導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1.互聯(lián)網(wǎng)金融概況

互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)和快速發(fā)展，是隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟而逐漸成長起來的，依托于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，我國的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)如雨后春筍般飛快涌現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)日益增多，主要有以下兩種形式。

一種是P2P平臺(tái)，主要是分為有擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)金融交易平臺(tái)和純信用無擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，很多中小型企業(yè)都可以通過這兩種平臺(tái)快速的進(jìn)行貸款，進(jìn)行項(xiàng)目的運(yùn)作和資金的周轉(zhuǎn)；2015年眾籌模式的誕生也是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的一種，眾籌發(fā)起人可以將自己的項(xiàng)目放在平臺(tái)上，大家認(rèn)為合適的項(xiàng)目便會(huì)投資，據(jù)悉眾籌模式自上線以來，已經(jīng)收到過7000多個(gè)項(xiàng)目提案，項(xiàng)目成功率接近50%。

另一種是第三方支付平臺(tái)，以支付寶為例，其提供增值金融服務(wù)、信用支付等綜合金融服務(wù)；用戶可以用自己的信用在其平臺(tái)上進(jìn)行貸款，這些信用是建立在自己多年使用支付寶的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，后臺(tái)通過分析數(shù)據(jù)，進(jìn)而給出相應(yīng)的借款權(quán)限。支付寶通過這一業(yè)務(wù)，給其增加了無數(shù)的用戶。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融特點(diǎn)

（1）互聯(lián)網(wǎng)金融降低了交易成本。對(duì)于在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)進(jìn)行交易的雙方而言，他們所有的交易都是在網(wǎng)上完成，從提交資料、信用評(píng)估到最終的放貸等環(huán)節(jié)；這種操作模式節(jié)省了雙方的時(shí)間成本，使得一切都變得快捷高效，而且交易成本比在商業(yè)銀行低數(shù)倍不止。

（2）互聯(lián)網(wǎng)金融使交易信息透明化。在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)進(jìn)行交易，比起商業(yè)銀行交易模式，信息更加的透明化；中小企業(yè)在貸款前，可以通過交易平臺(tái)充分的了解根據(jù)自己的資質(zhì)可以貸款的范圍，然后再進(jìn)行申請(qǐng)、提交相關(guān)資料，然后對(duì)比貸款數(shù)額和自己所了解數(shù)額的差距，這樣可以大大的提高交易效益。

（3）互聯(lián)網(wǎng)金融加速了金融技術(shù)脫媒。在互聯(lián)網(wǎng)金融交易平臺(tái)上，借貸雙方可以直接進(jìn)行聯(lián)系，脫離了銀行的中介作用，交易雙方提高了資源配置的效率，更加快捷高速的完成相關(guān)借貸工作，使得互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)發(fā)揮了最大效益，而商業(yè)銀行的作用則進(jìn)一步被削弱。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)影響

1.弱化商業(yè)銀行的支付功能

以支付寶為例，它打破了時(shí)間和空間的限制，用戶隨時(shí)隨地都可以進(jìn)行支付。另外，支付寶還開通了城市服務(wù)、信用卡還款、代繳燃?xì)?、水電費(fèi)與保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，很多用戶現(xiàn)在出行也都使用支付寶進(jìn)行火車票、機(jī)票等的購買；互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)占據(jù)了相當(dāng)一部分流量，而且客戶粘性還比較大，用戶習(xí)慣已經(jīng)形成，這種功能的實(shí)現(xiàn)在一定程度上取代了商業(yè)銀行的支付功能。而隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，目前市場上活躍的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品除支付寶外還有財(cái)付通、快錢等，這些金融平臺(tái)的流通量越來越大，用戶越來越多，最終商業(yè)銀行的支付功能被進(jìn)一步削弱和取代。

2.邊緣化商業(yè)銀行的資金中介功能

在傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行通常充當(dāng)資金中介功能，給需求方和融資方搭建一個(gè)平臺(tái)，并從中獲取一定的利潤；但是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)誕生后，需求方和融資方通過金融平臺(tái)即可直接建立聯(lián)系，并完成貸款等相關(guān)流程業(yè)務(wù)，不再需要銀行的中介職能和效用，因此互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的誕生，進(jìn)一步邊緣化了商業(yè)銀行的資金中介功能。

3.分流商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)

對(duì)于商業(yè)銀行而言，基于嚴(yán)格的企業(yè)審核要求和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等原因，他們很少借貸給中小企業(yè)。但是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)就是看到了這一現(xiàn)狀，他們憑借數(shù)據(jù)信息的支持，直接貸款給很多中小企業(yè)，而且經(jīng)過實(shí)踐證明，金融平臺(tái)貸款給小企業(yè)的不良率略低于商業(yè)銀行。如阿里小貸正是互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)中的翹楚，正是看到了商業(yè)銀行在這方面的缺失，阿里小貸才應(yīng)運(yùn)而生；在阿里小貸平臺(tái)上，用戶申請(qǐng)只需要3分鐘，貸款到賬只需要1秒鐘時(shí)間，因此阿里小貸自誕生后，獲得了眾多中小企業(yè)的支持，貸款總額超過2000億。其他如借貸寶、快錢等金融交易平臺(tái)的貸款業(yè)務(wù)量也不容小覷，這些金融平臺(tái)的貸款額度，在很大程度上分流了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，給其金融業(yè)務(wù)造成影響。

三、商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念

面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的日益成長和挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)該積極轉(zhuǎn)變自己的經(jīng)營理念，改變自己的經(jīng)營策略，重新審視自己的經(jīng)營業(yè)務(wù)，從根本上調(diào)整自己的經(jīng)營態(tài)度，并合理完善和規(guī)劃自己的業(yè)務(wù)，重新面對(duì)市場和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的競爭；商業(yè)銀行經(jīng)過多年的發(fā)展，有自己的經(jīng)營優(yōu)勢和固定客戶，只需要轉(zhuǎn)變自己的經(jīng)營理念，以客戶為中心，從客戶的角度出發(fā)去重新設(shè)計(jì)自己的產(chǎn)品和服務(wù)，商業(yè)銀行在同互聯(lián)網(wǎng)金融的對(duì)抗中，就一定能找到自己合適的位置，重新?lián)尀┳约旱念I(lǐng)先地位。

2.開拓電商業(yè)務(wù)

就目前行業(yè)大趨勢而言，互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)是未來大勢所趨，如果商業(yè)銀行還意識(shí)不到互聯(lián)網(wǎng)金融的重要性，一味的埋頭發(fā)展自己的業(yè)務(wù)，那么未來商業(yè)銀行被淘汰是必然。因此，商業(yè)銀行要拓展自己的業(yè)務(wù)邊界，開拓電商業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行要通過技術(shù)創(chuàng)新和服務(wù)理念的創(chuàng)新，積極的和電商搞好合作，開拓自己的金融平臺(tái)，這樣依托傳統(tǒng)商業(yè)銀行的優(yōu)勢，加之新型互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的服務(wù)，一定能夠?qū)⒒ヂ?lián)網(wǎng)金融做大做好。

3.完善服務(wù)模式

對(duì)于傳統(tǒng)商業(yè)銀行而言，習(xí)慣了老大哥的身份，就很難在服務(wù)態(tài)度上做出改變。但是面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的沖擊，商業(yè)銀行勢必要在服務(wù)模式上進(jìn)行調(diào)整。首先針對(duì)自己傳統(tǒng)的服務(wù)態(tài)度差、客戶體驗(yàn)度差等問題，商業(yè)銀行一方面要加強(qiáng)員工自身素質(zhì)培訓(xùn)，另一方面要通過網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，向客戶傳遞良好服務(wù)的理念和態(tài)度，轉(zhuǎn)變客戶對(duì)商業(yè)銀行之前的態(tài)度，提高客戶滿意度。其次，商業(yè)銀行在服務(wù)內(nèi)容上也要做出調(diào)整，商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品在柜臺(tái)上推銷的方式要進(jìn)行轉(zhuǎn)變，要積極的開發(fā)適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的理財(cái)產(chǎn)品并和其他電商平臺(tái)合作，以此來推動(dòng)理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展，如果還是一味的依靠大堂經(jīng)理和理財(cái)顧問坐等的方式來銷售理財(cái)產(chǎn)品，商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品成長性可想而知。

4.轉(zhuǎn)變管理模式

商業(yè)銀行要積極轉(zhuǎn)變管理模式，將自身現(xiàn)有的人力資源管理系統(tǒng)、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等進(jìn)行改造升級(jí)，按照更加人性化和科學(xué)化的方式進(jìn)行管理，提高管理效率；另外，對(duì)于大量中小企業(yè)貸款用戶也要重視起來，商業(yè)銀行針對(duì)大量小額貸款用戶要專門設(shè)計(jì)開發(fā)相關(guān)服務(wù)程序，盡量使得流程簡單快捷，培養(yǎng)他們使用商業(yè)銀行金融服務(wù)系統(tǒng)的習(xí)慣，只有通過這種方式，才能將被互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)搶占的客戶奪回來。

5.引進(jìn)信息技術(shù)人才

篇2

近年來，曾經(jīng)長期受到冷落的中小企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)眼間成為商業(yè)銀行的“香餑餑”，成為了各家銀行的戰(zhàn)略重點(diǎn)和市場競爭焦點(diǎn)。筆者所服務(wù)的建設(shè)銀行早在2006年就成立了至上而下的中小企業(yè)客戶專門服務(wù)機(jī)構(gòu)，2008年開始又與淡馬錫合作在全國范圍內(nèi)加速中小企業(yè)“信貸工廠”建設(shè)，通過流程優(yōu)化和產(chǎn)品創(chuàng)新優(yōu)勢，建設(shè)銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)效率和品牌形象大幅提升，在同業(yè)市場上也形成了一定的領(lǐng)先優(yōu)勢。如何持續(xù)保持競爭優(yōu)勢，提升中小企業(yè)業(yè)務(wù)的對(duì)價(jià)值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)度已經(jīng)成為一個(gè)十分緊迫的課題。

一、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性和緊迫性

1、只有大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，才能抓住經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流方向，從而推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展

一是改革開放以來，我國的中小企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)大潮中不斷發(fā)展壯大，已經(jīng)占據(jù)國民經(jīng)濟(jì)的“半壁江山”。有關(guān)資料表明，目前我國中小企業(yè)總數(shù)已經(jīng)超過5000萬戶（包括個(gè)體工商戶），約占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%。近10年間，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國內(nèi)增加值的58%，上繳稅收占50.2%，提供就業(yè)機(jī)會(huì)占75%，出口額占全國出口的68%。

二是中小企業(yè)成為擴(kuò)大就業(yè)的主渠道，提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，有效解決了城鎮(zhèn)下崗職工和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移和就業(yè)問題，緩解勞動(dòng)力供求矛盾，從而保證了社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三是中小企業(yè)正成為我國創(chuàng)新的主力軍。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中小企業(yè)完成了我國65%的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)，是我國創(chuàng)新不可忽視的力量。

因此，加大對(duì)中小企業(yè)的金融支持力度，是我國商業(yè)銀行擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)、分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、履行社會(huì)責(zé)任，密切銀政關(guān)系、樹立良好社會(huì)形象的必然要求。

2、只有持續(xù)關(guān)注、挖潛中小企業(yè)業(yè)務(wù)，才能保持銀行資產(chǎn)、負(fù)債及中間業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展

近年來，隨著電子技術(shù)在銀行領(lǐng)域的廣泛運(yùn)用，傳統(tǒng)的“二八定律”理論受到了“長尾理論”的挑戰(zhàn)。長尾理論的基本原理是眾多小客戶可以匯聚成與大客戶相匹敵的市場能量。在大客戶利潤空間逐漸縮小之時(shí)，各家商業(yè)銀行紛紛通過電子技術(shù)抓住廣大中小客戶獲得巨大利潤。

