導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇信貸管理論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1．1貸款流動性差

目前銀行信貸管理中存在的首要問題就是貸款的流動問題了，流動性差已經(jīng)成為很多銀行信貸中的普遍通病了。某些客戶要求銀行發(fā)放貸款的時候往往還有一些貸款沒有還清，故再借新貸還舊貸，新貸變舊貸，舊貸到期以后再借新貸去還，最終形成一種惡性循環(huán)，致使貸款堆滯，流動性差，很難實(shí)現(xiàn)銀行的活躍化經(jīng)營。在這樣利滾利、一筆接一筆的貸款項目下，不僅使得貸款客戶欠債越積越多，最終根本無力還清，只能破產(chǎn)或者逃走，這樣更使得銀行走進(jìn)一個死胡同，在大量貸款沒有繳清的情況下還要進(jìn)行貸款活動，可周轉(zhuǎn)資金越來越少，給銀行信貸資產(chǎn)管理帶來極大的風(fēng)險，并且長期貸款沒有及時回收就會變成死賬、呆賬，嚴(yán)重影響到銀行的綜合效益，阻礙了銀行的長期發(fā)展。

1．2貸款集中程度高

在一些銀行的長期信貸客戶中，往往是極少的固定用戶占有了極大的貸款額度，貸款往往集中在一個小范圍的個人或企業(yè)中。銀行這樣做無非是為了讓貸款發(fā)放更有信用保障，貸款回收更簡單更輕松，但同時這樣做風(fēng)險性也會非常大。因?yàn)檫@些小范圍客戶掌握著大部分的貸款額，一旦人員或企業(yè)出現(xiàn)什么問題，那么貸款催繳工作就會難上加難，銀行也就缺乏足夠的資金去進(jìn)行后續(xù)的信貸活動，最終危害到的還是銀行本身。

1．3客戶種類固定

銀行行業(yè)信貸管理工作針對的客戶通常種類固定，都是一些相類似的企業(yè)或者個人，這與銀行的運(yùn)營觀念是相掛鉤的。銀行會認(rèn)為一些信用度良好的客戶可以長期保持，然后再根據(jù)客戶類型開拓一些類似的客戶群，這樣做固然能夠保證貸款回收工作的安逸和便捷，但同時因?yàn)榭蛻舴N類過于單一、資產(chǎn)風(fēng)險抵抗能力不足而嚴(yán)重制約著銀行信貸管理的升級提高，對銀行的長久發(fā)展不見得是件好事。所以銀行目前要做的就是大力發(fā)展新類型客戶，擁有一批穩(wěn)定忠實(shí)、抗風(fēng)險能力強(qiáng)、實(shí)力雄厚的客戶群，在給他們大力提供信貸服務(wù)的同時也促進(jìn)了銀行自身的發(fā)展，達(dá)到雙贏的局面。

1．4信貸信息不透明

我國銀行多是國有企業(yè)，長期陳舊老式的經(jīng)營觀念和模式導(dǎo)致了信貸信息不透明，服務(wù)質(zhì)量真實(shí)情況不能很好地展現(xiàn)給外界，缺乏相應(yīng)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，內(nèi)部數(shù)據(jù)不公開、不公正，與真實(shí)情況相差甚大，導(dǎo)致其信貸信息失真嚴(yán)重，不利于銀行完美地適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)大環(huán)境。如果長此以往，銀行必然陷入運(yùn)營僵局。

2銀行信貸管理問題的應(yīng)對策略

2．1加強(qiáng)信貸管理制度建設(shè)

工作對銀行信貸管理制度的完善和強(qiáng)化，主要包括兩個方面：一是針對目前銀行業(yè)普遍缺失的一些信貸管理制度體系要制定好相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，并完善詳細(xì)準(zhǔn)確的相關(guān)步驟流程，同時確保執(zhí)行力度夠大以保證相關(guān)流程步驟的正確認(rèn)真實(shí)施，要綜合考慮到信貸業(yè)務(wù)的各方面風(fēng)險情況才能進(jìn)行下一步的服務(wù)，將銀行自身所需要承擔(dān)的風(fēng)險降到最?。欢菍ΜF(xiàn)有的一些不足或遺漏的信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行調(diào)整和添加，強(qiáng)化銀行自身面對風(fēng)險的辨別和應(yīng)對能力，增強(qiáng)銀行綜合市場競爭力。

2．2調(diào)整信貸管理政策

針對銀行用戶類型過于單一這一問題，可以通過調(diào)整信貸管理政策，大力開拓新客戶這一有效對策來解決。通過制定信貸風(fēng)險政策，將銀行信貸服務(wù)的門檻降低，擴(kuò)大客戶種類，并保持一批以國有企業(yè)為主的忠實(shí)客戶，將客戶體系整體優(yōu)化，加大信貸發(fā)放力度，可以保證銀行在適應(yīng)現(xiàn)代市場環(huán)境的前提下大力發(fā)展，信貸服務(wù)項目不斷升級。

2．3運(yùn)用新式管理手段，提高管理效率

從提高銀行信貸管理效率這一角度來看，可以采用設(shè)立二級信貸業(yè)務(wù)工作機(jī)構(gòu)的方法來完成。二級信貸業(yè)務(wù)工作機(jī)構(gòu)一般可以分為四種，評級授信、評估項目、審批貸款和后期追蹤四個功能，這些二級機(jī)構(gòu)的設(shè)計，既可以將信貸管理體系不同部門機(jī)構(gòu)之間銜接得更加緊密，使管理工作統(tǒng)一化，同時又相互制約、保持平衡，共同促進(jìn)以保障銀行信貸管理工作的持續(xù)有效開展。

2．4加大不良貸款催繳力度

篇2

二、我國銀行信貸管理流程再造的專業(yè)性建議

國內(nèi)諸多銀行的信貸業(yè)務(wù)操作流程還是建立在舊模式基礎(chǔ)之上，依然存在不少的缺陷。通過信貸流程再造可以嚴(yán)格控制信貸程序、加強(qiáng)風(fēng)險控制力度，提高金融資產(chǎn)質(zhì)量水平，以及增強(qiáng)定價能力、盈利能力和強(qiáng)化信貸管理流程理念。

1.制定差異化信貸審批流程市場上的消費(fèi)者，他們的需求是多樣化的，特別是一些優(yōu)質(zhì)客戶，他們往往對信貸品種和授信額度和期限的要求都比較多，如果只有單一的標(biāo)準(zhǔn)，沒有多元化選擇，往往會造成客戶的流失。同時，也要設(shè)計差異化流程以滿足不同客戶的需求。舉個例子，根據(jù)客戶的信譽(yù)情況，分別制定高、中、低三個風(fēng)險級別的信貸流程；對于信譽(yù)比較高、風(fēng)險級別較低的客戶，則要適當(dāng)?shù)暮喕刨J審批流程，縮短審批的時間；對于中等信用、風(fēng)險級別的客戶，則要適當(dāng)?shù)臄U(kuò)大業(yè)務(wù)審查范圍，按照正常的流程處理，防范信用風(fēng)險出現(xiàn)的可能性；對于信譽(yù)比較低、風(fēng)險級別高的客戶，則要強(qiáng)化業(yè)務(wù)審批流程，對客戶的財務(wù)情況、信用狀況、經(jīng)營內(nèi)容和市場環(huán)境進(jìn)行全面的分析、評估，最大限度降低風(fēng)險出現(xiàn)的可能性。

2.改善授信管理方法改變現(xiàn)行的“寬授信、嚴(yán)用信”為“嚴(yán)授信、寬用信”的授信管理方法，改變目前單筆貸款審批方式，審批行通過年度評級授信控制客戶的風(fēng)險總量，具體用信時采用二級分行審核擔(dān)保的方式，落實(shí)情況后，經(jīng)審批權(quán)力的人簽批同意后再由經(jīng)營行放款；在對新客戶進(jìn)行營銷的時候取消客戶準(zhǔn)入認(rèn)定程序，實(shí)行“四位一體”的運(yùn)作方式，合并進(jìn)行客戶評級授信和申報首筆貸款，從而減少辦理貸款的環(huán)節(jié)。另外信貸管理部門的建設(shè)要和功能設(shè)置、產(chǎn)品設(shè)置和面向客戶設(shè)置相銜接。

3.建立整體信貸、全面信貸的理念建立的信貸流程要有客戶經(jīng)理、信貸經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理三者共同參與并共同擔(dān)當(dāng)風(fēng)險、共同分享績效?？蛻艚?jīng)理的職責(zé)是負(fù)責(zé)向客戶營銷產(chǎn)品，并對客戶的信用狀況、個人及家庭所擁有的財產(chǎn)情況進(jìn)行調(diào)查、分析，預(yù)測客戶到期償還貸款的能力。信貸經(jīng)理的職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行對風(fēng)險的控制，結(jié)合客戶的信譽(yù)情況和市場環(huán)境進(jìn)行分析，預(yù)測風(fēng)險度，以此確定貸款發(fā)放的額度；風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)就是對整個信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行整體把關(guān)，對整個業(yè)務(wù)流程的操作是否規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督，也即是扮演“最后責(zé)任人”的職能。

篇3

二、我國農(nóng)村小額信貸管理中存在的問題

(一)農(nóng)村金融環(huán)境建設(shè)薄弱，小額信貸可持續(xù)性差

1.小額信貸缺乏相關(guān)立法和扶持政策。目前，我國還沒有出臺小額信貸方面的專項法律、法規(guī)。作為一定程度上帶有公共產(chǎn)品性質(zhì)的小額信貸，政府尚未建立起通過減免稅費(fèi)、貼息等政策手段加以扶持的長效機(jī)制。

