)，應(yīng)對被審項(xiàng)目審計(jì)整改情況進(jìn)行檢查。

3、審計(jì)整改問責(zé)制度。對不按規(guī)定時(shí)間和規(guī)定要求進(jìn)行整改，或不執(zhí)行審計(jì)意見、審計(jì)決定的項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

4、審計(jì)公告制度。通過適當(dāng)?shù)姆绞竭m時(shí)公告通報(bào)工程項(xiàng)目審計(jì)的基本情況，以及被審項(xiàng)目對審計(jì)問題的整改情況、審計(jì)決定的執(zhí)行情況。

工程項(xiàng)目審計(jì)要真正發(fā)揮作用，審計(jì)結(jié)果的落實(shí)是關(guān)鍵，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對審計(jì)整改情況持續(xù)關(guān)注，確保審計(jì)結(jié)果的利用，通過審計(jì)整改匯報(bào)、整改檢查等手段及時(shí)了解并掌握被審計(jì)單位對審計(jì)指出問題的糾正、審計(jì)建議的采納、審計(jì)決定的執(zhí)行情況，通過審計(jì)整改問責(zé)、公告等方式進(jìn)一步落實(shí)問題的整改和糾正，必要時(shí)可根據(jù)整改情況安排后續(xù)審計(jì)。

總之，工程項(xiàng)目審計(jì)是施工企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效開展工程項(xiàng)目審計(jì)，規(guī)范項(xiàng)目管理行為、促進(jìn)企業(yè)管理提升，是施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)揮作用的必要手段。

【參考文獻(xiàn)】

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篇8

二、重視內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)控

有效發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督作用。公司財(cái)會(huì)人員嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用，通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，將會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營領(lǐng)域，保障整個(gè)公司的經(jīng)營活動(dòng)安全運(yùn)行。會(huì)計(jì)人員在充分掌握和研究政策的基礎(chǔ)上，為企業(yè)把好成本控制關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)收益關(guān)和經(jīng)濟(jì)行為關(guān)，盡力規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值。對單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行有效監(jiān)督，狠抓經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審核，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)合法。檢修分公司通過結(jié)合公司協(xié)同監(jiān)督工作，制定常態(tài)化的自查工作方案，明確職責(zé)與分工，分別從會(huì)計(jì)憑證管理、賬務(wù)處理、成本費(fèi)用管理等方面有序開展，并以此為契機(jī)全面評估分公司成本管理風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)修訂《檢修分公司資金審批的規(guī)定》《檢修分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理實(shí)施細(xì)則》，在細(xì)化費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審批手續(xù)及佐證材料的提供，提升成本列支的規(guī)范性。高度重視內(nèi)外部審計(jì)，實(shí)行財(cái)務(wù)部門審計(jì)問題“三制度”，即：“匯報(bào)制度”“隨改制度”“典型案例分析制度”?！皡R報(bào)制度”，就是將內(nèi)外審計(jì)遇到的財(cái)務(wù)相關(guān)問題，特別是基礎(chǔ)工作反應(yīng)出來的問題如實(shí)向單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)具體情況，讓單位負(fù)責(zé)人充分了解、重視財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作?！半S改制度”，就是將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真分析并查找原因，制定有效整改措施，實(shí)時(shí)整改，確保類似問題不再發(fā)生。例如將依法治企專項(xiàng)檢查反映的問題，將財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理，及時(shí)制定整改方案，逐項(xiàng)落實(shí)?！暗湫桶咐治鲋贫取保褪菍徲?jì)中發(fā)現(xiàn)的共性問題的基本情況、存在問題和改進(jìn)措施進(jìn)行細(xì)致分析，分類整理，形成案例，借鑒經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)、消除隱患，提高會(huì)計(jì)核算的整體質(zhì)量，推進(jìn)規(guī)范化管理，將財(cái)務(wù)工作由核算型向管理型轉(zhuǎn)變，提升管理效益。

三、提高會(huì)計(jì)工作效率

持續(xù)深化財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的集成應(yīng)用。加強(qiáng)源頭信息質(zhì)量控制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息一次錄入、憑證自動(dòng)生成；應(yīng)用協(xié)同、對賬功能，實(shí)現(xiàn)合并抵銷憑證自動(dòng)生成；開展財(cái)務(wù)日報(bào)編制，報(bào)表編審質(zhì)量和效率逐步提升。推廣財(cái)務(wù)日報(bào)在各單位的常態(tài)化應(yīng)用。推動(dòng)將會(huì)計(jì)核算規(guī)則嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，簡化會(huì)計(jì)記賬過程，進(jìn)一步提升核算的規(guī)范化、自動(dòng)化水平。推動(dòng)套裝軟件工程、物資、資產(chǎn)等信息集成，實(shí)現(xiàn)相關(guān)報(bào)表信息的“一鍵式”生成。