從目前中小企業(yè)客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)來看，中小企業(yè)客戶數(shù)量在各家銀行客戶群體中占有絕對(duì)的優(yōu)勢，公私業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度高，中小企業(yè)業(yè)務(wù)潛力大。以筆者所在銀行為例，2010年末，中小企業(yè)負(fù)債客戶占對(duì)公負(fù)債客戶總數(shù)比重超過95%，資產(chǎn)客戶占對(duì)公資產(chǎn)客戶總數(shù)比重超過73%，負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)及利潤的貢獻(xiàn)度分別達(dá)到了13%、17%和8%，而且其增長速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)的增長速度。

3、大中型客戶競爭激烈，中小企業(yè)業(yè)務(wù)正在成為各家銀行未來競爭的關(guān)鍵性業(yè)務(wù)

近年來，大企業(yè)、大項(xiàng)目的服務(wù)需求出現(xiàn)階段性不足已成為普遍現(xiàn)象，客戶基礎(chǔ)薄弱、業(yè)務(wù)增長乏力已成為制約銀行可持續(xù)發(fā)展的最大瓶頸。針對(duì)大中型客戶所面臨的高投入、低回報(bào)的激烈同業(yè)競爭，2008年以來，工、農(nóng)、中、建、交等大型銀行相繼單獨(dú)設(shè)立至上而下的中小企業(yè)客戶部，各家銀行為保持業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長，都紛紛將中小企業(yè)業(yè)務(wù)作為發(fā)展重點(diǎn)，中小企業(yè)業(yè)務(wù)市場競爭已日趨激烈。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的主要問題

首先，各級(jí)經(jīng)營人員對(duì)中小企業(yè)客戶重視不足，眾多中小企業(yè)無貸客戶的營銷挖潛缺乏組織管理，營銷挖潛工作處于無序狀態(tài)。其次，中小企業(yè)客戶營銷力量薄弱，近年各家商業(yè)銀行都紛紛設(shè)立了中小企業(yè)客戶部，但是客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)亟待提升，經(jīng)營重心未能有效貼近市場。再次，針對(duì)中小企業(yè)客戶營銷、管理的沒有建立起一套完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，考核激勵(lì)不到位。最后，對(duì)中小企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好尚待進(jìn)一步協(xié)調(diào)統(tǒng)一。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，客戶對(duì)額度較為敏感，尤其在目前同業(yè)競爭日趨激烈，如果客戶認(rèn)為業(yè)務(wù)辦理時(shí)間過長、審批條件過高，就可能轉(zhuǎn)移他行。

三、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

基于中小企業(yè)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，以及當(dāng)前中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題，商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)要從經(jīng)營模式、組織架構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制、風(fēng)控體系、專業(yè)人才培養(yǎng)等方面進(jìn)行深層次變革，加大財(cái)務(wù)、人力資源投入，全

力提升中小企業(yè)客戶的綜合貢獻(xiàn)度。

在經(jīng)營策略上，要逐步實(shí)施“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，要由“批零結(jié)合型”向“批量主導(dǎo)型”轉(zhuǎn)變；金融產(chǎn)品銷售方面，要由“信貸產(chǎn)品主導(dǎo)”向“全面產(chǎn)品銷售”轉(zhuǎn)變；總體經(jīng)營策略方面，要由“產(chǎn)品銷售”逐步向“客戶經(jīng)營”轉(zhuǎn)變。

1、理順經(jīng)營模式，打造專業(yè)化、富有競爭力的中小企業(yè)客戶經(jīng)營團(tuán)隊(duì)

一是進(jìn)一步明確銀行中小企業(yè)客戶部職責(zé)定位，充實(shí)崗位配置。實(shí)現(xiàn)從中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)營銷、管理職責(zé)到中小客戶經(jīng)營、管理職責(zé)的轉(zhuǎn)變，建立中小客戶的統(tǒng)籌運(yùn)營機(jī)制。

二是進(jìn)一步明確基層網(wǎng)點(diǎn)定位，強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理作為本網(wǎng)點(diǎn)中小企業(yè)客戶營銷、維護(hù)的首席客戶經(jīng)理定位。銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)是營銷、管理中小企業(yè)的最前沿陣地，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理）對(duì)于中小企業(yè)經(jīng)營成果至關(guān)重要。要逐步將存量中小企業(yè)客戶賬戶按照重點(diǎn)、潛在、清理三級(jí)分類進(jìn)行梳理，將重點(diǎn)中小企業(yè)賬戶、潛在中小企業(yè)賬戶掛鉤到網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理，明確各類中小企業(yè)客戶營銷、維護(hù)目標(biāo)，建立中小企業(yè)客戶常態(tài)化走訪維護(hù)制度。

2、明確經(jīng)營重點(diǎn)，著眼“三率”，提升中小企業(yè)客戶營銷服務(wù)能力

篇3

我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式主要對(duì)存貸利差收入存在一定的依賴。這種盈利模式會(huì)受到外部經(jīng)濟(jì)形勢的影響。為了保證我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)定的運(yùn)行，商業(yè)銀行需要向客戶給予良好的金融服務(wù)，在此基礎(chǔ)上保證我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行降低對(duì)貸款利息收入的依賴，降低外部不穩(wěn)定因素對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響。為了實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的成功轉(zhuǎn)型，需要工作人員對(duì)各種經(jīng)營要素的投入和組合方式進(jìn)行優(yōu)化，這樣就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶需求和金融市場的深入研究和細(xì)分，再加上管理制度的優(yōu)化，可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

一、對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行準(zhǔn)確的定位

我國商業(yè)銀行的發(fā)展離不開兼并重組。由于我國大部分商業(yè)銀行規(guī)模小，工作人員素質(zhì)不高，從而導(dǎo)致管理水平較弱，這樣小型商業(yè)銀行在市場中的競爭力會(huì)減弱。為了促使他們?cè)谑袌鲋刑嵘陨淼母偁幜Γ枰M(jìn)行擴(kuò)張和重組，從而形成全國性的銀行。這就需要中小型商業(yè)銀行進(jìn)行科學(xué)的市場定位，并形成自己的經(jīng)營管理特色，只有這樣中小商業(yè)銀行才能在大型商業(yè)銀行林立的市場中占據(jù)一席之地。此外，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中可以吸取發(fā)達(dá)國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行細(xì)分，主要的服務(wù)對(duì)象可以定位為小企業(yè)和居民，和大型商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象，業(yè)務(wù)范圍、金融手段要有所區(qū)別，特色化的經(jīng)營模式，更有助于中小商業(yè)銀行獲得一定的市場份額。

二、完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，內(nèi)部管理體制的完善是非常重要的一項(xiàng)工作。具體來說，可以擴(kuò)大獨(dú)立董事比例，將專職監(jiān)事引入其中，同時(shí)設(shè)置內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，這樣就可以充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)的作用，從而降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)商業(yè)銀行需要站在市場化的角度建立考核機(jī)制，對(duì)員工的表現(xiàn)情況進(jìn)行考核。董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)和管理層之間形成制衡機(jī)制也是非常重要的。此外，建立市場風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制也很必要，有助于形成高效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行工作人員需要對(duì)客戶的市場需求進(jìn)行細(xì)分，在做好原有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足市場的各種金融需求。

三、促使商業(yè)銀行形成綜合經(jīng)營模式

現(xiàn)階段，我國世界各大銀行已經(jīng)開始進(jìn)入市場，和本土銀行會(huì)產(chǎn)生一定的業(yè)務(wù)競爭。在綜合金融業(yè)務(wù)服務(wù)方面，外資銀行的優(yōu)勢非常突出。我國商業(yè)銀行要在市場中生存和發(fā)展，就需要避免自身的業(yè)務(wù)短板，這是我國商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)部門的重要工作內(nèi)容。為了促使我國商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營取得一定的效果，我國所有大中型商業(yè)銀行需要做好保險(xiǎn)，證券和基金等業(yè)務(wù)。金融控股公司模式是商業(yè)銀行利用獨(dú)資或合資的方式成立子公司。一些非銀行金融業(yè)務(wù)可以在子公司開展?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行已經(jīng)獲得了政策許可，在信托業(yè)，基金業(yè)和金融租賃業(yè)方面可以發(fā)展，這樣市場上就產(chǎn)生了信托業(yè)務(wù)，基金管理公司和金融租賃公司。此外，我國商業(yè)銀行可以和國外銀行合資成立大型綜合金融公司，經(jīng)營多樣化的金融業(yè)務(wù)。

四、管理層制定科學(xué)的通脹目標(biāo)

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，通脹目標(biāo)的實(shí)施有助于健全資本市場體系。這樣可以改善證券市場和股票市場發(fā)展的不穩(wěn)定性，同時(shí)也有助于對(duì)資本市場結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有助于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。同時(shí)工作人員對(duì)資本市場體系的完善，有助于促使金融產(chǎn)品形成多樣化的發(fā)展模式，可以打破現(xiàn)階段金融產(chǎn)品單一的狀況。在此基礎(chǔ)上可以促使金融監(jiān)管體系和風(fēng)險(xiǎn)控制體系更加完善。此外，通過投資保護(hù)制度，有助于完善投資保護(hù)制度，再加上良好的投資環(huán)境和投資平臺(tái)，就會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)社會(huì)通貨水平的穩(wěn)定性，從而更好的落實(shí)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，推動(dòng)商業(yè)銀行更加持續(xù)有效的發(fā)展。

五、通過通脹目標(biāo)促使貨幣政策提升透明度

我國商業(yè)銀行保持業(yè)務(wù)透明度有助于促使公眾的信息交流更加暢通。尤其是央行要重視業(yè)務(wù)透明度，促使貨幣政策操更加公開化，可以定期《中國區(qū)域金融運(yùn)行報(bào)告》。同時(shí)商業(yè)銀行的輿論宣傳也是非常重要的工作內(nèi)容，可以對(duì)通過膨脹進(jìn)行正確的輿論引導(dǎo)，再加上社會(huì)公眾的支持，貨幣政策會(huì)實(shí)現(xiàn)良好的效果，從而提升我國商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的落實(shí)質(zhì)量。根據(jù)我國商業(yè)銀行大量的業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在商業(yè)銀行貨幣操作透明度提升的基礎(chǔ)上，貨幣政策會(huì)大大增強(qiáng)有效性。這樣社會(huì)公眾對(duì)宏觀政策的下一階段取向也會(huì)更加明確，從而做出更加理性的金融決策。

六、結(jié)束語

綜上所述，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型是我國金融行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，它可以克服傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)營模式中存在的弊端，促使中小型商業(yè)銀行在激烈的國內(nèi)外市場競爭中取勝。文章主要從“明確商業(yè)銀行在市場中的定位，完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制、發(fā)展商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營模式、管理層制定科學(xué)的通脹目標(biāo)、通過通脹目標(biāo)促使貨幣政策提升透明度”等方面分析我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型狀況。希望通過本文的研究對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平的提高有所幫助。

參考文獻(xiàn)：

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中圖分類號(hào)：F830.4　文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A　文章編號(hào)：1673-291X(2009)11-0151-02

2001年4月23日的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中指出；“中間業(yè)務(wù)指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入業(yè)務(wù)”。英文Intermediary Business，意為居間的、中介的或的業(yè)務(wù)，因此，中間業(yè)務(wù)也可以稱為中介業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是銀行在辦理資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中衍生出來的，作為一種資產(chǎn)負(fù)債之外的和占用銀行資產(chǎn)較少的業(yè)務(wù)，它在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上一般不能直接反映出來。目前，中間業(yè)務(wù)在國外現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中已經(jīng)起到舉足輕重的作用，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要標(biāo)志之一。

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及特點(diǎn)

(一)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)起步晚，在經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、品種和收入上都較為落后，目前階段我國主要商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)占比呈上升趨勢，但大部分未超過20％，最高的為中國銀行，2008年半年報(bào)統(tǒng)計(jì)的為18.78％。根據(jù)國際清算銀行發(fā)行的《國際金融市場發(fā)展報(bào)告》，西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重自1980年以后都呈快速上升的趨勢。美國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重平均從1980年的18.8％上升到1996年的36.5％，到2000年達(dá)到42.9％。其中，1998年美國花旗銀行的非利息收入占比為79.83％，摩根大通銀行更是占到83.16％。歐洲商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比從1990年的26％上升到2000年的39％；日本商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比從20世紀(jì)80年代初的20.4％上升到90年代的35.9％，以每年40％的速度遞增。2002年西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入一般占總收入的40％-50％，個(gè)別銀行如JP摩根、三井住友則超過70％?？梢钥闯?，盡管我國商業(yè)銀行正在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，但與十幾年前的西方商業(yè)銀行相比，仍有非常大的差距。