2.小額信貸載體有限，資金供給渠道窄。我國小額信貸主要載體包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、郵政儲蓄銀行和民營小額信貸機(jī)構(gòu)。其中農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行資金外流嚴(yán)重，有統(tǒng)計資料顯示，郵政的儲蓄網(wǎng)點(diǎn)62%在農(nóng)村，其2/3的資金來自農(nóng)村，但幾乎很少有資金用于農(nóng)村信貸。民營小額信貸機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)能力和資金來源有限，故小額信貸的發(fā)放主體集中于農(nóng)村信用合作社，但農(nóng)村信用合作社不同程度上存在著金融產(chǎn)品與金融服務(wù)水平落后、財務(wù)自立能力弱、缺乏可持續(xù)的資金來源等問題，加之農(nóng)村城市化進(jìn)程不斷深入，農(nóng)村信用合作社的資金外流嚴(yán)重，致使小額信貸資金供給缺口大。

(二)制度設(shè)計不合理，小額信貸供求不匹配

1.農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)受制度制約(如不允許吸收存款)，資金來源有限，加之資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重及小貸機(jī)構(gòu)擔(dān)心風(fēng)險引發(fā)的“惜貸”現(xiàn)象等，致使小額信貸供給遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。

2.農(nóng)村小額信貸貸款品種少、期限短、額度低。這與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展過程中多元化的資金需求及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期較長、資金回收相對較慢、規(guī)模經(jīng)營及結(jié)構(gòu)調(diào)整中資金額度需求較大等，存在很大程度的供求不匹配。

3.農(nóng)村小額信貸制度設(shè)計不合理，貸款制度繁瑣且流于形式(如貸款證制度)，而農(nóng)村信用合作社信貸人員少且貸款操作人工為主，分散放貸和貸款管理工作量大。以農(nóng)村信用合作社為例，平均一名信貸員要負(fù)責(zé)200戶左右的小額信貸管理，管理手段無法與小額信貸的迅速發(fā)展相適應(yīng)。此外，小額貸款利率機(jī)制缺乏科學(xué)性，尚未形成提高市場效率、推動小額信貸可持續(xù)發(fā)展的市場定價機(jī)制，且農(nóng)村小額信貸風(fēng)險保障機(jī)制缺失，難以實(shí)現(xiàn)對信貸風(fēng)險的控制和補(bǔ)償。

(三)信用文化缺失，小額信貸風(fēng)險大

1.農(nóng)村信用環(huán)境差，農(nóng)戶幾乎沒有接受過正式的信用教育，信用觀念淡薄。故此認(rèn)識上存在偏差，要么認(rèn)為有貸款影響自家形象;要么認(rèn)為小額信貸是政府“支農(nóng)扶貧”的，還不還無所謂，進(jìn)而形成不良的行為偏好。

2.農(nóng)村金融市場信息極端不對稱，小額信貸機(jī)構(gòu)對農(nóng)戶的信用評定缺乏規(guī)范的制度和標(biāo)準(zhǔn)，存在較多的人為因素甚至是行政干預(yù)。加之信用信息管理手段落后，無法有效解決農(nóng)村小額信貸無抵押和無擔(dān)保情況下，由借款人行為產(chǎn)生的信貸風(fēng)險。

3.由于農(nóng)村小額信貸風(fēng)險具有系統(tǒng)性特征，在缺乏外部風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制的條件下，自然災(zāi)害一旦發(fā)生，會波及眾多分散的小額貸款對象，使信貸違約風(fēng)險劇增。

三、信用文化在農(nóng)村小額信貸管理中的作用

信用文化作為一種文化現(xiàn)象，是指人們在經(jīng)濟(jì)生活別是信用活動中形成的價值觀念和行為準(zhǔn)則。其目的在于通過意識形態(tài)、道德倫理、風(fēng)俗習(xí)慣及信用行為模式等非制度性約束，來節(jié)省人們?yōu)楸ＷC交易公平所付出的信息費(fèi)用，從而建立起經(jīng)濟(jì)活動中不可或缺的信用關(guān)系。針對農(nóng)村小額信貸管理中存在的問題，除了完善立法以培養(yǎng)良好的金融環(huán)境、建立相關(guān)制度以創(chuàng)造小額信貸可持續(xù)發(fā)展條件以外，本文重點(diǎn)剖析強(qiáng)化信用文化建設(shè)對加強(qiáng)小額信貸風(fēng)險管理的作用，以期從非制度角度探討農(nóng)村小額信貸風(fēng)險管理的有效途徑。強(qiáng)化信用文化建設(shè)可從以下幾方面發(fā)揮作用:

1.有助于培養(yǎng)農(nóng)民信用意識，提升農(nóng)民的信用層次。促使農(nóng)戶的信用觀念和行為選擇符合現(xiàn)代市場的運(yùn)行規(guī)范，需要經(jīng)歷一個誘導(dǎo)和轉(zhuǎn)變的過程。信用文化建設(shè)作為一項系統(tǒng)工程，可以通過信用教育向農(nóng)民傳播信用知識、培養(yǎng)信用意識;通過產(chǎn)權(quán)改革，建立起遵守信用規(guī)則的產(chǎn)權(quán)制度安排;通過信用法律、法規(guī)建設(shè)，完善信用獎懲機(jī)制;通過民間自律組織建設(shè)，形成社會監(jiān)督和公眾輿論等非法律約束。經(jīng)濟(jì)生活中，如果失信成本比較低，違約獲利大于守信的利益，低層次信用者便有可能違反經(jīng)濟(jì)道德，選擇背信棄義的違約行為。而高層次信用者認(rèn)為，為使經(jīng)濟(jì)活動并進(jìn)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益可持續(xù)，人們在經(jīng)濟(jì)交往中應(yīng)自覺做到誠實(shí)守信，這才是既利他又利己的雙贏之策。而有意失信則是既損人又害己的雙輸之策。通過信用文化建設(shè)，可以提升農(nóng)民的信用層次，引導(dǎo)其信用行為，而這種利己與利他兼顧、互惠雙贏的信用行為正是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的。

2.有助于形成制度約束和非制度約束相結(jié)合的信用風(fēng)險管理機(jī)制。由于農(nóng)村小額信貸所處環(huán)境、貸款對象條件及信貸機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險管理手段等多種因素影響，僅依靠建立信貸風(fēng)險管理制度所起作用存在很大局限。而通過信用文化建設(shè)，不斷向農(nóng)民宣傳誠信道德，講解信用知識，強(qiáng)化信用意識，使農(nóng)戶認(rèn)識到信用不僅是一種榮譽(yù)，更是一種有很好預(yù)期的金融資源。在農(nóng)村形成“守信光榮、失信可恥”的道德氛圍和輿論導(dǎo)向，并通過農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)的金融企業(yè)信用文化建設(shè)，使信貸人員成為信用的宣傳者和維護(hù)者，促使信貸風(fēng)險管理機(jī)制在原來貸款抵押擔(dān)保、貸款條件限制等硬約束的管理手段基礎(chǔ)上，更多地結(jié)合信用信息管理、培養(yǎng)良好信用關(guān)系等非制度手段約束，從而有效降低信用風(fēng)險。

篇4

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險的防范，在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險分析，風(fēng)險評定、風(fēng)險控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險。相比之下，國內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異――外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管――獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動特征。

國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動特征。

(二)風(fēng)險防范意識和控制手段上的差異――外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險的早期防范，將防范風(fēng)險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險。主要有：1、通過確定目標(biāo)市場、制定詳細(xì)的風(fēng)險資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來篩選客戶。如某外資銀行每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場目標(biāo)及風(fēng)險接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2、通過現(xiàn)代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進(jìn)行動態(tài)評估與分析，并將評級結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進(jìn)行評估并根據(jù)評估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過動態(tài)評占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險。5、通過不定期的風(fēng)險測試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對工作。在某外資銀行，風(fēng)險管理部門會定期對貸款組合進(jìn)行風(fēng)險測試，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級也會相應(yīng)下調(diào)。6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評估風(fēng)險與績效。如某外資銀行，總部有獨(dú)立的風(fēng)險審核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進(jìn)，并在6個月后復(fù)查，12―18個月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險隱患消除。

與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險的化解上，風(fēng)險的早期防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行基本上沒有開展市場細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個案分析，對如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險降到最低缺乏全盤考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無論國有民營、無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風(fēng)險控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年初進(jìn)行，不能即時反映風(fēng)險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)人員制約手段的差異――外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性．在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險的防范主要通過三個途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評價，動態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，獨(dú)立考核部門借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級。審批權(quán)限的動態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺控制資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險、采取對策。二是通過設(shè)計科學(xué)的激勵機(jī)制，采用財務(wù)激勵措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過設(shè)計相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時時制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對員工加強(qiáng)控制。但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財務(wù)激勵措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對照，人員的激勵機(jī)制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務(wù)激勵措施――按照績效考核進(jìn)行的獎勵變成了固定獎金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個組成部分，失去了應(yīng)有的激勵作用。

(四)財務(wù)管理制度上的差異――外資銀行重視資產(chǎn)價值的真實(shí)性，國內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。

對貸款的會計處理和計提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會計原則，在貸款的會計處理上充分估計可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時，在資產(chǎn)方設(shè)立對沖項目――呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項目的損失，使其按照實(shí)際價值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對呆賬準(zhǔn)備金什么時候提取、提取多少有充分的自，不受財務(wù)、稅收部門限制，常常會在有計劃地預(yù)提普通風(fēng)險準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對具體貸款風(fēng)險提取專項呆賬準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際風(fēng)險損失發(fā)生時有能力自擔(dān)風(fēng)險。如某外資銀行除計提1％一般準(zhǔn)備外，貸款降為不良后，會根據(jù)貸款項目預(yù)期損失程度計提相應(yīng)的專項壞賬準(zhǔn)備金。