四、全方位開展決策分析

夯實(shí)財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)。加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門集成數(shù)據(jù)治理，優(yōu)化數(shù)據(jù)集成方式，縮短業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換時(shí)間，提高數(shù)據(jù)處理效率。確保公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)向上傳的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。創(chuàng)新財(cái)務(wù)分析手段。深化應(yīng)用國網(wǎng)輔助決策分析系統(tǒng)的建設(shè)成果，以盈利能力、發(fā)展能力、償債能力指標(biāo)為重點(diǎn)，建立分析評價(jià)體系。充分利用與財(cái)務(wù)信息關(guān)聯(lián)密切的各種數(shù)據(jù)，研究建立包括現(xiàn)金流量趨勢、企業(yè)償債能力等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)指標(biāo)分析模型，通過模型得出規(guī)律性的結(jié)論，增強(qiáng)輔助決策支持能力。

篇9

每個(gè)工程在完工結(jié)算審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員的工作重點(diǎn)就是抓住審核圖紙、工程量與量之間的核算、定額子目的套用、材料價(jià)格審核這幾個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格把好工程審計(jì)工作的質(zhì)量關(guān)。在審核圖紙時(shí)，根據(jù)最終施工圖的內(nèi)容，對圖紙做一個(gè)全面的審查，對于修改和變更的要進(jìn)行審計(jì)前的會(huì)審，然后對施工圖紙進(jìn)行全面瀏覽，了解該工程的基本情況和使用的材料和用法，最后再審查該建筑工程的三大圖紙，審查是否存在異常數(shù)據(jù)。工程量與量之間的審核，必須按照該工程量的計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算，要做到全面、及時(shí)、準(zhǔn)確，防止二次計(jì)算或者漏算的現(xiàn)象發(fā)生。定額子目的套用上應(yīng)該選擇出與本工程各個(gè)部分工程的特點(diǎn)相一致的工程結(jié)算選用的定額子目，從而達(dá)到審核定額子目換算的及時(shí)合理，保證審計(jì)工作做到公正合理。工程使用的材料是工程造價(jià)中最關(guān)鍵的因素，因此在工程審計(jì)工作中，要著重關(guān)注材料的價(jià)格、用量的取定、規(guī)格和型號是否與施工圖紙一致，大型材料設(shè)備的價(jià)位是否進(jìn)行公開的招標(biāo)或者經(jīng)過政府采購環(huán)節(jié)。施工場地證件上面的項(xiàng)目、內(nèi)容和數(shù)量上要完整清晰。必須同時(shí)具有甲方工地代表和施工單位現(xiàn)場的主要負(fù)責(zé)人和監(jiān)理人員的簽字，手續(xù)全部齊全才能生效。

2. 加強(qiáng)工程中徇私舞弊手段的審計(jì)

加強(qiáng)和完善對工程材料以次充好的審計(jì)：在許多工程完工結(jié)算時(shí)，一些施工單位為了提高工程造價(jià)的金額，采取以次充好的手段在工程材料上做一些手腳，許多工程需要的材料是從外地購入的，因此很難調(diào)查其具體價(jià)格，也不容易區(qū)分其檔次，將普通貨以高價(jià)位結(jié)算的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生，面對這些問題，審計(jì)工作人員必須要求施工單位提供所有購買材料的發(fā)票、合同和隱蔽工程的一些隨貨記錄等，從而保證施工材料的真實(shí)性。

加強(qiáng)對工程在變更時(shí)的只增不減的審計(jì)：在工程審計(jì)工作中，許多審計(jì)人員經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一部分工程在施工現(xiàn)場中發(fā)生了大范圍的工程變更，但是在審計(jì)時(shí)，經(jīng)常增加了工程變更的記錄，反而沒有填寫工程變更的減少記錄，即使出現(xiàn)減少的工程聯(lián)系單記錄，大多數(shù)情況下不注意帶給整個(gè)工程審計(jì)的后果，因此，審計(jì)工作人員必須加強(qiáng)和完善對工程資料的審查，要求建設(shè)單位和施工單位等提供全面準(zhǔn)確的工程資料，對工程變更部分做重點(diǎn)的審查。