(二)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

雖然我國各家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展程度不同，品種數(shù)目不一，但是，就已開辦的中間業(yè)務(wù)品種看，基本具備以下幾個(gè)方面的特征：

1　支付結(jié)算類、銀行卡類、類和擔(dān)保類業(yè)務(wù)品種是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主體，占品種總數(shù)的絕大部分；承諾類、基金托管類、交易類、咨詢顧問類和其他類五類業(yè)務(wù)品種相對(duì)較少。

2　一般性、傳統(tǒng)品種較多，做的較好，理財(cái)性、創(chuàng)新品種少。

3　部分品種發(fā)展較快。如借記卡業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)等；但是，貸記卡業(yè)務(wù)、國內(nèi)信用證、貸款承諾、銀團(tuán)貸款安排、企業(yè)管理顧問、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)品種發(fā)展較慢，尚處于摸索或推廣階段。

4　部分品種影響較大，市場知名度較高，為客戶熟悉，品牌效應(yīng)顯著。

5　在市場先發(fā)的情況下，個(gè)別銀行在個(gè)別品種上已形成或擁有自己的優(yōu)勢。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問題

(一)對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)不足

我國商業(yè)銀行長久以來習(xí)慣了以存貸款和結(jié)售匯等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主，運(yùn)用各種手段爭奪存款，而中間業(yè)務(wù)主要是由儲(chǔ)蓄和會(huì)計(jì)等部門完成，相比較存貸業(yè)務(wù)．中間業(yè)務(wù)被視為副業(yè)。商業(yè)銀行應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)清形勢，從銀行受益和生存發(fā)展的角度，認(rèn)識(shí)中間業(yè)務(wù)的重要性。拓展中間業(yè)務(wù)是提高銀行盈利能力、滿足客戶日益增長的金融業(yè)務(wù)需求的需要。要從戰(zhàn)略上將中間業(yè)務(wù)作為支柱業(yè)務(wù)來發(fā)展。

(二)品種、功能較為單一

因?yàn)橐庾R(shí)到中間業(yè)務(wù)的重要作用，我國商業(yè)銀行開發(fā)了一些新的金融產(chǎn)品，但大多數(shù)仍停留在傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)上。2006年末，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中，結(jié)算、、銀行卡三項(xiàng)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)收入分別占中間業(yè)務(wù)總業(yè)務(wù)量和總收入的84.1％和74.5％。而咨詢理財(cái)類、金融衍生工具類等新興中間業(yè)務(wù)很少。中間業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)不合理。

(三)中間業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度不高

用中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量與收入之比來反映中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量與中間業(yè)務(wù)收入的匹配情況。2006年，四家國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量與收入之比分別為10362：1和9590：1，表明四家國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行要?jiǎng)?chuàng)造1元錢的中間業(yè)務(wù)收入平均需要1.04萬元和9 590元的中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量。可見，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)效益比較低下，單位業(yè)務(wù)的創(chuàng)收能力較弱。

(四)同業(yè)競爭不規(guī)范

中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以收取手續(xù)費(fèi)為目的的一種有償?shù)慕鹑诜?wù)性業(yè)務(wù)。但由于目前法規(guī)不健全，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營過程中偏離了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，以攬存為目的，以犧牲手續(xù)費(fèi)收入為代價(jià)，甚至連一些起碼的工本費(fèi)也主動(dòng)放棄。為了達(dá)到搶奪大行業(yè)、大客戶存款，有的銀行不惜血本，投入了大量財(cái)力，采取相互壓價(jià)、提供優(yōu)惠條件等種種不正當(dāng)競爭手段來吸引客戶，在銀行之間形成了一種盲目競爭的態(tài)勢。部分單位和個(gè)人利用銀行之間的競爭．趁機(jī)提出了一些不利于銀行經(jīng)營的條件，增加了銀行成本，增大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，擾亂了金融秩序。

(五)科技服務(wù)與人才素質(zhì)落后

中間業(yè)務(wù)特別是新興中間業(yè)務(wù)大多數(shù)是人力資本和含金量高的業(yè)務(wù)，它的運(yùn)作以先進(jìn)的電子化設(shè)備為基礎(chǔ)。從某種意義上說，中間業(yè)務(wù)屬于高級(jí)服務(wù)的層面。目前，我國商業(yè)銀行處在傳統(tǒng)金融服務(wù)與現(xiàn)代金融服務(wù)之間，實(shí)力較強(qiáng)的國有商業(yè)銀行基本上僅達(dá)到行業(yè)性、區(qū)域性聯(lián)網(wǎng)的初級(jí)階段。另外，我國商業(yè)銀行從業(yè)人員雖然大部分都具備了一定的學(xué)歷和專業(yè)知識(shí)，但精通法律、金融、計(jì)算機(jī)等多方面知識(shí)的復(fù)合型、綜合型人才相對(duì)缺乏，使得中間業(yè)務(wù)難以向縱深方向發(fā)展，在一定程度上束縛和制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模和速度。

三、我國商業(yè)銀行加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略選擇

(一)理念更新，進(jìn)一步提高對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)

商業(yè)銀行要樹立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的現(xiàn)代商業(yè)銀行的理念。首先。商業(yè)銀行的管理層面要切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，摒棄中間業(yè)務(wù)是附屬性業(yè)務(wù)的觀念，從發(fā)展戰(zhàn)略上規(guī)劃、研發(fā)、創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)。最大限度地利用幾十年來發(fā)展起來的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)資源，帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)升華服務(wù)觀念、健全服務(wù)手段、完善服務(wù)方式，為發(fā)展中間業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。再次。在創(chuàng)新完善金融服務(wù)的同時(shí)，宣傳“銀行中間服務(wù)是一種勞動(dòng)，商業(yè)銀行在向客戶提供服務(wù)的過程中支付了大量的人力、物力成本，根據(jù)不同的服務(wù)進(jìn)行適當(dāng)收費(fèi)是合理的”等新觀念，營造開展中間業(yè)務(wù)的良好環(huán)境。

(二)開發(fā)新產(chǎn)品，提高中間業(yè)務(wù)收入

目前，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營重點(diǎn)是傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)耗費(fèi)成本大，而收入低，針對(duì)這種情況，應(yīng)積極開發(fā)高附加值的技術(shù)密集型中間業(yè)務(wù)。例如，對(duì)于咨詢類的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行一般是不收費(fèi)的，商業(yè)銀行應(yīng)改變經(jīng)營策略，在這方面的中間業(yè)務(wù)收人是相當(dāng)可觀的。理財(cái)類中間業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)側(cè)重的方面，代客理財(cái)．不占用自身的資金，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，銀行不用投入大成本就可以獲得可觀的收益。類似于這樣的高附加值的中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要方向。

(三)為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)I造有利的政策法律環(huán)境

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電子銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用面向社會(huì)公眾開放的通訊通道或開放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶建立的專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的銀行服務(wù)。包括網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、短信金融服務(wù)、重要客戶服務(wù)系統(tǒng)等內(nèi)容。

  一、電子銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和優(yōu)勢

1、服務(wù)方便快捷

電子銀行具有3A式的特點(diǎn)，即任何時(shí)間、任何地點(diǎn)、任何方式都可使用，非常方便。客戶不受時(shí)間和場地的限制，可以 7 × 24 小時(shí)隨時(shí)隨地獲得服務(wù)。電子銀行可以針對(duì)客戶的具體需要制定個(gè)性化服務(wù)，有利于企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行理財(cái)，降低經(jīng)營成本，提高資金的周轉(zhuǎn)時(shí)間。電子銀行還能夠提供許多傳統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)無法提供的服務(wù)如網(wǎng)上購物、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、家庭理財(cái)?shù)鹊取?/p>

2、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化

電子銀行采用標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)流程，提供的服務(wù)比營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)更標(biāo)準(zhǔn)、更規(guī)范，可以避免了因銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)高低及情緒好壞所帶來的服務(wù)滿意度的差異，有利于提高服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度。

3、客戶自助操作

電子銀行業(yè)務(wù)不需要銀行人員參與，所有操作完全由客戶通過電子銀行渠道自助完成，因此，電子銀行可以極大的解放銀行柜臺(tái)人員的工作。同時(shí)，為方便客戶操作，電子銀行還具有智能化的特點(diǎn)，會(huì)通過記錄客戶的使用習(xí)慣，定制出客戶滿意的服務(wù)菜單，讓客戶使用更舒心、操作更流暢。

4、交易成本低廉

電子銀行業(yè)務(wù)交易成本低廉，可以實(shí)現(xiàn)銀行、客戶成本的雙降，根據(jù)美國著名的咨詢公司IRESEARCH公司調(diào)查結(jié)果，就銀行一筆業(yè)務(wù)的成本來看，手工交易約為1 美元，ATM和電話交易約為25 美分，而互聯(lián)網(wǎng)交易僅需1 美分，只有手工交易單位成本的1％，可見電子銀行業(yè)務(wù)可以大幅節(jié)減銀行經(jīng)營成本。對(duì)客戶而言，由于電子銀行運(yùn)營成本比較低，銀行可將節(jié)省的成本與客戶共享，通過提供結(jié)算費(fèi)折扣、部分服務(wù)免費(fèi)等方法爭奪客戶和業(yè)務(wù)市場；而且客戶不必到銀行辦理業(yè)務(wù)，可以節(jié)省大量的人工、交通等費(fèi)用。

二、電子銀行業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行經(jīng)營中的作用

    1、有利于促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，助推銀行經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

零售網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型是銀行轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展方式的一項(xiàng)重要內(nèi)容。傳統(tǒng)物理網(wǎng)點(diǎn)在由操作型、核算型為主向綜合化、營銷服務(wù)型為主轉(zhuǎn)變的過程中，電子銀行可以發(fā)揮巨大作用。電子銀行整合業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)，把網(wǎng)點(diǎn)大量的標(biāo)準(zhǔn)化、操作型、核算類的除現(xiàn)金和單證業(yè)務(wù)逐漸遷移過來，分流網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)，減輕柜員工作負(fù)荷，緩解網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)壓力，讓網(wǎng)點(diǎn)節(jié)省出人員營銷客戶，推介產(chǎn)品，增強(qiáng)了網(wǎng)點(diǎn)的營銷能力。

    2、有利于降低銀行經(jīng)營管理成本，提升銀行經(jīng)營效益

在成本節(jié)約方面，電子銀行能夠有效分流柜臺(tái)壓力，節(jié)省人力、物力，大大降低經(jīng)營管理成本，從而達(dá)到增收節(jié)支的作用。據(jù)測算，國內(nèi)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)單筆業(yè)務(wù)的平均成本約為3.06元人民幣，而網(wǎng)上銀行的單筆業(yè)務(wù)成本僅為0.49元。傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營成本占經(jīng)營收入的60％，而電子銀行的經(jīng)營成本僅相當(dāng)于經(jīng)營收入的15％～20％，成本的降低明顯。電子渠道的大力發(fā)展，可將大部分的客戶交易業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到電子渠道，而且電子渠道投入一定成本的情況下，處理的業(yè)務(wù)量越大，單筆業(yè)務(wù)的處理成本就更低。

3、有利于促進(jìn)提高銀行服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度

  （1）電子銀行服務(wù)的實(shí)時(shí)性提高客戶對(duì)銀行的滿意度

客戶評(píng)價(jià)的銀行服務(wù)質(zhì)量，其重要的判斷依據(jù)之一是服務(wù)是否及時(shí)?？蛻舻男枨笫遣皇芪锢砜臻g和營業(yè)時(shí)間限制的實(shí)時(shí)服務(wù)，電子銀行便在這一領(lǐng)域徹底打破了傳統(tǒng)服務(wù)模式的禁錮，讓客戶在日常生活的任意時(shí)段，任意地點(diǎn)享受所需的金融服務(wù)。投資理財(cái)在現(xiàn)代生活中已經(jīng)日趨重要，電子銀行強(qiáng)大的實(shí)時(shí)理財(cái)功能是影響客戶滿意度的重要組成要素。