國內(nèi)銀行對貸款的會計處理主要按照1993年財政部頒布的《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財政部確定的計提標(biāo)準(zhǔn)――年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財政部門審批核銷，存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過低、提取方式單一、提取范圍過窄和銀行對準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。與外資銀行相比，我國的銀行財務(wù)管理制度既不利于及時揭示銀行貸款風(fēng)險，也不利于促進(jìn)管理人員自覺控制風(fēng)險。首先，銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個時刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計算原則而制定的，不能及時根據(jù)貸款的實(shí)際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒有按其實(shí)有價值進(jìn)行核算和反映，存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風(fēng)險不能及時在財務(wù)報表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營利潤不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，在貸款發(fā)放時確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)，甚至由于財政部門出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認(rèn)，其結(jié)果必然是高估利潤，在客觀上會造成基層經(jīng)營單位的貸款擴(kuò)張沖動和管理人員“重貸輕查”的傾向。最后，由于種種原因，貸款發(fā)生損失很難追究到個人責(zé)任，但灣收貸款時若熊收回貸款反而能得到獎勵，這也在一定程度上縱容了不良貸款的產(chǎn)生。

(五)不良貸款處理策略上的差異――外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題。貸款出現(xiàn)問題后，銀行會成立專門小組，幫助借款企業(yè)渡過難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個經(jīng)營過程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，協(xié)助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對手等詳細(xì)情況，并針對客戶經(jīng)營中出現(xiàn)的問題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會盡量幫助其搞好經(jīng)營，爭取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等出現(xiàn)問題之后才被動研究對策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對我們的啟示

綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風(fēng)險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標(biāo)動作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對全行潛在集中風(fēng)險進(jìn)行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。同時，應(yīng)將風(fēng)險審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開來，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險控制部門意見，導(dǎo)致風(fēng)險審查部門事實(shí)上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

(二)樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險的雙重閘門。

信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對人的激勵顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險；為了將個人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動陸?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

(三)客觀評價銀行信貸風(fēng)險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風(fēng)險管理與提高效率的關(guān)系。

篇5

在目前的信貸工作中，有些信用社貸款實(shí)地調(diào)查、雙人到場等基本制度要求未完全落到實(shí)處；審貸小組運(yùn)行不規(guī)范，未完全履行職責(zé)，形同虛設(shè)；權(quán)限管理未認(rèn)真貫徹落實(shí)，超權(quán)限、變相超權(quán)限、調(diào)查不實(shí)、審查不嚴(yán)等問題不同程度地存在；聯(lián)社職能管理部門職責(zé)不清、責(zé)任不明，對貸款管理責(zé)任相互依賴，相互推諉；責(zé)任追究力度不夠，致使個別信貸人員僥幸心理和依賴思想嚴(yán)重，信貸違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止。

1.2信貸人員素質(zhì)不高

貸款是信用社的主營業(yè)務(wù)，是風(fēng)險程度最高的業(yè)務(wù)，理應(yīng)由最優(yōu)秀的人才擔(dān)任客戶經(jīng)理?？涩F(xiàn)實(shí)中，農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理隊伍普遍文化水平低、年齡偏大，綜合業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，不能正確分析和應(yīng)對貸款風(fēng)險，加之個別信貸人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)精神和敬業(yè)精神，道德風(fēng)險突出，吃拿卡要、以貸謀私的現(xiàn)象時有發(fā)生，無法確保貸款質(zhì)量。

2.加強(qiáng)信貸管理的措施與建議

強(qiáng)化信貸管理主要是注重信貸基礎(chǔ)管理，潛心研究流程再造，完善基本管理制度，嚴(yán)密操作規(guī)程，規(guī)范決策行為，實(shí)行審貸分離，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化貸后管理，健全績效考核機(jī)制，提高員工素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)組織構(gòu)架、市場份額、風(fēng)險防控及信貸文化的同步提升，有效提高信貸精細(xì)化管理水平。

2.1完善制度體系，規(guī)范操作流程。

在具體操作層面上，要對現(xiàn)有的信貸管理規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行全面梳理，查遺補(bǔ)缺，充實(shí)完善，建立起一套系統(tǒng)性的、全面、完整、規(guī)范、實(shí)用性強(qiáng)的信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程，從每一類信貸業(yè)務(wù)的基本程序、調(diào)查內(nèi)容、審查要點(diǎn)、合同文本使用、到期或展期處理等方面做出具體規(guī)定，真正做到“一個業(yè)務(wù)品種，一套業(yè)務(wù)流程，一套規(guī)章制度”，進(jìn)一步提高信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化程度。

2.2完善組織框架，加強(qiáng)風(fēng)險防控。

對原有信貸管理體系進(jìn)行再造升級，改進(jìn)工作流程、管理機(jī)制和審查制度，推行貸款審查審批中心、放款中心、貸款檢查輔導(dǎo)中心，逐步構(gòu)建起由“客戶經(jīng)理+貸款審查崗+資金支付崗+檢查輔導(dǎo)崗”的“一條龍”信貸運(yùn)行新模式，發(fā)揮審查把關(guān)作用，為信貸風(fēng)險設(shè)立“物理隔離的防火墻”。

2.3嚴(yán)格責(zé)任界定，明確承擔(dān)比例。

必須通過制度建設(shè)，進(jìn)一步明確調(diào)查、審查、審批各決策環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，規(guī)范主責(zé)任人的行為，明確各級應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的比例，并簽字承諾。信用社權(quán)限內(nèi)辦理的信貸業(yè)務(wù)，信貸人員為調(diào)查主責(zé)任人，主任為審查、審批主責(zé)任人。經(jīng)審貸小組審議通過的信貸業(yè)務(wù)，審貸小組成員共同為真實(shí)性和合規(guī)合法性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。通過建立主責(zé)任人制，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任人的責(zé)任意識，確保責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真履行職責(zé)，共同為信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展負(fù)責(zé)，共同為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)，共同為防范和化解貸款風(fēng)險負(fù)責(zé)，建立有效的信貸風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制。

2.4運(yùn)用科技手段，加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)測。

農(nóng)信社應(yīng)充分重視企業(yè)基本經(jīng)營管理能力和財務(wù)穩(wěn)健性及其流動性風(fēng)險，嚴(yán)格審查資金鏈變化情況和第一還款來源的充分性、可靠性，研究企業(yè)及其實(shí)際控制人多樣化風(fēng)險和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險，研究在經(jīng)濟(jì)周期下行壓力下對企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方風(fēng)險承受能力的狀況，密切關(guān)注特殊事件風(fēng)險，逐步建立信貸風(fēng)險預(yù)警體系及企業(yè)信用風(fēng)險等級評價模型。貸款風(fēng)險預(yù)警體系可對企業(yè)因財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、重要管理人員變動等所導(dǎo)致的問題貸款的出現(xiàn)發(fā)出及時的報警信號，使信貸人員及時發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，減少或避免損失。企業(yè)信用風(fēng)險等級評價是就企業(yè)的管理狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等諸多項目進(jìn)行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險級別，進(jìn)而確定其貸款方式和貸款定價等。

2.5優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，減低信貸風(fēng)險。

通過細(xì)化客戶群體，從源頭限制聯(lián)戶聯(lián)保貸款、擔(dān)保圈貸款及淘汰行業(yè)貸款等客戶準(zhǔn)入關(guān)，加快推進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，持續(xù)加大對抵質(zhì)押貸款的投放力度，努力提高抵質(zhì)押貸款占比，持續(xù)降低整體信貸風(fēng)險權(quán)重。尤其在辦理財產(chǎn)抵押手續(xù)中，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)抵押物的所有權(quán)及變現(xiàn)能力，依法簽定抵押合同，減少企業(yè)風(fēng)險損失對其貸款債權(quán)產(chǎn)生的風(fēng)險。

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（二）管理難度大。農(nóng)發(fā)行對棉花收購貸款嚴(yán)格實(shí)行“錢隨物走、購貸銷還、全程監(jiān)控、封閉運(yùn)行”的管理方式。在交儲時，只要登入各個企業(yè)的網(wǎng)上入儲賬號，可以了解企業(yè)從合同競拍—交儲入庫—資金結(jié)算—回籠貨款每一個環(huán)節(jié)，完全做到全程監(jiān)控封閉運(yùn)行。國家臨時交儲政策取消后，監(jiān)管難度將會變得更大，主要表現(xiàn)在：一是在資金供應(yīng)上，貸款額度難確定。因籽棉收購價格沒有目標(biāo)依據(jù)，全憑企業(yè)對市場的把控和判斷，收購的籽棉加工后能否及時順價銷售難以確定，按收購碼單供應(yīng)信貸資金將面臨失去物資保障或第一還款來源的風(fēng)險。二是庫存監(jiān)管難度加大。籽棉上市集中，需集中收購、加工，加工產(chǎn)出的皮棉入庫待銷，由于銷售時間不能確定，庫存量大且存放時間長，監(jiān)管難度增大。三是貨款回籠難以把控。在買方市場下，賒銷是正?，F(xiàn)象，交儲時，由于回籠賬戶在農(nóng)發(fā)行且有總行營業(yè)部把控，交儲結(jié)算資金能確保全額歸行。而市場銷售時，客戶分散，且沒有約束條件，資金能否及時、全額回籠農(nóng)發(fā)行很難確定。四是農(nóng)發(fā)行客戶經(jīng)理的監(jiān)管水平能否適應(yīng)全市場化下棉花收購貸款資金的監(jiān)管將受到嚴(yán)峻考驗(yàn)。