加強(qiáng)在完工結(jié)算時(shí)的過分高估的審計(jì)：施工過程中施工單位經(jīng)常采取多種或者重復(fù)計(jì)算工程量、高標(biāo)準(zhǔn)的套用定額、提高費(fèi)用的使用標(biāo)準(zhǔn)等方法。進(jìn)行多計(jì)算工程造價(jià)，比如對土方工程量進(jìn)行多算、在基礎(chǔ)工程中計(jì)算的基礎(chǔ)梁柱又一起入住到梁板工程中從而導(dǎo)致重復(fù)計(jì)算，因此對工程完工結(jié)算書的審計(jì)成為工程審計(jì)人員的工作重點(diǎn)，這就要求審計(jì)人員必須根據(jù)工程施工圖紙和資料，進(jìn)行全面的審計(jì)方法和重點(diǎn)審計(jì)法等方式，對該工程的計(jì)算工程量、高標(biāo)準(zhǔn)的套用定額、減去過分高估的工程款，合理準(zhǔn)確、科學(xué)地對工程中完工造價(jià)進(jìn)行確認(rèn)。

3. 工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和審計(jì)成果的應(yīng)用

為了加強(qiáng)審計(jì)工作人員工作作風(fēng)，確保審計(jì)工作的質(zhì)量，面對工程審計(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，審計(jì)工作人員必須采取一些風(fēng)險(xiǎn)控制措施，保持審計(jì)工作人員的工作獨(dú)立性。即審計(jì)人員在工作期間不準(zhǔn)與施工單位任何人員接觸，工程審核完成后，出示的書面審計(jì)意見書必須由建設(shè)單位轉(zhuǎn)交給施工單位并征求其意見。面對重點(diǎn)工程中的重大設(shè)計(jì)變更或者隱蔽工程的簽證、主要使用材料的價(jià)格變動(dòng)要做到審計(jì)工作提前介入到施工現(xiàn)場中，確保每個(gè)工程審計(jì)人員在該工程中各負(fù)其責(zé)，并且做到全程實(shí)時(shí)追蹤工作進(jìn)度。在查看現(xiàn)場施工進(jìn)度和數(shù)據(jù)調(diào)查取證時(shí)，審計(jì)工作人員、建設(shè)單位、施工單位都要各派兩個(gè)人在現(xiàn)場進(jìn)行測量數(shù)據(jù)的確認(rèn)。建立和完善項(xiàng)目復(fù)核制度，對項(xiàng)目的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，例如主要的材料的單價(jià)、數(shù)量、費(fèi)用、程序等方面是否存在著問題，工程量采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行復(fù)核審查等。在重大問題進(jìn)行決策時(shí)，必須堅(jiān)持集體進(jìn)行一致的決策制度，發(fā)揚(yáng)社會(huì)主義民主作風(fēng)，杜絕個(gè)人主義在審計(jì)工作中的濫用和權(quán)利的濫用。

在審計(jì)工作完成后，應(yīng)該著重加強(qiáng)對審計(jì)工作中碰到的一系列情況進(jìn)行逐步匯總和梳理，并進(jìn)行全面的分析，促進(jìn)審計(jì)工資成果的轉(zhuǎn)化使用，加快提升審計(jì)效果。對政府部門劃分的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)之后，有目的性、代表性地定時(shí)向市政府部門提交專門的情況匯報(bào)，對工程建設(shè)中存在的全面性問題進(jìn)行梳理和匯總，針對一些存在的問題提出整改意見和建議。比如在2014年對政府部門的BT建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了全程的跟蹤審計(jì)和專題匯報(bào)，審計(jì)工作報(bào)告得到了政府部門領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)做出了指示，要求相關(guān)部門要充分利用審計(jì)成果，全面支持和配合審計(jì)成果在本區(qū)域的實(shí)施和執(zhí)行，并且保護(hù)好政府的相關(guān)利益，維護(hù)好該市區(qū)建設(shè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)秩序，隨后的時(shí)間里市政府多次號召響應(yīng)和該項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)聯(lián)的單位參加政府組織的專門會(huì)議，會(huì)議中明確各單位的責(zé)任，要求在審計(jì)工作中出現(xiàn)的問題必須在一定時(shí)間內(nèi)整頓到位，對反映出來一些小線索進(jìn)行一查到底，從而有效地發(fā)揮出審計(jì)工作維護(hù)建設(shè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)秩序的重要作用。