  （2）電子銀行服務(wù)水平影響客戶對(duì)銀行的認(rèn)同度

由于電子銀行綜合了銀行各種金融產(chǎn)品，其服務(wù)流程也是在銀行原有規(guī)則基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)，客戶對(duì)電子銀行流程和服務(wù)的評(píng)價(jià)，影響著客戶對(duì)銀行整體形象的評(píng)價(jià)。電子銀行產(chǎn)品服務(wù)同時(shí)具備透明和標(biāo)準(zhǔn)性質(zhì)，自助流程和產(chǎn)品創(chuàng)新決定了電子銀行的服務(wù)水平。基于良好的網(wǎng)絡(luò)輿情，銀行能夠贏取產(chǎn)品的好口碑和銀行的整體正面形象，進(jìn)一步贏取客戶的認(rèn)同。

  （3）電子銀行的個(gè)性化、專業(yè)化服務(wù)提高客戶對(duì)銀行的信任感

電子銀行將人工服務(wù)與自助服務(wù)創(chuàng)造性的結(jié)合，往往能增強(qiáng)銀行服務(wù)的親和力，拉近銀行與客戶之間的距離。例如客戶在致電服務(wù)熱線時(shí)，僅輸入卡號(hào)或密碼，對(duì)方會(huì)稱呼客戶的名字，容易取得客戶的信任?？蛻粼谀骋痪唧w業(yè)務(wù)上遇到疑難時(shí)，通過電話客服熱線、網(wǎng)銀在線客服或站內(nèi)郵件能方便銀行從知識(shí)庫中迅速搜索到答案，或者迅速提交相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)專家，在更短時(shí)間內(nèi)給予客戶滿意的答復(fù)，證明銀行服務(wù)的專業(yè)化值得信任。

4、有利于增加銀行中間業(yè)務(wù)收入

篇6

財(cái)富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國開展私人銀行業(yè)務(wù)潛力巨大,一方面是市場的巨大需求;另一方面,國內(nèi)還沒有真正意義上的專門向這部分高凈值客戶提供高質(zhì)量全方位服務(wù)的私人銀行。金融機(jī)構(gòu)的私人銀行業(yè)務(wù)收入由于相對(duì)收入穩(wěn)定,利潤率高等特點(diǎn),必將成為內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)爭奪的熱點(diǎn)。

一、私人銀行業(yè)務(wù)的基本界定

私人銀行業(yè)務(wù)所提供的是從繼承遺產(chǎn)開始到接受教育,為其打理龐大的繼承財(cái)產(chǎn),然后協(xié)助接管企業(yè)、運(yùn)營企業(yè),一直顧問到客戶年老體衰,辭世前安排遺產(chǎn)。這是專門面向富有階層的個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資與管理服務(wù),這項(xiàng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是根據(jù)客戶需求提供量身定做的金融服務(wù)。服務(wù)涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣等廣泛領(lǐng)域,由專職財(cái)富管理顧問提供一對(duì)一服務(wù)及個(gè)性化理財(cái)產(chǎn)品組合。因此,從嚴(yán)格意義上講,私人銀行業(yè)務(wù)和國內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)服務(wù)都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理,以高層次人才為支撐,研究分析為手段,專業(yè)化經(jīng)營為特色,立足于制定一整套解決客戶金融服務(wù)問題方案,來滿足客戶復(fù)雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶合作價(jià)值,延長客戶關(guān)系價(jià)

值鏈。

二、我國發(fā)展私人業(yè)務(wù)的必要性與可行性

(一)我國開展私人銀行業(yè)務(wù)的必要性

西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占的比例已遠(yuǎn)超過利息收入,個(gè)別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上,成為利潤的主要來源。作為現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向,大力發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對(duì)于提高國有商業(yè)銀行整體競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力具有重要意義。

1.社會(huì)財(cái)富增加是開展私人銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

我國社會(huì)財(cái)富增加是從兩方面來體現(xiàn)的,一是財(cái)富總量增長,二是財(cái)富集中度提高。居民整體收入水平提高,隨著20多年來的改革開放和社會(huì)發(fā)展,居民私人財(cái)富不斷積累,個(gè)人金融資產(chǎn)持續(xù)增長,截至2007年三季度末,我國城鄉(xiāng)居民個(gè)人金融資產(chǎn)高達(dá)50萬億元。與此同時(shí),財(cái)富集中化趨勢也很明顯,富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國個(gè)人銀行存款的60%以上。中國的富裕人口集中度非常高,體現(xiàn)在財(cái)富集中度上,目前約有25萬人,掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國外匯儲(chǔ)蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國個(gè)人財(cái)富的60%以上?，F(xiàn)金大約占他們?nèi)控?cái)富的71%,而全球平均水平是34.6%,總而言之 ,社會(huì)財(cái)富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間,并將極大催生對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)的需求。

2.開展私人銀行業(yè)務(wù)是銀行新的利潤增長點(diǎn)

從長遠(yuǎn)來講,利率市場化改革是一個(gè)必然趨勢,隨著銀行業(yè)競爭的不斷加劇,存貸差將逐步縮小,極大的削弱了我國銀行業(yè)賴以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤,商業(yè)銀行必須在激烈的競爭中尋找新的利潤增長點(diǎn)。

私人銀行業(yè)務(wù)以其批量大、風(fēng)險(xiǎn)低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點(diǎn)日益得到各大銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的青睞,并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤率為39.96%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存貸業(yè)務(wù),各大金融機(jī)構(gòu)注重私人銀行業(yè)務(wù),也是因?yàn)槠涓哳~回報(bào)率。

3.發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是與外資銀行競爭的需要

自 2006年12月底生效的《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》以來,匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),在中國境內(nèi)注冊(cè)為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融自由化的大背景下,中國市場中更完全的市場競爭環(huán)境正在形成。

(二)開展私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.我國商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪

為了提升私人銀行的服務(wù)水平,國內(nèi)各銀行紛紛從高端理財(cái)服務(wù)展開競爭。2005年6月6日,中國建設(shè)銀行成立高端客戶部,率先在國有銀行中設(shè)置了一個(gè)專門針對(duì)特定客戶群體的總行一級(jí)管理部門。高端客戶部負(fù)責(zé)主管全行“富裕客戶”的營銷管理,其客戶的流動(dòng)性金融資產(chǎn)門檻達(dá)到300萬人民幣元以上,而一般大眾理財(cái)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理,則分置于原有的個(gè)人銀行部;2005年4月11日,招商銀行“財(cái)富管理賬戶”正式面市,傳承招商銀行一貫“鼠標(biāo)十水泥”模式的營銷理念,它將銀行卡、賬戶管理、資金調(diào)度等業(yè)務(wù)整合在一個(gè)賬戶上,并突出了綜合投資理財(cái)?shù)姆?wù)功能。中國民生銀行則以重金購入一套客戶信息管理系統(tǒng)(CRM),并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴,在此CRM的基礎(chǔ)上開發(fā)非常先進(jìn)的個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)平臺(tái),圖謀以高起點(diǎn)進(jìn)軍個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)市場;我國私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開始發(fā)展起來。

2.我國商業(yè)人銀行私人業(yè)務(wù)水平低

對(duì)國內(nèi)銀行來說,所開展的私人金融業(yè)務(wù)整體還比較初級(jí),僅僅停留在概念的炒作上,缺乏實(shí)質(zhì)內(nèi)容,業(yè)務(wù)概念狹窄、品種匾乏、無法滿足客戶的多樣化需求以及理財(cái)人員素質(zhì)參差不齊等問題比較突出。

私人銀行業(yè)務(wù)的核心是資產(chǎn)管理,包括豐富的個(gè)人金融產(chǎn)品和服務(wù),銀行既要綜合考慮客戶在稅務(wù)、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況,又要分析客戶的財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu),為客戶提供長期財(cái)產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務(wù)在我國目前都很缺乏,不能為外資私人銀行業(yè)務(wù)拓展提供有效的工具。因此,我國商業(yè)銀行各項(xiàng)私人銀行業(yè)務(wù)指標(biāo)與發(fā)達(dá)國家相比,總體規(guī)模上的差距非常明顯。

3.銀行缺少私人銀行要求的人才機(jī)制

篇7

文章編號(hào)：1003－4625（2008）11－0079－04中圖分類號(hào)：F830.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

日前爆發(fā)的金融危機(jī)中，金融風(fēng)險(xiǎn)迅速蔓延，引發(fā)了人們對(duì)金融業(yè)的綜合經(jīng)營模式重新審視和對(duì)中國銀行業(yè)尤其是投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展方向的深度思考。

曾幾何時(shí)，投資銀行曾經(jīng)以其金融概念的創(chuàng)新和驚人的發(fā)展速度而被視為高端金融，而財(cái)富的巔峰的風(fēng)景也吸引了無數(shù)高精尖人才。而今五大行告別華爾街，標(biāo)志著美國的投資銀行繁華落盡。當(dāng)美國金融業(yè)在開始返璞歸真的同時(shí)，中國正在試圖走出過度監(jiān)管局面開放更多自由，從這一點(diǎn)來講，創(chuàng)新和改革的進(jìn)退取舍顯然會(huì)面臨新的難題。盡管一味追求快速的金融自由化發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)暴露無遺，但因噎廢食顯然也并不足取。因?yàn)閲獾慕鹑趧?dòng)蕩是產(chǎn)生于金融創(chuàng)新過度，金融監(jiān)管不足，國內(nèi)在這兩點(diǎn)而言卻是相反的。

在傳統(tǒng)銀行業(yè)的“分業(yè)經(jīng)營”模式下，除了吸收儲(chǔ)蓄存款、發(fā)放商業(yè)或消費(fèi)貸款及相關(guān)衍生業(yè)務(wù)外，商業(yè)銀行不得對(duì)外進(jìn)行任何形式的其他金融業(yè)務(wù)，比如公開發(fā)行證券等，即商業(yè)銀行不得進(jìn)入投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域。但商業(yè)銀行可以成為投資銀行發(fā)行或銷售債券、基金等的，從中收取一定的費(fèi)用。投資銀行沒有準(zhǔn)確的定義，一般的投資銀行主要從事證券市場業(yè)務(wù)。在我國，獨(dú)立投資銀行就是證券公司。但近年來國內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在的收入結(jié)構(gòu)單一過分依賴存貸款利差的盈利模式已經(jīng)不能滿足高速增長的中國經(jīng)濟(jì)和居民收入的需要。商業(yè)銀行也開始主動(dòng)轉(zhuǎn)型，在財(cái)富管理、資產(chǎn)管理、投資銀行等諸多業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行創(chuàng)新，通過開展投行類業(yè)務(wù)拓展綜合化經(jīng)營的空間。

一、商業(yè)銀行開展投行類業(yè)務(wù)的必要性

一是順應(yīng)國際銀行業(yè)發(fā)展趨勢需要?；鞓I(yè)經(jīng)營已成為全球銀行業(yè)發(fā)展趨勢，以資本市場為代表的直接融資市場吸引著越來越多的資金，促使依靠利息收入的商業(yè)銀行不斷通過組織創(chuàng)新進(jìn)入投資銀行領(lǐng)域，開拓市場獲取收益。二是競爭優(yōu)質(zhì)客戶的需要。現(xiàn)在企業(yè)金融需求多樣化，隨著客戶金融意識(shí)和投資理念的成熟，要求商業(yè)銀行提供包括投資銀行業(yè)務(wù)等綜合金融服務(wù)。銀行為企業(yè)提供了貸款，結(jié)算過程中產(chǎn)生盈余，客戶希望盈余資金得到最有效運(yùn)用。三是擴(kuò)大收入來源、改善利潤結(jié)構(gòu)的需要。我國銀行信貸業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)競爭激烈，息差和傳統(tǒng)收費(fèi)收入不斷降低，通過加大開展投行業(yè)務(wù)的力度，可改善利潤結(jié)構(gòu)。四是加快不良貸款處置、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)需要?？梢酝ㄟ^重組并購方式化解、處置不良資產(chǎn)，通過財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)掌握信息、進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國商業(yè)銀行介入投行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢和現(xiàn)狀