（三）貸款風(fēng)險加大。棉花收購企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，資金實(shí)力薄弱，自身抗風(fēng)險能力較差。而在全市場化銷售的情況下，大多數(shù)企業(yè)老板的風(fēng)險偏好較重，容易賭后市，一旦把握不好出現(xiàn)較大虧損將會危及農(nóng)發(fā)行貸款安全。

二、應(yīng)對措施

（一）密切關(guān)注棉花市場的變化。在棉花收購開始前，做好棉花生產(chǎn)形勢的調(diào)研工作。對棉花種植面積、產(chǎn)量及成本、收購價格進(jìn)行不間斷預(yù)測。對轄內(nèi)參與收購企業(yè)的數(shù)量、能力進(jìn)行分析，全面了解具有貸款準(zhǔn)入資格的企業(yè)。在收購過程中，應(yīng)隨時了解市場行情、企業(yè)收購加工狀況，及時研究分析市場波動、企業(yè)經(jīng)營銷售變化情況和應(yīng)對措施辦法，把好收購、加工、銷售過程的各個風(fēng)險關(guān)口，合理確定農(nóng)發(fā)行信貸資金投放進(jìn)度。

（二）嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)口。按照農(nóng)發(fā)行“五好”標(biāo)準(zhǔn)即老板好、體制好、經(jīng)營好、管理好、信譽(yù)好對企業(yè)進(jìn)行全面評估，特別對企業(yè)老板的人品、經(jīng)營理念和風(fēng)險偏好、企業(yè)對當(dāng)?shù)孛藁ㄊ召徥袌龅挠绊?、配合農(nóng)發(fā)行監(jiān)管與合作的誠意、履行社會責(zé)任等認(rèn)真考察，同時對企業(yè)參與收購資金來源，是否參與民間借貸或?qū)ν鈸?dān)保等情況作出綜合評判，確保貸前對企業(yè)貸款風(fēng)險作出全面評估。

（三）完善和創(chuàng)新風(fēng)險防控措施。一是落實(shí)當(dāng)?shù)貙?shí)力較強(qiáng)的企業(yè)作為擔(dān)保單位，同時企業(yè)法定代表人及主要股東與農(nóng)發(fā)行簽訂無限連帶責(zé)任保證合同。二是在企業(yè)固定資產(chǎn)應(yīng)抵盡抵的情況下，對企業(yè)自有資金及農(nóng)發(fā)行貸款形成的棉花庫存辦理浮動抵押。三是在棉花收購貸款管理中探索引入第三方監(jiān)管手段。四是對企業(yè)收購貸款形成的全部棉花庫存從籽棉環(huán)節(jié)開始辦理以農(nóng)發(fā)行為第一受益人的全額保險，保險金額、時間覆蓋貸款本金和貸款期限，實(shí)現(xiàn)保險“全過程、全額度、全期限”覆蓋。五是謹(jǐn)慎、從嚴(yán)把握第二還款來源。

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二、信貸風(fēng)險簡述

信貸風(fēng)險，是指銀行在信貸管理過程中，因?yàn)榻杩钇髽I(yè)經(jīng)營、宏觀市場受到?jīng)_擊、財務(wù)情況惡化以及其他不確定因素，導(dǎo)致銀行可能產(chǎn)生損失的可能性。信貸風(fēng)險的出現(xiàn)并非突發(fā)事件，而是一個從萌芽、發(fā)生、發(fā)展的漸變過程，由于企業(yè)無法按時按量償還貸款，銀行或存款人的預(yù)期利潤和實(shí)際收益將產(chǎn)生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來說，信貸風(fēng)險可分為市場性風(fēng)險、非市場風(fēng)險。市場性風(fēng)險是由于市場經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化，或勞動力、生產(chǎn)技術(shù)、資源、原材料等因素發(fā)生變化，導(dǎo)致借款人虧損或財務(wù)狀況惡化，從而導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失；非市場性風(fēng)險包含自然風(fēng)險及社會風(fēng)險，自然風(fēng)險即不可抗力的地震、臺風(fēng)、暴雨等因素引起的借款人無法按時償還信貸本息的風(fēng)險。社會風(fēng)險即由于個人或團(tuán)體的行為導(dǎo)致借款人經(jīng)濟(jì)狀況滑坡，從而產(chǎn)生巨大經(jīng)濟(jì)損失，以至于無法償還信貸本息的風(fēng)險。在防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險時，應(yīng)主要防范不良信貸。中國工商銀行（ICBC）的信貸手冊中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無法彌補(bǔ)信貸本金的損失”，可見，不良信貸對商業(yè)銀行將會造成巨大損失，根據(jù)風(fēng)險的等級，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經(jīng)過多年發(fā)展，中國商業(yè)銀行的規(guī)模在不斷擴(kuò)大，在信貸風(fēng)險管理方面也取得了重大的進(jìn)步，其中尤為突出的是對信用風(fēng)險的管理。信用風(fēng)險是指交易對方違約所產(chǎn)生的風(fēng)險，目前信用風(fēng)險已成為銀行總體風(fēng)險中最為主要的部分，在國際銀行業(yè)，信用風(fēng)險占銀行總風(fēng)險的60%，市場風(fēng)險、操作風(fēng)險分別約占20%，現(xiàn)階段信用信貸管理模式已從個人審批向集體審批過渡，已由主觀經(jīng)驗(yàn)式的風(fēng)險評估向現(xiàn)代信用風(fēng)險評價方式轉(zhuǎn)變。但由于小微企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性和其信貸風(fēng)險的特殊性，就目前整體來講，小微企業(yè)的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規(guī)避信貸風(fēng)險的基礎(chǔ)上服務(wù)好小微企業(yè)融資，將是我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的一個重要課題。

三、小微企業(yè)信貸特點(diǎn)

在分析小微企業(yè)信貸特點(diǎn)之前，筆者首先簡析小微企業(yè)的特點(diǎn)。

1.特殊的地域和行業(yè)特征

由于小微企業(yè)難以形成產(chǎn)業(yè)集群，其主要作用是補(bǔ)充大行業(yè)研究中型企業(yè)的空白市場或?yàn)槠渌髽I(yè)提供初級產(chǎn)品，因此，其發(fā)展受到地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約。現(xiàn)階段，小微企業(yè)主要存在于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，這些地區(qū)能為小微企業(yè)的存在和成長提供肥沃的土壤。此外，小微企業(yè)多為勞動密集型行業(yè)，附加值不高，在發(fā)展過程中波動性較大，極易受到市場波動、其他企業(yè)的沖擊。

2.組織及管理特征

小微企業(yè)多為家族企業(yè)，多為個體經(jīng)營或合伙，由于初始資本較少，絕大多數(shù)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相統(tǒng)一。因此，大多數(shù)管理較為混亂，缺乏科學(xué)管理制度和相應(yīng)的人才，這在很大程度上影響著小微企業(yè)的信貸信用評價，同時也給商業(yè)銀行信貸產(chǎn)生了一定的壓力。

3.文化特征

小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)一般追求工作效率，工作積極性較高，對員工的管理缺乏人性化，因此，對優(yōu)秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質(zhì)普遍較低，一般沒有成型的企業(yè)文化。結(jié)合本文研究重點(diǎn)，筆者結(jié)合自己工作經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出以下幾點(diǎn)小微企業(yè)信貸特征：1.小微企業(yè)信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大近年來，小微企業(yè)信貸額度呈逐年遞增趨勢。2013年末，小微企業(yè)貸款余額達(dá)8.3萬億元，同比增長26.3%，比大型企業(yè)貸款增速多13個百分點(diǎn)。2.小微企業(yè)信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業(yè)銀行的大型優(yōu)質(zhì)客戶，小微企業(yè)貸款普遍具有較高的收益率。商業(yè)銀行對大型企業(yè)的貸款利率一般是基準(zhǔn)利率，但對于小微企業(yè)貸款利率要上浮15%-30%。

3.小微企業(yè)信貸風(fēng)險較高

相對大中型企業(yè)，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險較高。其主要原因有以下幾個方面：小微企業(yè)融資渠道較少，融資成本高；小微企業(yè)的個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)界限模糊，難以辨認(rèn)；小微企業(yè)經(jīng)營模式、財務(wù)報告不夠規(guī)范；抵押物品價值不高，難以變現(xiàn)。因此，小微企業(yè)的信貸管理是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中的重要組成部分。

四、商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理雖取得較大進(jìn)步，但仍具有較多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.未形成針對小微企業(yè)的風(fēng)險評價體系

現(xiàn)階段，我國多數(shù)商業(yè)銀行制訂了面向大中型企業(yè)的信用評價體系，但并未制訂面向小微企業(yè)的信用評價體系。由于小微企業(yè)缺乏專業(yè)人才和財務(wù)管理人員，財務(wù)狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對大中型企業(yè)的信用評價體系，多數(shù)商業(yè)銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業(yè)，對小微企業(yè)的認(rèn)識停留在其財務(wù)狀況上，由此，銀行等金融機(jī)構(gòu)不會為小微企業(yè)提供貸款或信用擔(dān)保，所以看似公平的信用評價體系其實(shí)門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業(yè)拒之門外。

2.重償債能力，輕現(xiàn)金流的分析

現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用等級評定指標(biāo)多是以企業(yè)的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和利潤表，判斷企業(yè)的償還能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力、盈利能力等，而基本忽視企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。但銀行判斷企業(yè)是否按時償還貸款，主要根據(jù)企業(yè)未來的預(yù)期收入，而決定未來預(yù)期收入的正是企業(yè)的現(xiàn)金流量。因此，用盈利狀況衡量企業(yè)的財務(wù)狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業(yè)償還能力時，不僅需要考慮企業(yè)現(xiàn)階段的盈利能力，還需要考慮企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。