篇10

時(shí)間過的好快，似乎在一個(gè)不經(jīng)意間給人許多考驗(yàn)，許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)，我已從事財(cái)務(wù)工作兩個(gè)多月的時(shí)間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃的具體情況：

酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經(jīng)營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風(fēng)味特色，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應(yīng)比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應(yīng)的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應(yīng)情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產(chǎn)品價(jià)格跟蹤管理，隨時(shí)對產(chǎn)品的毛利進(jìn)行控制。做出毛利預(yù)警機(jī)制，以保證酒店的利益。剛到財(cái)務(wù)，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責(zé)任就是：發(fā)現(xiàn)問題，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題。解決關(guān)于成本方面的問題，不定時(shí)地對酒店的菜品價(jià)格進(jìn)行核算。是否銷售價(jià)格過低，或成本過高等問題。以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，如有發(fā)現(xiàn)及時(shí)記錄下來。并且用書面形式表達(dá)出來，以作書面性匯報(bào)。好及時(shí)的反應(yīng)情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時(shí)了解原材料在廚房的使用情況。做好購進(jìn)原料的質(zhì)量驗(yàn)收與督促工作，保證食品原料的質(zhì)量。

2、不定時(shí)的，對廚房食品原料使用情況進(jìn)行調(diào)查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術(shù)不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品價(jià)格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價(jià)格問題及時(shí)做出書面匯報(bào)，并計(jì)算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%

在××酒店財(cái)務(wù)，工作的這段時(shí)間里。剛開始工作比較上進(jìn)，并且能快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應(yīng)問題，同時(shí)做出書面性的工作匯報(bào)。并且也解決了一些實(shí)際問題。但是到最近半個(gè)月來，由于年終盤點(diǎn)，年貨問題，而沒分清主次，同時(shí)沒有做好時(shí)間安排。造成成本控管工作不及時(shí)，反應(yīng)不到位。書面性匯報(bào)也沒有做，同時(shí)做了好多無用功，造成大量工作時(shí)間的浪費(fèi)。在保密工作當(dāng)中，由于自己的剛剛踏入財(cái)務(wù)，對工作數(shù)據(jù)的保密意識(shí)不強(qiáng)，所以后我將三思而后行。在工作認(rèn)真考慮后再去做，把工作時(shí)間安排好，以免做太多的無用功。在工作當(dāng)中應(yīng)做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點(diǎn)，沒有理順工作環(huán)節(jié)。而造成以上問題的發(fā)生，為防止以上問題從復(fù)發(fā)生，做出下一步工作計(jì)劃如下：

迎新年，XX年工作計(jì)劃如下：

1、安排好工作時(shí)間，做好日常工作。根據(jù)每天的工作情制定工作計(jì)劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

2、一周一書面匯報(bào)，做到不漏報(bào)不瞞報(bào)。并且對匯報(bào)內(nèi)容就行詳細(xì)數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎(chǔ)。同時(shí)留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準(zhǔn)備。

3、對廚房原料有針對性地盤點(diǎn)，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點(diǎn)，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。并且做出相應(yīng)的答復(fù)，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結(jié)，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對原料的購進(jìn)與售出，存在若干品種可以論件計(jì)算，也就是整進(jìn)整出。在整進(jìn)整出的原料品種方面，準(zhǔn)備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準(zhǔn)確地了解廚房的成本及其損耗。

財(cái)務(wù)人員年度工作計(jì)劃范文

1、進(jìn)一步鞏固會(huì)計(jì)核算改革工作

搞好會(huì)計(jì)核算是做好學(xué)校財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須在鞏固會(huì)計(jì)核算改革的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高會(huì)計(jì)核算的水平。

2、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)

我們將在201x年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定和完善一些校內(nèi)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，諸如：《清華大學(xué)非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財(cái)務(wù)管理辦法》、《清華大學(xué)二級核算單位會(huì)計(jì)工作制度》等，使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加完善的制度環(huán)境。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)

我們將進(jìn)一步開發(fā)財(cái)務(wù)專網(wǎng)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中的作用;進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)處網(wǎng)頁建設(shè)，做好財(cái)務(wù)信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內(nèi)部報(bào)表制度，開發(fā)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，為決策提供科學(xué)依據(jù)。