國內(nèi)投行業(yè)務(wù)一直以證券公司為主，特別在IPO、證券交易等領(lǐng)域更有排他性的經(jīng)營優(yōu)勢。商業(yè)銀行以存貸業(yè)務(wù)和結(jié)算工具與客戶建立聯(lián)系，因而具有客戶資源優(yōu)勢；在辦理客戶日常結(jié)算和信貸業(yè)務(wù)過程，具有業(yè)務(wù)信息優(yōu)勢。信貸功能和結(jié)算工具，使商業(yè)銀行具有開展新興投行業(yè)務(wù)的資金融通優(yōu)勢。

總體上講，我國商業(yè)銀行開展投行業(yè)務(wù)較晚。涉及的中間業(yè)務(wù)大多屬于傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。國內(nèi)已在投行業(yè)務(wù)方面有一定探索實(shí)踐的商業(yè)銀行有中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、深圳發(fā)展銀行等等。目前，中資商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)分別由基礎(chǔ)類、品牌類和牌照類投行業(yè)務(wù)組成。企業(yè)理財(cái)咨詢等為基礎(chǔ)類投行業(yè)務(wù)；重組并購顧問等屬于品牌類投行業(yè)務(wù)；企業(yè)上市發(fā)債顧問等是牌照類投行業(yè)務(wù)。工行總行在2002年4月，在國內(nèi)商業(yè)銀行中第一個(gè)成立投資銀行部。2004年工行投行收入已達(dá)到了10億元。建行總行在2003年4月成立投資銀行部，業(yè)務(wù)主要包括委托貸款、銀行保險(xiǎn)等。2005年9月，建行參考工行的模式重新設(shè)計(jì)自己的投行部。

據(jù)了解，根據(jù)浦發(fā)銀行做大做強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)金融和公司金融的新戰(zhàn)略，業(yè)務(wù)包括中長期項(xiàng)目貸款，銀團(tuán)貸款，財(cái)務(wù)顧問和房產(chǎn)證券化四大塊。更多的商業(yè)銀行也紛紛拉出“投行”旗幟。實(shí)際上，首批獲準(zhǔn)從事短期融資券承銷業(yè)務(wù)的有12家機(jī)構(gòu)，包括工、中、建、交行、民生等9家銀行，及中金、國泰君安等3家券商。

不過雖然國內(nèi)大中型商業(yè)銀行在拓展投資銀行業(yè)務(wù)方面已取得突破，但目前仍難有效滿足公司大客戶日趨個(gè)性化、多元化的需求。

三、目前國內(nèi)投行業(yè)務(wù)存在的不足

國內(nèi)投行業(yè)務(wù)難以有效滿足公司大客戶需求，既有外部原因，也有內(nèi)部原因。從外部看，國內(nèi)銀行業(yè)綜合經(jīng)營的步伐近幾年逐步加快，但目前仍實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”的監(jiān)管政策。從內(nèi)部看，主要有以下幾個(gè)原因：

一是國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏有競爭力的投行產(chǎn)品和服務(wù)。雖然國內(nèi)商業(yè)銀行具有客戶資源、信息、資金、網(wǎng)絡(luò)等優(yōu)勢，但由于長期實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，沒有投行業(yè)務(wù)牌照，缺乏從事投資銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)平臺(tái)和創(chuàng)新產(chǎn)品，缺乏先進(jìn)的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和資金國際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，難以為客戶量身定做個(gè)性化的產(chǎn)品和一攬子財(cái)務(wù)解決方案。許多銀行推出的條件復(fù)雜、創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，多是轉(zhuǎn)售外資金融機(jī)構(gòu)研發(fā)的產(chǎn)品，或只對(duì)條件做細(xì)微改動(dòng)模仿的產(chǎn)品。由于不是自主設(shè)計(jì)和運(yùn)作，國內(nèi)商業(yè)銀行難以較好揭示有關(guān)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，難以系統(tǒng)地開展業(yè)務(wù)。同時(shí)，還面臨著國內(nèi)、外專業(yè)投資銀行以及國外綜合性商業(yè)銀行的有力競爭。

二是商業(yè)銀行員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)不能滿足投行業(yè)務(wù)的需要。由于長期的分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行人員大多知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，對(duì)資本市場、企業(yè)財(cái)務(wù)、企業(yè)管理方面研究相對(duì)較少。知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，一方面限制了商業(yè)銀行的發(fā)展思路，對(duì)市場變化及客戶需求反應(yīng)遲鈍；另一方面，即使客戶有需求，商業(yè)銀行也難以提供真正令公司大客戶滿意的、有價(jià)值的專業(yè)的顧問服務(wù)，從而進(jìn)一步限制了投行業(yè)務(wù)的開展。

三是缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制。投資銀行知識(shí)含量高，需要充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性。與證券公司靈活的分配機(jī)制比，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍缺乏有競爭力的激勵(lì)機(jī)制，這也在一定程度上限制了投行業(yè)務(wù)人員的積極性，影響業(yè)務(wù)開展。

四、采取多種措施，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的綜合優(yōu)勢，不斷完善和整合投行類業(yè)務(wù)

如果沒有創(chuàng)新，國內(nèi)銀行的生存、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都會(huì)遇到瓶頸。但現(xiàn)代金融動(dòng)蕩爆發(fā)頻繁，對(duì)我們的投資理念、監(jiān)管機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制、人才素質(zhì)等都提出了新的難題。國內(nèi)的監(jiān)管能力、金融機(jī)構(gòu)的成熟度和IT技術(shù)的應(yīng)用程度，都使銀行還不適合在現(xiàn)階段快速地推進(jìn)綜合經(jīng)營，在復(fù)雜多變的國際金融環(huán)境下，穩(wěn)健經(jīng)營不失為一個(gè)良好的發(fā)展策略。所以，根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)優(yōu)劣勢的分析，為充分發(fā)揮我國商業(yè)銀行的優(yōu)勢，快速有效地拓展投資銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)本著“有所為，有所不為”的方針，建立以投資銀行部為核心的投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行平臺(tái)，整合目前分散在各部門的相關(guān)業(yè)務(wù)及內(nèi)外資源，通過財(cái)務(wù)顧問、并購重組、銀團(tuán)貸款、財(cái)富管理等途徑發(fā)展與自身相適應(yīng)的投資銀行業(yè)務(wù)。

（一）在發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)本著“有所為，有所不為”的方針

首先，并不是中國所有的商業(yè)銀行都要發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)，只有手中掌握有大量集團(tuán)客戶資源和資金資源的強(qiáng)勢商業(yè)銀行，才有必要和能力開展投資銀行業(yè)務(wù)并從中受益。全能化和專業(yè)化始終是貫穿20世紀(jì)后半葉金融發(fā)展史的兩條主線，而目前金融機(jī)構(gòu)的構(gòu)成也充分說明了這一點(diǎn)。在商業(yè)銀行領(lǐng)域，除了花旗集團(tuán)等全能銀行，數(shù)量眾多的商業(yè)銀行仍固守于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)領(lǐng)域。因此，只有以成為全球頂尖的金融機(jī)構(gòu)為戰(zhàn)略目標(biāo)的國內(nèi)強(qiáng)勢商業(yè)銀行，才可以憑借手中已掌握的大量的集團(tuán)客戶資源，借助投資銀行業(yè)務(wù)拓展實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

其次，由于投資銀行業(yè)務(wù)范圍廣泛，金融創(chuàng)新使得各種產(chǎn)品層出不窮，基于前文所述的各種優(yōu)劣勢的比較和監(jiān)管上的限制，商業(yè)銀行無法開展如證券承銷等投資銀行的本源業(yè)務(wù)，但可以在財(cái)務(wù)顧問、企業(yè)并購、項(xiàng)目融資、資產(chǎn)管理等衍生性投行業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)で笸黄啤？紤]到宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和商業(yè)銀行在項(xiàng)目融資、風(fēng)險(xiǎn)控制和識(shí)別、不良資產(chǎn)處置、貨幣市場操作等方面的傳統(tǒng)優(yōu)勢，商業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)造條件積極拓展銀團(tuán)貸款及與之相關(guān)的融資和財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、并購和重組業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

（二）從我國金融生態(tài)現(xiàn)狀出發(fā)，在今后的一段時(shí)期內(nèi)，有重點(diǎn)有針對(duì)性地發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)

一是做好與貸款等債券融資業(yè)務(wù)相關(guān)的投資銀行業(yè)務(wù)。主要產(chǎn)品與服務(wù)包括：短期融資券、國際債券和資產(chǎn)證券化。短期融資券具有降低企業(yè)的融資成本，擴(kuò)大企業(yè)的融資渠道及靈活性等優(yōu)點(diǎn)。與之類似，國際債券是境內(nèi)銀行與境外銀行合作，幫助境內(nèi)借款人在國際證券市場發(fā)行以外國貨幣為面值的債券。其可以滿足企業(yè)長期對(duì)外幣的需求，擴(kuò)大企業(yè)的國際影響力，特別是在人民幣長期升值的背景下，可以降低融資成本。發(fā)行企業(yè)短期融資券與國際債券，既是當(dāng)前企業(yè)直接融資的重要手段、最迫切的需求，也是商業(yè)銀行具有資格從事的債券發(fā)行業(yè)務(wù)，是增強(qiáng)對(duì)大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)服務(wù)的重要手段。而資產(chǎn)證券化是指將可以產(chǎn)生穩(wěn)定可預(yù)見未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)，目前國內(nèi)資產(chǎn)證券劃分為信貸資產(chǎn)證券化和企業(yè)資產(chǎn)證券化兩種。資產(chǎn)證券化可以規(guī)避利率市場化和資金脫媒化帶來的負(fù)面影響，解決商業(yè)銀行貸款行業(yè)集中度和資金來源的問題。

二是項(xiàng)目融資與銀團(tuán)貸款。項(xiàng)目融資是指項(xiàng)目發(fā)起人為該項(xiàng)目籌資和經(jīng)營而成立一家項(xiàng)目公司，由項(xiàng)目公司承擔(dān)貸款，以項(xiàng)目公司的現(xiàn)金流量和收益作為還款來源，以項(xiàng)目的資產(chǎn)或權(quán)益作抵（質(zhì)）押而取得的一種無追索權(quán)或有限追索權(quán)的貸款方式。項(xiàng)目融資主要用于需要巨額資金、投資風(fēng)險(xiǎn)大而傳統(tǒng)融資方式又難以滿足但現(xiàn)金流量穩(wěn)定的工程項(xiàng)目，如天然氣、煤炭、石油等自然資源的開發(fā)，以及運(yùn)輸、電力、農(nóng)林、電子、公用事業(yè)等大型工程建設(shè)項(xiàng)目。銀團(tuán)貸款是許多西方投資銀行的主要業(yè)務(wù)品種，銀團(tuán)貸款與證券承銷的業(yè)務(wù)操作程序相近，這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管體制下積累承銷經(jīng)驗(yàn)具有特殊的意義。通過牽頭組織銀團(tuán)貸款，商業(yè)銀行可以增強(qiáng)為大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供信貸服務(wù)的能力，拓展與企業(yè)合作的空間，并帶動(dòng)其上下游企業(yè)的金融服務(wù)。