3.照搬國外評價模型，適用度有限

國外信貸的發(fā)展早于中國，其商業(yè)銀行已建立了比較完善的信用評價模型，具有很強(qiáng)的科學(xué)性和實(shí)用性，但我們?nèi)匀徊荒芎鲆曇粋€重要的因素，即國情，這些模型建立在相當(dāng)發(fā)達(dá)或較完善的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，多數(shù)資本主義國家已建立了信用檔案記錄，而我國的信用記錄幾乎處于空白，沒有專業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫，難以查到企業(yè)的歷史信用記錄。另外，我國市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境還不完善，諸多法律政策和法規(guī)仍在制訂過程之中。因此，完全照搬國外的信用評價模型，適用度有限。

4.忽略外表因素，不能反映企業(yè)的綜合實(shí)力

我國商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評價體系中，一般主要衡量企業(yè)的償債能力、資產(chǎn)運(yùn)營能力等財務(wù)指標(biāo)，而忽略企業(yè)的外表因素，例如：小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、人力資源狀況、研發(fā)能力、產(chǎn)品技術(shù)含量等。另外，由于行業(yè)和地域的差異，各項財務(wù)指標(biāo)的權(quán)重也有所不同。因此，只有完善的企業(yè)信用評價體系，方能準(zhǔn)確地反映出企業(yè)真實(shí)的財務(wù)狀況和整體發(fā)展水平。

篇8

一、管理理論的發(fā)展進(jìn)程回顧

自1769年世界上第一家現(xiàn)代企業(yè)誕生以來，企業(yè)已經(jīng)歷了200多年的發(fā)展歷史，企業(yè)管理理論和實(shí)踐也經(jīng)歷了巨大的變化?？v觀企業(yè)管理的全部歷史，企業(yè)管理大致經(jīng)歷了經(jīng)驗(yàn)管理、科學(xué)管理、文化管理和組織管理四個階段，實(shí)現(xiàn)了兩次大的飛躍：

(一)從經(jīng)驗(yàn)管理到科學(xué)管理—企業(yè)管理的第一次飛躍

傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)管理方式從1769年一直持續(xù)到1910年，這種管理的性質(zhì)是非理性的，經(jīng)營者完全依靠個人的經(jīng)驗(yàn)和直覺作出經(jīng)營決策，企業(yè)內(nèi)部沒有健全的規(guī)章制度可循，各職能部門沒有明確的分工，屬師傅領(lǐng)導(dǎo)直線型組織形式。大多數(shù)企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)不分，生產(chǎn)力發(fā)展極其緩慢。

直到1911年，美國著名的“管理之父”泰羅就工廠管理中如何提高勞動效率進(jìn)行了“動作與時間的研究”，其代表作《科學(xué)管理原理》標(biāo)志著企業(yè)管理從經(jīng)驗(yàn)管理階段邁向了科學(xué)管理階段。在這一階段，企業(yè)家不再依靠個人經(jīng)驗(yàn)和直覺進(jìn)行管理，取而代之的是調(diào)查研究的科學(xué)方法，極大地推動了生產(chǎn)效率的提高，如1914年美國福特汽車公司的汽車裝配流水線就給汽車工業(yè)帶來了歷史上的第一次變革。

1916年，法國著名的管理學(xué)家法約爾在《工業(yè)管理與一般管理》一書中提出了勞動分工、權(quán)利與責(zé)任等一般管理14條原則，其管理思想的一大重要內(nèi)容是把管理活動分為計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)與控制五大職能，并對這五大管理職能進(jìn)行了詳細(xì)的分析和討論，對管理理論的發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響?？茖W(xué)管理階段的管理模式是理性的，其特點(diǎn)是以法治替代人治，組織形式由直線式轉(zhuǎn)為職能式，管理性質(zhì)屬純理性，主張人為經(jīng)濟(jì)人。強(qiáng)調(diào)“數(shù)字化”管理手段，實(shí)行任務(wù)管理方法，重視采用數(shù)量模型和邏輯程序進(jìn)行方案決策。

(二)從科學(xué)管理到文化管理——企業(yè)管理的第二次飛躍

科學(xué)管理使企業(yè)管理走上了規(guī)范化、制度化和科學(xué)化的軌道，極大地推動了生產(chǎn)效率的提高。但二戰(zhàn)以來，隨著自動化技術(shù)的推廣和腦力勞動在管理中的地位的突出，科學(xué)管理在實(shí)踐中暴露出其本質(zhì)的弱點(diǎn)——對人的忽視，造成工人對工作的厭煩、勞資矛盾的激化等。

面對全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，從20世紀(jì)30年代到70年代，管理學(xué)者們開始從微觀上研究造成企業(yè)效率下降的“軟件”影響因素。由梅奧主持進(jìn)行的“霍桑實(shí)驗(yàn)”的結(jié)果表明：(1)職工是“社會人”而不是“經(jīng)濟(jì)人”；(2)企業(yè)中存在著“非正式組織”；(3)生產(chǎn)效率主要取決于職工工作態(tài)度及其與周圍人的關(guān)系。這一結(jié)果奠定了行為科學(xué)理論的基礎(chǔ)。在這一時期具有代表性的還有馬斯洛的需求層次理論、赫茨伯格的雙因素理論、麥格雷戈的“X理論”和“Y理論”等。他們認(rèn)為管理過程既是決策制定過程，又是創(chuàng)新和執(zhí)行的過程，而這兩個過程帶有強(qiáng)烈的無法測度的個人感彩，很難單靠嚴(yán)密的組織計劃和機(jī)械的數(shù)字化管制方法加以掌控。他們還強(qiáng)調(diào)企業(yè)要充分運(yùn)用“軟”性的管理因素，通過培育企業(yè)文化來提高企業(yè)員工的凝聚力。

20世紀(jì)80年代的企業(yè)文化理論提出了完整的與科學(xué)管理不同的管理思想和管理框架，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)管理的第二次飛躍——企業(yè)文化建設(shè)為主的企業(yè)管理模式。相對于科學(xué)管理來說，其特征變化主要表現(xiàn)在：(1)管理的人性假設(shè)前提不同，文化管理把人看作是自我實(shí)現(xiàn)人和觀念人，以“性善論”為哲學(xué)基礎(chǔ)，認(rèn)為人有著巨大的潛能有待開發(fā)。(2)管理的中心不同，由科學(xué)管理的以物為中心轉(zhuǎn)為以人為中心，旨在尊重人、培養(yǎng)人、理解人、關(guān)心人、激勵人，最大限度開發(fā)人的潛能，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的共同愿景。(3)組織形式由職能型轉(zhuǎn)為學(xué)習(xí)型。(4)激勵方式由外激轉(zhuǎn)向以內(nèi)激為主、外激為輔。(5)管理性質(zhì)由科學(xué)管理的純理性轉(zhuǎn)為理性與非理性結(jié)合。

之后，1990年彼得圣吉在其著作《第五項修煉》一書中提出了學(xué)習(xí)型組織，他認(rèn)為企業(yè)唯一持久的競爭優(yōu)勢源于比競爭對手學(xué)得更快更好的能力，學(xué)習(xí)型組織正是人們從工作中獲得生命意義、實(shí)現(xiàn)共同愿景和獲取競爭優(yōu)勢的組織保證。到20世紀(jì)90年代以后，隨著電腦和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高速發(fā)展，出現(xiàn)了虛擬組織，該組織是通過計算機(jī)信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及通信技術(shù)達(dá)到全球企業(yè)合作目的，一旦合作意向達(dá)成，合作關(guān)系即可解除。虛擬組織非常靈活，能迅速獲取全球資源，同時還可避免劇烈的環(huán)境變動給組織帶來的沖擊。

二、現(xiàn)代企業(yè)管理行為與傳統(tǒng)企業(yè)管理行為的比較

現(xiàn)代企業(yè)管理行為與傳統(tǒng)企業(yè)相比，在生產(chǎn)管理與經(jīng)營等諸方面表現(xiàn)出了明顯的差異：

(一)人與物的管理上不同。傳統(tǒng)企業(yè)管理重在管物，重在對物的分配、調(diào)度、安置、收入、支出；而現(xiàn)代企業(yè)管理重在管人，強(qiáng)調(diào)管理的核心是人的管理，重在調(diào)動員工的內(nèi)在積極性。與此同時，現(xiàn)代企業(yè)管理還注重人與物的匹配，強(qiáng)調(diào)資源的綜合利用和效能的發(fā)揮。

(二)管理的理念上不同。傳統(tǒng)企業(yè)管理重視制度的建立和完善，其宗旨是以周密的制度約束確保企業(yè)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；而現(xiàn)代企業(yè)管理注重人的素質(zhì)、人的協(xié)調(diào)、人的激勵和人的自控，旨在通過較高的領(lǐng)導(dǎo)層素質(zhì)和員工素質(zhì)、合理的人力資源配置，使企業(yè)形成良好的組織氛圍和自律自激機(jī)制，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的管理目標(biāo)。

(三)管理的內(nèi)涵和目標(biāo)上不同。傳統(tǒng)企業(yè)管理行為總是針對某一管理要素實(shí)施，不管是在對問題的揭示上，還是在對問題的分析或處理措施的制定上，基本上是直觀的線性思維、單維的平面式管理；而現(xiàn)代企業(yè)管理行為是針對多個管理因素實(shí)施，注重多維的立體式協(xié)調(diào)處理(如銷售問題必須與生產(chǎn)技術(shù)開發(fā)、人員安排、制度分配、經(jīng)營方向、市場定位等相聯(lián)系)。多維管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一個突出特征。此外，傳統(tǒng)的企業(yè)管理對產(chǎn)品的質(zhì)量保障只著眼于生產(chǎn)過程中，而現(xiàn)代企業(yè)管理則著眼于產(chǎn)品生產(chǎn)全過程的各個環(huán)節(jié)，從而建立起全員參加、全過程展開的全面質(zhì)量理體系。