4、配合后勤部門做好社會(huì)化改革工作

從財(cái)務(wù)角度認(rèn)真總結(jié)201x年后勤改革的經(jīng)驗(yàn)，修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟(jì)管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán);設(shè)立后勤專管員了解后勤財(cái)務(wù)狀況，幫助主管校長進(jìn)行后勤理財(cái);擴(kuò)大后勤改革的范圍，制定飲食服務(wù)中心、接待服務(wù)中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平

201x年將定期對會(huì)計(jì)核算和使用天財(cái)財(cái)務(wù)軟件過程出現(xiàn)的問題對會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。結(jié)合201x年的決算和總復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地對一些重點(diǎn)科目進(jìn)行講解。

6、拓寬、完善天財(cái)軟件在管理上的應(yīng)用

201x年將重點(diǎn)開發(fā)為各系財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和系會(huì)計(jì)人員使用的財(cái)務(wù)報(bào)表分析系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計(jì)的財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià)系統(tǒng)。

7、管好、用好各種專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

做好211工程的驗(yàn)收檢查及財(cái)務(wù)文件的歸檔以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析工作。掌握985經(jīng)費(fèi)的使用計(jì)劃(規(guī)劃),加強(qiáng)平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會(huì)計(jì)檔案庫,開發(fā)票據(jù)管理軟件

對所有的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理、清查和分類,開發(fā)票據(jù)管理軟件,加強(qiáng)票據(jù)的管理和監(jiān)督。

9、完成助學(xué)金一級核算工作

在工資實(shí)現(xiàn)一級核算之后，完成助學(xué)金一級核算的動(dòng)員、說服、組織、協(xié)調(diào)以及數(shù)據(jù)的采集、核算、崗位責(zé)任方面的工作,實(shí)現(xiàn)助學(xué)金的銀行.

財(cái)務(wù)人員20xx的年度工作計(jì)劃

公司新領(lǐng)導(dǎo)層接手公司的第一年，根據(jù)公司全年董事會(huì)的工作安排以及未來三年規(guī)劃，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，公司財(cái)務(wù)部在一如既往地做好日常會(huì)計(jì)核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，將著力做好完善財(cái)務(wù)制度、推進(jìn)規(guī)范管理和加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育、苦練服務(wù)內(nèi)功兩篇文章，為公司的做大、做強(qiáng)提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務(wù)。

一、加強(qiáng)規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實(shí)際情況，按照會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，做好財(cái)務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司第七年度的年終會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并按有關(guān)部門的要求，完成會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總和上報(bào)工作。

3、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對總公司上一年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，提高資金使用效益。

4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的擬稿工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。

5、做好日常會(huì)計(jì)核算工作。按照會(huì)計(jì)制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)等部門;及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;及時(shí)清理往來款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運(yùn)營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務(wù)開拓力度，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點(diǎn)集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必在認(rèn)識(shí)、機(jī)制、措施和組織推動(dòng)等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時(shí)間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù)，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場。

9、完成公司董事會(huì)及ceo臨時(shí)交辦的其他工作。

二、加強(qiáng)基礎(chǔ)防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關(guān)設(shè)備的完好性進(jìn)行檢查，若有隱患，及時(shí)處理并向上反映;及時(shí)加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價(jià)票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負(fù)責(zé)防火安全。嚴(yán)格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時(shí)切斷主電源;對辦公室吸煙進(jìn)行嚴(yán)格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負(fù)責(zé)防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理并向上匯報(bào)。

三、加強(qiáng)考核考評、提高工作質(zhì)量

1、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴(yán)格進(jìn)行考勤工作。嚴(yán)格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進(jìn)行。

3、要建立和健全各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，包括：財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)產(chǎn)物資管理及清查盤點(diǎn)制度、行政管理制度，根據(jù)各項(xiàng)管理制度的基礎(chǔ)工作的要求，實(shí)行崗位責(zé)任制，規(guī)定每個(gè)員工必須做什么、什么時(shí)候做、在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯(cuò)了怎么辦等細(xì)則。這樣，每個(gè)崗位的每個(gè)責(zé)任者對各自承擔(dān)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，要求人人遵守。通過實(shí)施這些制度，進(jìn)一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算，加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制，落實(shí)內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責(zé)任制。盡量避免無計(jì)劃、無定額使用資金。

四、加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)

隨著后勤集團(tuán)的不斷壯大，面對日趨復(fù)雜的市場和日益加大的競爭，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。