三是財(cái)富管理方面。產(chǎn)品包括現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、金融衍生品交易、代客受托理財(cái)?shù)鹊?。由于歷史和國情的因素，我國商業(yè)銀行的服務(wù)資源在一定程度上被低貢獻(xiàn)度甚至是負(fù)貢獻(xiàn)度的客戶所擠占。在這一情況下，高端客戶的流失將直接導(dǎo)致中資銀行效益的滑坡甚至虧損。隨著金融業(yè)全面開放而進(jìn)入的外資銀行，就是要集中優(yōu)勢資源與中資銀行競爭跨國公司、外商獨(dú)資合資企業(yè)、國內(nèi)跨國集團(tuán)公司、高科技企業(yè)、大型優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)、各類基金和富裕的個(gè)人（家族）等高端客戶，發(fā)生在2002年的“南京愛立信倒戈”事件就是一個(gè)開端。國內(nèi)一些非銀行金融機(jī)構(gòu)如基金公司、券商通過推出基金、信托集合理財(cái)計(jì)劃等產(chǎn)品以爭奪這一部分的客戶。面對(duì)這一現(xiàn)狀，商業(yè)銀行可以為目標(biāo)客戶提供基于傳統(tǒng)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)之上的財(cái)富管理業(yè)務(wù)，通過專業(yè)化的資金管理、外匯交易服務(wù)、頭寸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、投資組合設(shè)計(jì)等多種服務(wù)，解決客戶全方位的金融需求，與他們建立“關(guān)系客戶”與“關(guān)系銀行”的關(guān)系。如工商銀行通過向大型集團(tuán)客戶提供現(xiàn)金管理服務(wù)，使客戶在加快資金回籠速度，增強(qiáng)集中控制支付能力，減少借款規(guī)模，簡化支付手續(xù)，降低付款成本等方面得到了較大的實(shí)惠，銀行也取得了管理費(fèi)收入。

四是財(cái)務(wù)顧問。財(cái)務(wù)顧問可以分為企業(yè)財(cái)務(wù)顧問和政府財(cái)務(wù)顧問兩個(gè)方面。如企業(yè)財(cái)務(wù)顧問主要為客戶的資本運(yùn)作、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等活動(dòng)提供一攬子解決方案，幫助客戶降低融資成本，提高資金使用效率和投資收益，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理。特別是在企業(yè)的并購和重組中，能夠發(fā)揮巨大的作用。我國已經(jīng)成為全球收購兼并與重組業(yè)務(wù)的一個(gè)新興市場。新的國有資產(chǎn)管理體制確立后，為促進(jìn)國有資產(chǎn)的戰(zhàn)略性調(diào)整和國有企業(yè)建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，7萬多億元的經(jīng)營性國有資產(chǎn)需要重組；經(jīng)過20多年的發(fā)展，大部分民營企業(yè)面臨二次創(chuàng)業(yè)和向現(xiàn)代化企業(yè)轉(zhuǎn)型的任務(wù)；加入世貿(mào)組織后，中國經(jīng)濟(jì)融入全球一體化的進(jìn)程加快，企業(yè)資本運(yùn)營的跨國界活動(dòng)日益頻繁。這些因素都為商業(yè)銀行開展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問的并購重組業(yè)務(wù)提供了良好的外部條件。而政府是商業(yè)銀行的特殊客戶。在我國，各級(jí)政府既是國有資產(chǎn)所有者的代表，又是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的組織者和管理者，還是社會(huì)穩(wěn)定的主要維護(hù)者。政府可以為銀行提供以大型基礎(chǔ)建設(shè)為代表的良好商機(jī)和創(chuàng)造良好的法制、信用環(huán)境。同時(shí)，各級(jí)政府的盲目投資、重復(fù)建設(shè)和種種機(jī)會(huì)主義行為也使得銀行信貸資產(chǎn)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。在這種條件下，商業(yè)銀行需要恰當(dāng)?shù)靥幚砼c政府的關(guān)系，建立起符合我國國情和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)范要求的銀政關(guān)系。

（三）可以采用雙客戶經(jīng)理制加強(qiáng)客戶營銷以理順投行業(yè)務(wù)流程

一是建議實(shí)施由公司客戶經(jīng)理和投行客戶經(jīng)理組成的雙客戶經(jīng)理制。鑒于國內(nèi)商業(yè)銀行開展的投資銀行類業(yè)務(wù)跨度較大，客戶需求較為復(fù)雜，在開展投資銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的營銷過程中，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)該考慮實(shí)施由公司客戶經(jīng)理和投行客戶經(jīng)理組成的雙客戶經(jīng)理制，投行客戶經(jīng)理側(cè)重于整體投行服務(wù)方案的設(shè)計(jì)以及投行相關(guān)產(chǎn)品的推介。在開拓一些以投行業(yè)務(wù)為主體需求的客戶時(shí)，以投行客戶經(jīng)理為主進(jìn)行營銷。在成功營銷客戶并實(shí)現(xiàn)服務(wù)之后，公司客戶經(jīng)理再進(jìn)入，深度挖掘融資、現(xiàn)金管理和其他綜合業(yè)務(wù)需求。在為優(yōu)質(zhì)大型客戶服務(wù)的時(shí)候，應(yīng)盡量采取專業(yè)團(tuán)隊(duì)服務(wù)模式，組織專業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)，針對(duì)大型企業(yè)客戶提供一攬子優(yōu)質(zhì)服務(wù)方案，提供從過橋融資、短期融資券、債券承銷、股票發(fā)行、票據(jù)融資、理財(cái)與投資等一攬子綜合解決方案。

二是國內(nèi)商業(yè)銀行將來應(yīng)該理順從客戶營銷、組織運(yùn)作、后臺(tái)支持到風(fēng)險(xiǎn)控制的各類投行業(yè)務(wù)流程，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任主體和資源配置。如總部機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)為行業(yè)龍頭客戶、大型集團(tuán)客戶和跨國公司等客戶提供并購、直接融資、證券化等技術(shù)含量較高的投行服務(wù)，為全行業(yè)務(wù)決策及分行咨詢顧問類業(yè)務(wù)發(fā)展提供研發(fā)支持，承擔(dān)戰(zhàn)略規(guī)劃、組織推動(dòng)等管理職能。一級(jí)(直屬)分行的投資銀行業(yè)務(wù)部門承擔(dān)起投行客戶前期營銷、區(qū)域性重點(diǎn)客戶的投行服務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù)的組織推動(dòng)等職能。二級(jí)分行則可配備必要服務(wù)團(tuán)隊(duì)，按照授權(quán)要求開展咨詢類投行業(yè)務(wù)。由于多數(shù)投行業(yè)務(wù)營銷需直接營銷客戶的最高管理層，因此針對(duì)部分以投行業(yè)務(wù)需求為主的客戶可考慮配備專職的投行客戶經(jīng)理，客戶經(jīng)理直屬總行投資業(yè)務(wù)部門或者一級(jí)分行投行業(yè)務(wù)部門管理，以進(jìn)一步提高投行業(yè)務(wù)的營銷和服務(wù)水平。

（四）加快投行研究隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)精神和凝聚力

一是建立起一流的研究機(jī)構(gòu)來支撐投行業(yè)務(wù)和高端批發(fā)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的核心競爭力。商業(yè)銀行要進(jìn)一步挖掘投行業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)高端客戶營銷的支持，提升并購、直接融資等大型項(xiàng)目的服務(wù)水平，這也需要有高水平的研究力量支持。有條件的國內(nèi)大型商業(yè)銀行應(yīng)考慮組建自己的投行分析師團(tuán)隊(duì)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)與策略、金融市場與產(chǎn)品、行業(yè)和企業(yè)進(jìn)行定性和定量分析，服務(wù)于眾多的投資銀行客戶，為全行投資銀行、企業(yè)理財(cái)、個(gè)人理財(cái)、柜臺(tái)經(jīng)紀(jì)、網(wǎng)上交易客戶提供高水平的研究產(chǎn)品，并對(duì)外經(jīng)濟(jì)及行業(yè)發(fā)展趨勢分析報(bào)告，進(jìn)一步推動(dòng)國內(nèi)商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)發(fā)展。

篇8

隨著利率市場化進(jìn)程的加快和金融市場的逐步全面開放，金融市場的競爭日趨激烈，商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)更加嚴(yán)峻和復(fù)雜。在此背景下，我國商業(yè)銀行積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，是市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的客觀要求，也是銀行自身維持及提高競爭力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。對(duì)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行應(yīng)該選擇什么的路徑，顯而易見的是向差異化經(jīng)營和收入多元化以及資本節(jié)約型轉(zhuǎn)變，亦即綜合經(jīng)營。商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營，無外乎主要是向證券、基金、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)“牽線搭橋”，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)合作，給客戶提供綜合金融服務(wù)，以降低風(fēng)險(xiǎn)，提高服務(wù)效率。下面將具體談?wù)劸C合金融服務(wù)下商業(yè)銀行的具體經(jīng)營模式。

一、商業(yè)銀行開展綜合金融服務(wù)的具體選擇

針對(duì)當(dāng)前國內(nèi)外金融市場發(fā)展的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行開展綜合金融服務(wù)的切入點(diǎn)主要是集中在金融控股集團(tuán)上。金融控股是商業(yè)銀行提供綜合金融服務(wù)的主要模型選擇之一。所謂綜合性金融控股，是指控制權(quán)統(tǒng)統(tǒng)一，不同的是在銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)中至少由兩個(gè)金融機(jī)構(gòu)大規(guī)模地提供金融服務(wù)。組建金融控股集團(tuán)的組建更加符合了我國的金融發(fā)展形勢，符合我國的國情。