(四)市場營銷方式不同。傳統(tǒng)企業(yè)管理在產(chǎn)品銷售方向的選擇上，一般著眼于區(qū)域內(nèi)、部門內(nèi)市場或既定的市場，這種市場營銷的市場容量相對有限，因而稱其為小市場營銷；而現(xiàn)代企業(yè)管理則與之相反，產(chǎn)品銷售方向選擇的是大市場營銷觀念，強(qiáng)調(diào)市場營銷要打破傳統(tǒng)的部門和行政界限，跨區(qū)域甚至跨國境進(jìn)行，國內(nèi)市場與國際市場融為一體開展?fàn)I銷。而且，它強(qiáng)調(diào)市場的多變性和可引導(dǎo)性，企業(yè)可以引導(dǎo)消費(fèi)，創(chuàng)造新的產(chǎn)品需求市場。企業(yè)的市場開發(fā)和創(chuàng)新是持久的行為，因此，從某種程度上說市場時空是無限的三、現(xiàn)代企業(yè)管理的發(fā)展趨勢

隨著知識經(jīng)濟(jì)、經(jīng)濟(jì)一體化在全球范圍內(nèi)的興起，企業(yè)經(jīng)營與管理外部環(huán)境發(fā)生了重大的變化，對企業(yè)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。而企業(yè)外部環(huán)境的變化對企業(yè)管理產(chǎn)生的影響是推動企業(yè)管理不斷創(chuàng)新的源動力。主要呈現(xiàn)以下幾種趨勢：

(一)戰(zhàn)略化管理

科學(xué)正確的戰(zhàn)略構(gòu)想關(guān)系到現(xiàn)代企業(yè)的興衰存亡；而戰(zhàn)略研究的成功與否，取決于對客觀事實(shí)的實(shí)際了解、分析能力和預(yù)測技術(shù)的發(fā)展。因此。從實(shí)際出發(fā)注重對左右組織或企業(yè)成敗的長期計劃和戰(zhàn)略進(jìn)行研究，必將成為管理中突出的熱門課題。在知識經(jīng)濟(jì)時代，隨著科技競爭的加劇。企業(yè)間競爭日趨激烈，企業(yè)外部環(huán)境龐大而紛呈多變。管理所涉及的因素日趨復(fù)雜。整合多方因素，現(xiàn)代企業(yè)的管理戰(zhàn)略將發(fā)生很大的變化。這種變化主要表現(xiàn)在：(1)在投資戰(zhàn)略上，大量投資主要向人才培訓(xùn)、激勵創(chuàng)新、知識產(chǎn)品及服務(wù)等方面傾斜；(2)在競爭戰(zhàn)略上，注重保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)這一利器，把蘊(yùn)涵在產(chǎn)品或服務(wù)中的知識含量作為競爭中取勝的關(guān)鍵；(3)在經(jīng)營戰(zhàn)略上，圍繞發(fā)揮和塑造企業(yè)的核心競爭能力來制定；(4)在成長戰(zhàn)略上，則大力依靠無形資產(chǎn)的創(chuàng)造和增值來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的壯大和發(fā)展；依靠智力擴(kuò)張、知名度的提高、信譽(yù)的增強(qiáng)、形象的完善和最佳經(jīng)濟(jì)效益使企業(yè)經(jīng)久不衰。日本松下公司靠大量生產(chǎn)的“自來水哲學(xué)”和仿制為主的“后發(fā)制人策略”，長期保持服務(wù)優(yōu)質(zhì)和價格低廉的競爭優(yōu)勢，成為世界家電行業(yè)的龍頭老大。據(jù)統(tǒng)計，在發(fā)達(dá)國家，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)一年中要花大約40％的時間去研究戰(zhàn)略。美國通用電氣公司的韋爾奇說：我整天沒有做幾件事，但有一件做不完的工作，那就是規(guī)劃未來。:

(二)信息化管理

企業(yè)管理者發(fā)揮各種職能作用，都要以掌握大量真實(shí)、準(zhǔn)確、及時的信息為前提。隨著新科技革命的興起與發(fā)展，生產(chǎn)技術(shù)、社會需求以及市場競爭等日新月異、瞬息萬變，伴隨著電子商務(wù)、虛擬公司等新的營銷方式和企業(yè)的興起，企業(yè)管理正面臨著信息化的挑戰(zhàn)，信息管理正成為企業(yè)競爭致勝的重要法寶。傳統(tǒng)的企業(yè)管理不能滿足企業(yè)經(jīng)營管理對信息的要求，也不能適應(yīng)現(xiàn)代的信息處理要求。對現(xiàn)代企業(yè)處理信息的要求，首先必須及時掌握必要和準(zhǔn)確豐富的信息，并正確地加工和處理、迅速地傳遞和分享；其次強(qiáng)調(diào)把信息融合到產(chǎn)品和生產(chǎn)服務(wù)過程及企業(yè)的整個經(jīng)營與管理過程之中。這樣才能保證企業(yè)作出迅速而正確的決策。

(三)人性化管理

篇9

2、政府原因。政府職能轉(zhuǎn)換緩慢，政企不分，國有商業(yè)銀行自不完備，地方政府非理性地干預(yù)國有商業(yè)銀行貸款決策，倒逼國有商業(yè)銀行發(fā)放若干有悖于經(jīng)營原則的無效或低效貸款，強(qiáng)化計劃經(jīng)濟(jì)條件下的信貸資金"供給制";是導(dǎo)致國有商業(yè)銀行不良債權(quán)的直接原因之一，

3、國有企業(yè)原因。國有企業(yè)由于受粗放式經(jīng)營增長方式的影響，在生產(chǎn)經(jīng)營上片面追求產(chǎn)值、追求速度，而忽視市場需求的研究，忽視產(chǎn)品質(zhì)量的提高，致使產(chǎn)品積壓，經(jīng)營不善，造成國有商業(yè)銀行貸款在企業(yè)沉淀、呆滯，加上國有企業(yè)歷史包袱沉重，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈、企業(yè)不能如期償還銀行的貸款，這是比較直觀的原因。從深層考察，轉(zhuǎn)軌時期國有企業(yè)控制權(quán)與融資結(jié)構(gòu)的錯位則是問題的根源之一。從西方發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家看。他們的作法是，企業(yè)內(nèi)部人、企業(yè)股東(或所有者)、企業(yè)債權(quán)人三者對企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展決策權(quán)、控制權(quán)的相互制衡，形成。"三權(quán)鼎立"的控制權(quán)結(jié)構(gòu)安排，對于維護(hù)協(xié)調(diào)有關(guān)方面利益，保證企業(yè)的正常運(yùn)營，是非常重要的。而在我國，國有企業(yè)遠(yuǎn)未形成如此控制權(quán)結(jié)構(gòu)，致使國有企業(yè)的控制權(quán)結(jié)構(gòu)與融資結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)非對稱性。

4、國有商業(yè)銀行原因。

第一，從貸款投放環(huán)節(jié)看，在我國傳統(tǒng)體制下乃至現(xiàn)在，確實(shí)存在著政府決策銀行貸款的問題，政府強(qiáng)令銀行貸款的現(xiàn)象確實(shí)時有發(fā)生。但政府強(qiáng)令貸款也好，政府干預(yù)或決策也好銀行也都同意貨款了。雖然有些貸款銀行可能迫于無奈，考慮與政府的關(guān)系，考慮今后業(yè)務(wù)發(fā)展需要政府支持怕不同意貸款今后業(yè)務(wù)不好開展，甚至個別的考慮怕丟官，明知不行也同意貸款了，結(jié)果形成了不良信貸資產(chǎn)。但是不可否認(rèn)，有打些貸款投放時銀行態(tài)度也很積極，也認(rèn)為可以發(fā)放貸款，未經(jīng)詳細(xì)論證便匆匆決策發(fā)放貸款，而后來事實(shí)證明決策失誤，形成不良信貸資產(chǎn)也就在所難免了，更不排除社會上不正之風(fēng)對銀行機(jī)體的侵蝕，“人情貸軟”、"關(guān)系貸款"所引致的不良信貸資產(chǎn)的存在。上述種種，政府干預(yù)也好，"人情貸款"也好，銀行經(jīng)營決策失誤也好，均可以歸入銀行缺少健全的信貸約束機(jī)制的范疇。因此，可以說銀行缺乏健全的信貸風(fēng)險約束機(jī)制，決策失誤，是不良信貸資產(chǎn)形成的最大的、最種耍的因素。

第二、從貸款使用環(huán)節(jié)來看，即使排除貸款決策失誤的影響，即在貸款決策正確的條件下，在貸款運(yùn)用過程中也是存在著形成不良信貸資產(chǎn)的極大風(fēng)險的。這里，既有宏觀大環(huán)境的影響，也有企業(yè)因素的影響，但不容忽視的是在貸款使用這一環(huán)節(jié)中，不良信貸資產(chǎn)的形成也與銀行有直接重要關(guān)系。這主要體現(xiàn)在銀行對信貸業(yè)務(wù)"重貸經(jīng)管"、"重貸輕幫"和"重發(fā)展輕完善"等幾個方面上。

1、重貸輕管。貸款發(fā)完，只等收本收息，忽視對企業(yè)用款全過程的指導(dǎo)和監(jiān)督，缺乏對企業(yè)經(jīng)營狀況的了解和健全對不良信貸資產(chǎn)的預(yù)警預(yù)報機(jī)制，只有貸款到期收不上來時，才發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)果失去了轉(zhuǎn)化和控制不良信貸資產(chǎn)形成的良機(jī)。

2、重貸輕幫。銀行的功能僅僅局限于為企業(yè)提供融資及圍繞信貸所進(jìn)行的結(jié)算服務(wù)，沒有發(fā)揮銀行聯(lián)系面廣泛、信息靈通、經(jīng)濟(jì)咨詢力量較強(qiáng)的優(yōu)勢，幫助貸款企業(yè)調(diào)整經(jīng)營方向;協(xié)助企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)、創(chuàng)造效益;如開展經(jīng)濟(jì)咨詢、財務(wù)顧問、投資理財?shù)确矫娴淖稍兎?wù)，幫助企業(yè)解決實(shí)際問題，并通過各種服務(wù)把握企業(yè)經(jīng)營脈搏，特別是投入精力，參與企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，結(jié)果不能在資金使用過程中控制不良信貸資產(chǎn)的形成。

3、"重發(fā)展，輕完善"。銀行從自身發(fā)展考慮，偏重于布網(wǎng)點(diǎn)、增機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大信貸規(guī)模，忽視了信貸資產(chǎn)的質(zhì)最管理，加之業(yè)務(wù)發(fā)展快，隊伍擴(kuò)大迅速，部分人員素質(zhì)差，為不良信貸資產(chǎn)形成埋下了隱患。因此可以說在貸欺使用環(huán)節(jié)中，銀行缺乏管理、監(jiān)督、參與、幫助的機(jī)制;沒有充分認(rèn)識銀行和企業(yè)興衰共存的關(guān)系，則是引致不良信貸資產(chǎn)形成的又一重要因素。

第三、在貸款回收環(huán)節(jié)中，企業(yè)、政府和其他部門由于種種原因拖欠銀行貸款，這是形成銀行不良信貸資產(chǎn)的外部原因和客觀環(huán)境。從主觀上分析，銀行自身的缺陷主要表現(xiàn)在以下幾個方面;

(1)銀行信貸經(jīng)營管理機(jī)制不健全，貸款的發(fā)放與回收工作脫節(jié)，沒有建立嚴(yán)格的信貸考核和獎懲制度，收貨工作缺乏力度。(2)銀行沒有抓住經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化約有利時機(jī)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的基本原則，投入較大的力量，通過各種途徑和媒體在全社會營造保護(hù)銀行債權(quán)人合法權(quán)益的濃厚氛圍和的相應(yīng)機(jī)制:沒有取得政府、企業(yè)和有關(guān)部門對銀行收貨工作的支持。(3)銀行游離于企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的活動之外，沒有發(fā)揮金融部門對企業(yè)的參謀、橋梁和紐帶作用;(4)銀行沒有充分利用法律手段，保護(hù)自身的合法權(quán)益，給逃債、轉(zhuǎn)帳提供了可乘之機(jī)。(5)銀行之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機(jī)制，不僅為企業(yè)拖欠還債和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間的矛盾。因此可以說，在貸款回收環(huán)節(jié)。銀行缺乏應(yīng)有的管理機(jī)制、良好的保護(hù)氛圍、強(qiáng)烈的參與意識;合理法律手段的運(yùn)用和銀行間的合作機(jī)制，是形成不良信貸資產(chǎn)的重要因素。通過以上分析可以著出，銀行自身的不足或缺陷存在于信貸資金運(yùn)用的每一個環(huán)節(jié)它是不良信貸資產(chǎn)形成、發(fā)展和變化的和主因，是矛盾的主要方面。

5、改革不配套，法制不健全。企業(yè)賴債被訴諸法律，作為最大債權(quán)

人的銀行往是勝訴而賠錢。有的利息收不到，有的本金收不回，有的還例賠進(jìn)去了訴訟費(fèi)和其它費(fèi)用。而債務(wù)人絲毫不受損，法人代表并沒有壓力，處之泰然。對個別確實(shí)需要核銷的呆帳，銀行又難以核銷。按照《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》，貸款本應(yīng)實(shí)行有效財產(chǎn)抵押，但對過去信用貸款和手續(xù)不完善部分的貸款補(bǔ)辦手續(xù)，有的企業(yè)不理解、埋怨、抵觸、造成銀行反倒求助于企業(yè)，工作難度大。對新發(fā)生的貸款實(shí)行抵押，既使處于主動的銀行也由于各種原因在某些手續(xù)不齊的貸款上不敢"下斬"，加之抵押又要經(jīng)工商、房產(chǎn)、土地等部門過戶，又因收費(fèi)太高而使抵押"擱淺"，難以落實(shí)。

二、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的對策

1、改革現(xiàn)行的投資管理體制

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和形成，客觀上要求拋棄傳統(tǒng)的集權(quán)投資管理模式，按照市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，建立按照價值規(guī)律和講求經(jīng)濟(jì)效益以及責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的投資管理體制。嚴(yán)格規(guī)范國家投資決策行為，屬于宏觀的戰(zhàn)略決策，國家權(quán)力適當(dāng)擴(kuò)大，屬于微觀項目，決策權(quán)相應(yīng)縮小。因此，投資決策權(quán)應(yīng)適當(dāng)分散，建立分層次決策體系，逐步實(shí)現(xiàn)分級管理，責(zé)權(quán)相結(jié)合的方式，改變目前項目過于集中的狀況，賦予地方、部門和企業(yè)一定的投資決策權(quán)。國家在宏觀經(jīng)濟(jì)上制訂科學(xué)的產(chǎn)業(yè)政策，指導(dǎo)投資發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)規(guī)劃及市場需求等，對企業(yè)投資無疑有極大的作用。防止盲目和粗糙的決策，有利于提高投資項目的經(jīng)濟(jì)效益。

2、財稅體制改革要為銀行和企業(yè)營造寬松環(huán)境

市場經(jīng)濟(jì)條件下的宏觀調(diào)控主要是價值調(diào)控。而財稅與銀行信貸是影響和制約價值創(chuàng)造、價值分配、價值流通、價值增值的兩大外部因素。兩者各有分工，互為補(bǔ)充、互相協(xié)調(diào)，互相制約，作為一個整體對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮作用。企業(yè)是國家宏觀調(diào)控的落腳點(diǎn)。稅收增則信貸減，反之亦然。要解決這個問題，掌握的尺度應(yīng)該是:銀行收得回本息，財政收得上稅，企業(yè)有積累并能自我發(fā)展。要達(dá)到這個目標(biāo)，我們認(rèn)為新的財稅體制要面對企業(yè)銀行的歷史包袱，為銀行和企業(yè)營造寬松環(huán)境。·同時要推動企業(yè)改革和銀行商業(yè)化進(jìn)程，促進(jìn)新財稅制度的完善。具體講要進(jìn)一步降低企業(yè)所得稅率。亞洲四小龍成功的奧妙就在于企業(yè)有自我積累，有造血功能。因小龍的企業(yè)所得稅較低，臺灣所得稅為20%;新加坡為10%;香港為15%;我國企業(yè)所得稅為33%，與亞洲四小龍比仍偏高，與西方發(fā)達(dá)國家比基本持平。降低所得稅率在一定的情況下會使國家收入減少一塊，但稅賦的確定應(yīng)該符合我國國情，用一定的時間放水養(yǎng)魚，培養(yǎng)企業(yè)創(chuàng)造新的財源是必要的。

3、完善國家有關(guān)法制建設(shè)，切實(shí)保障銀行信貸資產(chǎn)安全

為了盡快適應(yīng)市場調(diào)節(jié)機(jī)制，要加強(qiáng)法制建設(shè)，規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用關(guān)系，把銀行信貸風(fēng)險管理納入法制軌道，保障銀行貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機(jī)構(gòu)管理法》等與之相關(guān)的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財政與銀行、企業(yè)與銀行的信用關(guān)系，保證銀行信貸向合理化、科學(xué)化方向發(fā)展，最大限度地減少貸款風(fēng)險，提高銀行經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)和社會效益。

4、建立起以信貸資金來源制約信貸資金運(yùn)用的機(jī)制

在國有商業(yè)銀行的信貸收支管理中，只有貸款規(guī)模而沒有資金來源，甚至不顧資金承受能力，強(qiáng)行發(fā)放貸款的現(xiàn)象非常普遍。這種現(xiàn)象嚴(yán)重的根源之一是信貸部門只負(fù)責(zé)資金的籌措，貸款是否合理卻管不著，所以，要真正加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理，就必須堅持以信貸資金來源制約信貸資金運(yùn)用的原則，要協(xié)調(diào)信貸管理與資金管理，使資金的所承受能力與抵御貸款風(fēng)險損失的可能相匹配，堅決杜絕資金跟著計劃走、計劃跟著貸款走的現(xiàn)象，從根本上保證實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性。

5、建立起貸款項目備選庫制度和后評估制度

國有商業(yè)銀行在貸款發(fā)放的過程中，要改變以往就項目評估項目、坐等計劃評估的做法，把項目評估工作與項目推薦工作有效地結(jié)合起來，爭取項目評估的主動性。實(shí)施項目備選庫制度，其基礎(chǔ)工作是要搞好項目庫的建設(shè)，主動與政府綜合計劃部門和行業(yè)主管部門聯(lián)系，通過及早介入項目建設(shè)的前期工作，了解擬建項目的規(guī)劃立項情況，掌握項目發(fā)展變化動態(tài)，將一些具備基本條件的項目通過預(yù)評估列入項目備選庫。由于列入備選庫的項目，已經(jīng)經(jīng)過了初選和預(yù)評估，在正式評估時，可以節(jié)約評估時間，提高項目評估的工作效率;加強(qiáng)和完善后評估制度，項目后評估是相對于貸款項目決策實(shí)施前的評估而言的，即在項目實(shí)施或建成投產(chǎn)后，根據(jù)項目實(shí)際運(yùn)行情況，將項目實(shí)施過程或投產(chǎn)后的數(shù)據(jù)與項目決策依據(jù)--項目評估時的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，判別當(dāng)初預(yù)測生決策的正確程度及偏差度，分析成因，以總結(jié)有益的經(jīng)驗(yàn)或教訓(xùn)，在此基礎(chǔ)上對原決策作出必要的調(diào)整，以使項目獲得最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)效益。通過項目后評估，可以掌握項目系統(tǒng)復(fù)雜的動態(tài)變化，使項目管理真正為國有商業(yè)銀行全面提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)，并且，通過項目后評估總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，可以為今后同類項目的評審和決策提供參照系，有助于進(jìn)一步完善決策機(jī)制，提高項目評估質(zhì)量和貸款管理質(zhì)量。