二、商業(yè)銀行提供綜合金融服務(wù)的近期策略

在經(jīng)濟(jì)全球化和金融業(yè)不斷開放以及互聯(lián)網(wǎng)金融逐步發(fā)展的背景下，我國商業(yè)銀行提供綜合金融服務(wù)，走綜合化經(jīng)營之路，需要不斷創(chuàng)新經(jīng)營策略。1.積極拓展投資銀行業(yè)務(wù)。美國著名金融投資家羅伯特•庫恩（RobertLawrenceKuhn）指出，華爾街上任何經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的銀行，都可以認(rèn)為是投資銀行。筆者認(rèn)為，投資銀行是指經(jīng)營資本市場中的各種金融投資產(chǎn)品，為金融資本市場中的買賣雙方提供投資服務(wù)，從而扮演著資本市場中介的金融機(jī)構(gòu)。我國真正意義上的現(xiàn)資銀行有2家，一家是中金公司，其早在1995年就已成立，是中國建設(shè)銀行的下屬投資銀行公司；另一家是中銀國際證券，成立于2002年初，是中國銀行的下屬投資銀行公司。這兩家投資銀行主要開展的是承銷業(yè)務(wù)和并購業(yè)務(wù)，不同于傳統(tǒng)的證券公司的經(jīng)營模式，其發(fā)展模式是銀行控股公司模式。我國投資銀行的業(yè)務(wù)分為兩種：一種是傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)，另一種是創(chuàng)新型業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)投資銀行業(yè)務(wù)主要有：IPO業(yè)務(wù)、增發(fā)及配股、公司債、企業(yè)債發(fā)行承銷、企業(yè)重組及并購等的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。創(chuàng)新型投資業(yè)務(wù)主要是“新三板”業(yè)務(wù)、中小企業(yè)私募債業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。投資銀行在中國目前仍然是新生事物，伴隨著中國資本市場的孕育和發(fā)展，中國投資銀行也經(jīng)歷了初始的探索階段到今日的基本成型階段。隨著資本市場業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大中型客戶為貸款導(dǎo)向的信貸盈利模式受到直接沖擊，以承分銷為代表的投資銀行業(yè)務(wù)和資金投資業(yè)務(wù)將面臨巨大的發(fā)展空間。對(duì)此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改變觀念，積極拓展資本市場業(yè)務(wù)，主動(dòng)出擊投行業(yè)務(wù)。當(dāng)前可以開拓的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括：（1）融資及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。依托銀團(tuán)貸款等結(jié)構(gòu)化項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，發(fā)展融資及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。通過參與政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目融資，積極介入到政府財(cái)務(wù)顧問和大型國企財(cái)務(wù)顧問市場，利用銀團(tuán)貸款與證券承銷操作程序的相近特性，積累商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營體制下的承銷經(jīng)驗(yàn)。（2）業(yè)務(wù)。利用資金匯劃和清算系統(tǒng)券商結(jié)算是商業(yè)銀行依托健全網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢業(yè)務(wù)。同時(shí)，還可利用機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢開展銷售證券、基金和保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)。（3）資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)歷來是商業(yè)銀行和投資銀行表現(xiàn)競爭與合作關(guān)系的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，商業(yè)銀行利用掌握著不良資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)住房按揭貸款資源的優(yōu)勢。通過不良資產(chǎn)和住房按揭貸款證券化，實(shí)現(xiàn)處置不良資產(chǎn)、盤活長期資產(chǎn)、提高資產(chǎn)流動(dòng)性等經(jīng)營目標(biāo)，同時(shí)積累投行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。此外，對(duì)于在創(chuàng)業(yè)板上市的并且具備核心技術(shù)和良好的經(jīng)營管理水平的高新技術(shù)企業(yè)，也應(yīng)納入商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)。2.擴(kuò)大非利息收入業(yè)務(wù)的比例。近期商業(yè)銀行進(jìn)行全面的綜合經(jīng)營將面臨較大的體制風(fēng)險(xiǎn)。但當(dāng)前商業(yè)銀行可以在不違反現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營制度框架的前提下，根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和客戶的需要，選擇重點(diǎn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)品種，加強(qiáng)相互之間以及商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作，加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度，提高非利息收入的比例，推進(jìn)綜合化經(jīng)營。重點(diǎn)發(fā)展以下幾個(gè)方面的業(yè)務(wù)：一是由國債、中央銀行票據(jù)、政策性銀行債券等所組成的政府債券市場的規(guī)模不斷擴(kuò)大，成為商業(yè)銀行運(yùn)用巨額資金的重要渠道；二是商業(yè)銀行有其他機(jī)構(gòu)所不具備的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，是品種日益繁多的基金、政府債券、保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品的重要代銷渠道；三是證券市場機(jī)構(gòu)投資數(shù)量的增加、社會(huì)保障體制的改革和商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展將會(huì)使銀行在證券投資基金、QFII投資、社保資金、企業(yè)年金、保險(xiǎn)資金等金融資產(chǎn)的托管方面發(fā)揮更大的作用；四是隨著利率市場化改革的推進(jìn)和匯率形成機(jī)制的改進(jìn)，防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利用利率、匯率波動(dòng)進(jìn)行投資的衍生業(yè)務(wù)將有廣闊的發(fā)展空間。3.加快推進(jìn)綜合性金融控股集團(tuán)的組建。組間綜合性金融控股集團(tuán)，對(duì)母公司和子公司都有著積極的作用。具體來說，母公司可以進(jìn)行協(xié)同管理，優(yōu)化公司戰(zhàn)略資源配置，提高公司運(yùn)作效率，從而促進(jìn)公司市場競爭力的提升；子公司可以獲取一定的自主經(jīng)營權(quán)，靈活地應(yīng)對(duì)市場競爭，有效地適應(yīng)了分業(yè)經(jīng)營管理的要求。根據(jù)目前國內(nèi)商業(yè)銀行綜合性金融控股集團(tuán)組建的現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)，各自經(jīng)營、統(tǒng)籌組建難度較大等問題仍然存在，對(duì)此各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)站在更高的戰(zhàn)略高度，重視集團(tuán)組建戰(zhàn)略，以更好地應(yīng)對(duì)市場競爭。4.加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)之間戰(zhàn)略聯(lián)盟的構(gòu)建。在全球金融危機(jī)頻發(fā)的形式下，金融市場應(yīng)少呈現(xiàn)一些“紅色海洋”，更多呈現(xiàn)“藍(lán)色海洋”。各個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間的戰(zhàn)略聯(lián)盟，并不影響相互之間的市場競爭力，相反通過戰(zhàn)略聯(lián)盟可以有效提升自身的核心競爭力，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)、合作雙贏的效果。因此，商業(yè)銀行應(yīng)不斷尋求與非銀行金融機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略合作，為自身的綜合金融服務(wù)有效開展提供良好的條件。目前，國內(nèi)已有十幾家商業(yè)銀行和如中國人壽、平安和太平人壽以及新華等在內(nèi)的各大保險(xiǎn)公司進(jìn)行了業(yè)務(wù)合作，雙方建立了良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系。5.完善信息技術(shù)服務(wù)平臺(tái)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展和信息技術(shù)的日趨成熟，商業(yè)銀行的經(jīng)營方式不再僅限于柜臺(tái)的人工服務(wù)。要有效實(shí)施綜合化經(jīng)營，商業(yè)銀行更需要從自身的信息技術(shù)服務(wù)平臺(tái)入手，為“互聯(lián)網(wǎng)+”的經(jīng)營方式提供良好的技術(shù)支持。對(duì)此，商業(yè)銀行要積極更新自身的信息技術(shù)系統(tǒng)，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制管理和業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)以及客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等各個(gè)系統(tǒng)，為綜合金融服務(wù)的經(jīng)營提供根本保障。

三、結(jié)語

綜合金融服務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主要方向，也是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融市場競爭的有效途徑。商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，走綜合化經(jīng)營之路，有很多的障礙和不利條件存在，對(duì)此除了以上所述的幾個(gè)策略外，關(guān)于人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備是走好綜合金融服務(wù)之路的關(guān)鍵一步，對(duì)此應(yīng)當(dāng)加以重視。

作者:謝穎秋 單位:西南財(cái)經(jīng)大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

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篇9

（一）儲(chǔ)蓄存款總體走勢波動(dòng)較大。

上半年儲(chǔ)蓄存款起伏較大，呈“”形波動(dòng)。年初充分抓住“兩節(jié)”吸存旺季，及早行動(dòng)，存款呈現(xiàn)快速增長，月份時(shí)點(diǎn)新增最高實(shí)現(xiàn)萬元。月初呈現(xiàn)逐級(jí)回落走勢，月份又創(chuàng)造時(shí)點(diǎn)新增的新記錄，萬元。月中旬開始又出現(xiàn)儲(chǔ)蓄存款大幅下降的局面，年內(nèi)首次出現(xiàn)負(fù)增長。造成儲(chǔ)蓄存款波動(dòng)主要有以下幾方面原因：

⒈新增存款結(jié)構(gòu)中季節(jié)性大額存款占比較大，自然增長比例較小?？梢哉f多年以來我行的儲(chǔ)蓄存款增長主要靠季節(jié)性大額存款。年初存款的增長主要由于吸收了一部分季節(jié)性資金，如糧庫、種子等部門存款和地方企業(yè)改制對(duì)職工工齡買斷資金，隨著這部分資金陸續(xù)支取，我行的存款也隨著逐級(jí)下降。應(yīng)該說大額存款為我行儲(chǔ)蓄存款增長發(fā)揮主導(dǎo)作用，但由于其穩(wěn)定性差的原因也使我行存款歷年來一直呈現(xiàn)上下波動(dòng)的情況。

⒉分配政策不連續(xù)，兌現(xiàn)不及時(shí)影響了部分員工的吸存積極性和持續(xù)性。由于每年年初市行都要對(duì)當(dāng)年績效工資分配政策進(jìn)行調(diào)整，因此每年的⒉月份都成為政策真空月，因此員工對(duì)績效工資分配政策持一種觀望態(tài)度。特別是今年季度績效工資一直未兌現(xiàn)，也使部分員工對(duì)吸存的認(rèn)識(shí)淡漠。這在一定程度影響了全行吸存工作的開展。

（二）儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)之間存款增長呈現(xiàn)分化狀態(tài)。

全行各儲(chǔ)蓄所的存款增長情況十分不平衡，呈現(xiàn)兩極分化。大虎山市場儲(chǔ)蓄所、儲(chǔ)蓄專柜、建新儲(chǔ)蓄所存款呈現(xiàn)穩(wěn)定增長，住宅樓儲(chǔ)蓄所、建行儲(chǔ)蓄所、大虎山儲(chǔ)蓄所、房產(chǎn)儲(chǔ)蓄所增長乏力或呈現(xiàn)負(fù)增長局面。出現(xiàn)上述分化狀態(tài)主要有以下幾方面原因：

⒈區(qū)位分布的不同，形成了不同的儲(chǔ)源特點(diǎn)。我行幾年來儲(chǔ)蓄存款的增長情況充分說明部分儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的區(qū)位分布不合理。如住宅樓儲(chǔ)蓄所、建行儲(chǔ)蓄所由于位于多家金融機(jī)構(gòu)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的密集區(qū)，且周邊儲(chǔ)源有限，因此上述儲(chǔ)蓄所多年存款增長不力。特別是近年來同業(yè)不正當(dāng)競爭手段頻出，使我行這些儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在眾多網(wǎng)點(diǎn)夾擊中難于突圍，實(shí)現(xiàn)自然增長，只能通過個(gè)人吸儲(chǔ)維持存款穩(wěn)定。大虎山儲(chǔ)蓄所曾是我行的高產(chǎn)所，但由于去年工商銀行一家儲(chǔ)蓄所遷址至鄰近，并以其代辦鐵路資金結(jié)算的優(yōu)勢，鐵路職工工資，從源頭上分流該所存款。從目前看來上述不利局面還難于改變。

⒉由于歷史的不利因素尚未消除，影響了存款增長。大虎山儲(chǔ)蓄所由于年連續(xù)出現(xiàn)幾起不良事件，在當(dāng)?shù)卦斐闪素?fù)面影響，加之工行儲(chǔ)蓄所分流，使該儲(chǔ)蓄所存款在去年一度連續(xù)個(gè)月下降。扭轉(zhuǎn)不利局面，原創(chuàng)：重新實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展局面還要假以時(shí)日。現(xiàn)建行儲(chǔ)蓄所是原建行儲(chǔ)蓄所和橋東儲(chǔ)蓄所合并而成，當(dāng)時(shí)橋東儲(chǔ)蓄所不足萬元，從帳戶變動(dòng)情況看，近三年來原橋東儲(chǔ)蓄所存款轉(zhuǎn)存較少。近三年來該所儲(chǔ)蓄存款大約下降了萬元。雖然不能說該所存款下降是橋東儲(chǔ)蓄所撤并造成的，但其負(fù)面影響是不可低估的。因此從中我們也應(yīng)認(rèn)識(shí)到遠(yuǎn)距離合并儲(chǔ)蓄所造成存款流失的情況還要深入進(jìn)行分析。同樣住宅樓儲(chǔ)蓄所于×月×日并入儲(chǔ)蓄專柜后，原住宅樓儲(chǔ)蓄所周邊大客戶也先后流失，截止月末，該所儲(chǔ)蓄存款流失近萬元。

（三）信用卡個(gè)人卡存款較年初呈下降趨勢。由于近年來儲(chǔ)蓄卡的使用普及和儲(chǔ)蓄卡的功能替代，使目前信用卡市場受到較大沖擊。因此信用卡個(gè)人卡存款增長乏力，由年初的萬元，下降到月末的萬元。

（四）中間業(yè)務(wù)收入呈現(xiàn)快速發(fā)展。個(gè)人銀行業(yè)務(wù)將中間業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)重要指標(biāo)，應(yīng)該是近一兩年的事。特別是今年個(gè)人銀行業(yè)務(wù)中的中間業(yè)務(wù)收入增長特別快。截止到月末“速匯通”手續(xù)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)萬元，是去年同期的倍還要多，根據(jù)目前業(yè)務(wù)開展情況到年底該項(xiàng)手續(xù)費(fèi)收入將突破萬元。這應(yīng)該是不小的數(shù)目，當(dāng)前存貸利差不斷縮小，內(nèi)部上存資金利率下調(diào)預(yù)期越來越高的情況下，中間業(yè)務(wù)收入日益成為我行的重要收入來源。下半年即將在儲(chǔ)蓄專柜推出基金銷售、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，這將更加豐富和增加我行的中間業(yè)務(wù)收入。