6、建立起貸款風(fēng)險責(zé)任制體系

以往的貸款管理中，責(zé)任不清是導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣的一個重要原因。國有商業(yè)銀行要加強(qiáng)信貸管理，就必須明確貸款風(fēng)險的責(zé)任與義務(wù)相對應(yīng)。在具體的操作中，將貸款風(fēng)險責(zé)任管理以責(zé)任系數(shù)方式量化分解到貸款管理的各個階段和環(huán)節(jié)按項目類別和各級信貸管理人員所負(fù)責(zé)任大小確定不同責(zé)任系數(shù)，將決策責(zé)任和管理責(zé)任落實(shí)到各有關(guān)責(zé)任人頭上，并按貸款實(shí)施效果和分散的責(zé)任系數(shù)進(jìn)行獎罰，真正做到責(zé)、權(quán)、利掛鉤。經(jīng)辦行每年對本行貸款風(fēng)險和質(zhì)量進(jìn)行一次檢查評價，評價結(jié)果經(jīng)過經(jīng)辦行審計部門審計后，報上級行進(jìn)一步審查，對風(fēng)險度超標(biāo)的行，責(zé)令其限期完成風(fēng)險轉(zhuǎn)化任務(wù)。并且實(shí)行壓縮逾期和貸款回收目標(biāo)責(zé)任制，分解任務(wù)，層層下達(dá)，落實(shí)到人，分階段進(jìn)行考核，調(diào)動經(jīng)辦行收貨積極性。

7、堅持貸款集體審批制度，實(shí)行審貨分離

集體審批貸款是實(shí)行審貨分離的一個好辦法，它能有效地扼制住"人情"貸款的發(fā)生。最主要的是運(yùn)用了集體的智慧對信貸員提交上來的貸款申請和調(diào)查情況進(jìn)行質(zhì)疑式的提問，逐個排除風(fēng)險，從最大限度上防范風(fēng)險貸款的產(chǎn)生。

8、堅持貸款三查"制度，對貸款全過程進(jìn)行有效控制

對貸款實(shí)行貸前調(diào)查、貸中審查、貸后跟蹤檢查的"三查"制度，是從多年實(shí)踐中總結(jié)出的一套切實(shí)可行的辦法。對貸款實(shí)行三查"，實(shí)際上是對貸款的全過程進(jìn)行有效控制，是保證貸款高質(zhì)量的一項重要手段必須堅持下去。

9、建立貸款公證制度

貸款公證制度，是以法治貸的一項有力措施，對貸款合同進(jìn)行公證，在法律手續(xù)上是對借款單位的一種制約。在法律觀念上，加強(qiáng)了借款單位對貸款的法律認(rèn)同。在法律程序上，如發(fā)現(xiàn)貸款有風(fēng)險時，可以免去等階段，直接進(jìn)入執(zhí)行階段，由公證部門通知法院下令追繳，在時間上爭取了主動權(quán)。

10、擴(kuò)大抵押貸款比重，加強(qiáng)對借款單位約束力。

實(shí)行抵押貸款，是對銀行貸款確立物的保證，是銀行貸款避免風(fēng)險"的最佳途徑。目前，我們應(yīng)加緊貫徹落實(shí)《擔(dān)保法》，對各項貸款盡量辦理抵押，擴(kuò)大抵押貸款比重。對貸款實(shí)行抵押辦法，將加強(qiáng)對借款單位的還貸約束力，保證貸款如期收回。

11、完善貸款操作程序，建立核保制度。

為了把貸款風(fēng)險壓縮到最低程度，應(yīng)加緊完善貸款操作程序，建立對借款單位的保證單位進(jìn)行的核保制度是一種較好的辦法。

12、建立貸款低壓保險制度，降低和轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險

為了盡量降低和轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險，還應(yīng)對所有辦理貸款的非證券類貸款低壓物要求其一律到保險公司進(jìn)行投保，以防止因其一時損毀造成的還貸難。對此類貸款在具體操作時，還應(yīng)提交保險公司的保險單，作為辦理低壓貸款的比不可少的憑據(jù)。以最大限度地降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

資料來源：

《金融市場》1996年5期固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險及對策陶云生

《四川國際金融》1996年7期提高信貸管理質(zhì)量張興江

篇10

（1）相對于舊有模式，戰(zhàn)略薪酬管理制度不僅著眼于對內(nèi)的公平性和對外的競爭性，而且，其更多的是結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展階段、經(jīng)營方法以及企業(yè)文化戰(zhàn)略來確定薪酬管理模式。企業(yè)薪酬管理制度盡力發(fā)揮薪酬的影響作用，全面發(fā)揮其激勵性。

（2）企業(yè)薪酬管理制度最注重創(chuàng)新精神的培養(yǎng)，對薪酬技術(shù)和管理方法等各個方面進(jìn)行創(chuàng)新，以企業(yè)目標(biāo)為導(dǎo)向，為最快完成企業(yè)目標(biāo)為基礎(chǔ)運(yùn)行企業(yè)薪酬管理制度

（3）薪酬是聯(lián)系企業(yè)與員工之間最直接橋梁，薪酬是企業(yè)為員工努力工作回饋的報酬，也是兩者之間良好溝通的工具。合理高效的管理制度可以清晰的將企業(yè)價值觀傳遞到員工價值觀中，這樣兩者在擁有共同的價值觀的情況下，才能更好更快的向前發(fā)展。

1.2企業(yè)戰(zhàn)略薪酬管理的劣勢

（1）戰(zhàn)略薪酬管理模式只是給出一種管理薪酬的方法和思路，并沒有將精確地具體地設(shè)計方案展現(xiàn)出來，管理者在實(shí)施工程中多數(shù)情況是通過自身價值觀和對工作效果的理解而決定薪酬的管理，這樣就會存在很多誤差，成為制約企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的阻礙。

（2）薪酬管理是指導(dǎo)性的行為準(zhǔn)則，他的簡歷是以企業(yè)自身價值觀和自身企業(yè)文化為背景的，當(dāng)實(shí)施中沒有直接反饋時，將不會直接對員工造成激勵性影響。

二、企業(yè)薪酬管理的改革機(jī)制

2.1激勵員工積極性的方法

（1）實(shí)施目標(biāo)激勵。目標(biāo)激勵即通過使目標(biāo)的可視化，使員工的積極性不斷提高，在選擇目標(biāo)時，管理者應(yīng)當(dāng)注意，應(yīng)當(dāng)將吸引力強(qiáng)、可以直接引起員工興趣的目標(biāo)展現(xiàn)，使其充滿斗志，將員工和企業(yè)的目標(biāo)相結(jié)合，更好更快的提高企業(yè)發(fā)展計劃。

（2）實(shí)施獎罰激勵。在員工自身工作對企業(yè)的發(fā)展具有較大促進(jìn)作用時，應(yīng)當(dāng)對其予以獎勵；與此相反，當(dāng)員工沒有按時按量完成企業(yè)交予之的任務(wù)時，如果不存在其他客觀因素阻礙而未完成，則應(yīng)當(dāng)對其進(jìn)行一定的處罰。同時，管理者應(yīng)當(dāng)了解員工對自身努力被肯定的渴望，在適當(dāng)范圍內(nèi)，晉升員工職位，有效地開展激勵機(jī)制。

（3）實(shí)施參與激勵。當(dāng)企業(yè)召開各種討論會時，可以為員工提供一定的發(fā)言機(jī)會，鼓勵員工為企業(yè)提意見，認(rèn)真聽取員工的建議，提升員工的榮譽(yù)感，使其能真正參與到企業(yè)日常工作中，改變傳統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)講話，員工執(zhí)行的模式，給員工機(jī)會提出自己的建議，為企業(yè)發(fā)展注入新的力量。

（4）實(shí)施物質(zhì)激勵。采用物質(zhì)激勵的方式不僅可以對員工基本生活保障提供幫助，而且也是激勵員工積極性的良好方法。物質(zhì)獎勵是直接體現(xiàn)員工個人價值的載體，是企業(yè)對員工能力肯定的直接變現(xiàn)形式，員工也會因此產(chǎn)生一定的成就感。物質(zhì)激勵是現(xiàn)代企業(yè)薪酬管理中最重要的激勵方法。

2.2激勵機(jī)制的改革

（1）重視不同形式的薪酬形式。薪酬的形式主要包括內(nèi)在薪酬和外在薪酬兩個方面，工資和物質(zhì)屬于外在薪酬，企業(yè)給于的榮譽(yù)和成就感是內(nèi)在薪酬。企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意合理對這兩個方面進(jìn)行把握，將物質(zhì)獎勵與精神鼓勵有機(jī)結(jié)合，使員工能夠更多的感受到企業(yè)為其帶來的榮譽(yù)，使其享受工作，實(shí)現(xiàn)薪酬管理效果最大化。