二、開展了以教育儲(chǔ)蓄為重點(diǎn)業(yè)務(wù)宣傳和形式多樣的市場營銷工作。通過更新櫥窗業(yè)務(wù)宣傳標(biāo)語、印發(fā)教育儲(chǔ)蓄宣傳品下發(fā)轄區(qū)中小學(xué)校，擴(kuò)大居民對(duì)教育儲(chǔ)蓄以及建行儲(chǔ)蓄卡、“速匯通”業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。截止×月×日，教育儲(chǔ)蓄存款余額萬元，較年初增長萬元。特別是大虎山兩所目前教育儲(chǔ)蓄存款余額已突破萬元，也是兩所存款穩(wěn)定增長的一個(gè)重要因素。為各儲(chǔ)蓄所長印發(fā)“業(yè)務(wù)聯(lián)系卡”，對(duì)萬元以上存款建立客戶檔案，并對(duì)這些客戶分期進(jìn)行了回訪，了解客戶需求和對(duì)建行服務(wù)的要求。通過上述工作穩(wěn)定了客戶的存款，并發(fā)現(xiàn)和爭取到一批潛在的客戶，如東方摩托車公司，通過幾次走訪已從農(nóng)行轉(zhuǎn)存到建行。進(jìn)一步加強(qiáng)工資業(yè)務(wù)營銷業(yè)務(wù)，抓住有關(guān)信息，積極公關(guān)，爭取部分單位退休人員工資業(yè)務(wù)。

三、通過外出參觀和討論學(xué)習(xí)方式提高一線員工的服務(wù)意識(shí)。

針對(duì)一線員工服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，服務(wù)水平不高的局面，在市行協(xié)調(diào)幫助下分兩批次，組織儲(chǔ)蓄所長和大部分儲(chǔ)蓄員工到先進(jìn)行凌河支行、鐵路支行，以及全國青年文明號(hào)單位鞍山市府廣場儲(chǔ)蓄所進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)。通過參觀學(xué)習(xí)，廣大儲(chǔ)蓄員工開闊了眼界，提高了對(duì)服務(wù)認(rèn)識(shí)，從中發(fā)現(xiàn)了自身的不足。特別是通過先進(jìn)單位有關(guān)人員的經(jīng)驗(yàn)介紹，使儲(chǔ)蓄員工掌握了先進(jìn)的服務(wù)理念和服務(wù)方法。為了使所學(xué)盡快成為所用，組織全體儲(chǔ)蓄員工結(jié)合參觀學(xué)習(xí)進(jìn)行有關(guān)“如何提高一線服務(wù)水平”的主題討論。

四、建立健全基礎(chǔ)管理方面的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真組織落實(shí)和考評(píng)。在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定了《儲(chǔ)蓄一線人員服務(wù)管理暫行辦法》、《儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)核算百分制考核辦法》、《儲(chǔ)蓄一線員工績效工資分配辦法》。成立了相關(guān)的考評(píng)小組，定期進(jìn)行相關(guān)的檢查、考評(píng)。通過個(gè)月的運(yùn)行，各儲(chǔ)蓄所的服務(wù)、核算水平有了一定提高。在市行的核算檢查、服務(wù)暗訪中得到了較好的評(píng)價(jià)。

二、影響我行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的不利因素

（一）同業(yè)競爭壓力較大。目前四家國有商業(yè)銀行存款存量為萬元，我行的存量占比為，如果按全口徑地區(qū)存量計(jì)算我行存量占比為接近％。截止到月末我行的增量占比為負(fù)數(shù)。（截止到×月×日存款新增地區(qū)占比為，排名第三。）與同業(yè)相比，我行的個(gè)人銀行業(yè)務(wù)具有自己特色，如個(gè)人電子匯款業(yè)務(wù)、銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)都是我行率先開辦的業(yè)務(wù)品種，在地區(qū)有一定影響力，但是在源頭性產(chǎn)品上，明顯處于劣勢，如工商行的工資業(yè)務(wù)基本占據(jù)地區(qū)％的份額。農(nóng)行的借助網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢搶占了建行、工行退出后的存款市場。截止到×月×日，農(nóng)行本年新增存款多萬元。此外在內(nèi)部管理上，如一線傾斜政策、績效工資考核機(jī)制上都有一定特色。

⒈工商銀行：作為地方老銀行，客戶基礎(chǔ)較為雄厚。在工資業(yè)務(wù)上近乎壟斷了地區(qū)優(yōu)質(zhì)客戶群體。這一方面由于決策有遠(yuǎn)見，搶占先機(jī)，特別是借助業(yè)務(wù)內(nèi)部互動(dòng)優(yōu)勢，通過財(cái)政結(jié)算資金，從源頭上控制了各財(cái)政拔款單位的工資?，F(xiàn)工商銀行戶，人，月均萬元。按％資金沉淀計(jì)算，年均增長存款萬元。在宣傳上近年來抓住各種時(shí)機(jī)進(jìn)行廣泛宣傳，使工商行在居民中有了更深的認(rèn)識(shí)。在一線傾斜政策上得到了充分的體現(xiàn)，已形成人才向一線流動(dòng)，人人喜歡到一線的良好氛圍。

⒉農(nóng)業(yè)銀行由于近年來經(jīng)營壓力加大，使其在員工激勵(lì)政策制定上加大了力度，實(shí)行每月扣發(fā)部分工資與存款任務(wù)完成情況掛鉤，這種相對(duì)直觀的激勵(lì)政策充分調(diào)動(dòng)職工的積極性。特別是近年來我行、工行先后從新立屯、大虎山等地區(qū)業(yè)務(wù)退出。農(nóng)行并適時(shí)進(jìn)行宣傳，搶占地區(qū)存款市場。同時(shí)由于今年農(nóng)業(yè)銀行加大貸款投放，以貸吸存的效應(yīng)得到體現(xiàn)，部分個(gè)人、私營戶也增加了在農(nóng)行的儲(chǔ)蓄存款。

⒊中國銀行在進(jìn)入黑山后采取高舉高打的策略，網(wǎng)點(diǎn)布局。網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)在同業(yè)中都處于較高的水平。特別是充過用工環(huán)節(jié)，形成了一定吸存關(guān)系網(wǎng)。在績效考核上通過環(huán)比計(jì)算，按月考核，促進(jìn)了存款的增長。

⒋地方商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄這兩家機(jī)構(gòu)，在吸存政策上采取十分靈活的政策。直接或間接給客戶的息外優(yōu)惠，吸引客戶存款。今年年初以來工商、建設(shè)信用社由市商行新派主要領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)了內(nèi)部管理，提高服務(wù)質(zhì)量，特別是加大激勵(lì)力度，調(diào)動(dòng)了員工的吸存積極性。

（二）績效工資分配政策缺乏連續(xù)性和不確定性。

績效工資分配政策不穩(wěn)定一直是困擾我行吸存的重要因素。每年都要對(duì)績效工資分配進(jìn)行調(diào)整，使部分員工對(duì)吸存持一種觀望的情緒。原創(chuàng)：特別是在分配政策上不確定使部分儲(chǔ)蓄員工和其他員工對(duì)我行的績效工資分配的信任度降低。有些不符合實(shí)際情況的政策暴露出一定的不合理性，從而也影響了部分儲(chǔ)蓄員工的吸存積極性。從更廣泛意義上講，沒有真正體現(xiàn)獎(jiǎng)懲的激勵(lì)政策，不能充分的更廣泛地調(diào)動(dòng)全體員工的吸存熱情。此外由于績效工資分配政策的不確定性，使內(nèi)部基礎(chǔ)管理工作無從依托，不能發(fā)揮利益分配的激勵(lì)作用，促進(jìn)基礎(chǔ)管理，如核算、服務(wù)工作的進(jìn)一步規(guī)范和提高。

（三）服務(wù)水平缺乏質(zhì)的提高，難于在同業(yè)中形成優(yōu)勢。通過近期服務(wù)參觀和加強(qiáng)考核、檢查，廣大儲(chǔ)蓄員工的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平都有了較大提高。但和真正體現(xiàn)差別化、親情化的服務(wù)，差距還很大。一方面在服務(wù)管理方面還有許多工作需要抓，另一方面員工教育培訓(xùn)近年來從上級(jí)行到基層行都比較弱化。員工素質(zhì)相對(duì)低。用人機(jī)制上，包括在臨時(shí)工使用上一直沒有真正得到優(yōu)化，一線傾斜政策的導(dǎo)向作用不明顯，優(yōu)秀人才不能合理向一線流動(dòng)。

（四）一線保障支撐上還有待加強(qiáng)。應(yīng)該說近年來全行圍繞一線轉(zhuǎn)，二線為一線服務(wù)意識(shí)不斷增強(qiáng)。但由于扁平化管理，二線后移，許多支撐需要上級(jí)行支持配合，有些方面不同程度存在問題：如機(jī)具老化，維護(hù)壓力得不到緩解，目前突出的問題是點(diǎn)鈔機(jī)嚴(yán)重不足，且一直沒有明確的維護(hù)人員，經(jīng)常影響正常營業(yè)。網(wǎng)絡(luò)故障雖然逐漸減少，但對(duì)于一些故障調(diào)整等問題，責(zé)任不明確，互相推諉。甚至一筆掛賬長達(dá)幾個(gè)月。

三、我行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的有利因素

⒈全行上下對(duì)儲(chǔ)蓄存款工作給予充分重視。近年來無論是市行還是縣行對(duì)儲(chǔ)蓄工作都給予充分重視，認(rèn)識(shí)到儲(chǔ)蓄存款增長對(duì)全行一般性存款增長的重要作用，在人力物力也即予大力支持。年初對(duì)部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了整修，一定程度上改善了營業(yè)環(huán)境。市行專項(xiàng)資金進(jìn)行季度增存獎(jiǎng)勵(lì)；統(tǒng)一一線員工夏季著裝。

⒉體現(xiàn)“多勞多得”的績效工資分配政策已初步得到落實(shí)。六月末季度績效工資兌現(xiàn)后，在儲(chǔ)蓄所中掀起了一個(gè)個(gè)人大力爭拉存款的良好局面。這應(yīng)該是對(duì)分配政策落在實(shí)處的積極回應(yīng)。當(dāng)然在政策中存在的需要加以審慎解決的客觀不利因素，也影響部分儲(chǔ)蓄員工和其他員工的積極性。

⒊儲(chǔ)蓄員工對(duì)加強(qiáng)服務(wù)、核算管理有了正確認(rèn)識(shí)，服務(wù)水平有了一定提高。目前在業(yè)務(wù)日益趨同的情況下，服務(wù)水平成為各行的重要競爭手段。特別是我行在源頭性存款不利情況下更需通過優(yōu)質(zhì)的服務(wù)逐步穩(wěn)定和爭取客戶。

⒋我行特色業(yè)務(wù)優(yōu)勢逐步得到體現(xiàn)。目前我行的“速匯通”業(yè)務(wù)系統(tǒng)已全面優(yōu)化，“全國聯(lián)網(wǎng)、小時(shí)到賬”，已贏得客戶的青睞。代劃體彩、福彩業(yè)務(wù)，銀征轉(zhuǎn)賬，已成為建行的品牌?！懊馓顟{條”又一次成為同業(yè)的第一，在客戶反響較好。正在調(diào)試即將上線的基金銷售業(yè)務(wù)和醞釀推出的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都將成為我行競爭優(yōu)勢。

⒌人事分配制度改革的不斷深入，更好調(diào)動(dòng)廣大員工的工作緊迫感和積極性。目前正在進(jìn)行的全員合同制和即將推出的“星級(jí)員考核辦法”都將調(diào)動(dòng)廣大儲(chǔ)蓄員工的工作積極性。

四、下一步工作安排或建議

⒈在全行進(jìn)一步完善績效工資分配基礎(chǔ)上健全“儲(chǔ)蓄一線員工績效工資分配辦法”，將存款增長和服務(wù)、核算等基礎(chǔ)工作納入績效工資的分配，更充分全面調(diào)動(dòng)儲(chǔ)蓄員工的工作積極性，規(guī)范基礎(chǔ)管理、原創(chuàng)：擴(kuò)大存款市場份額。

⒉加大對(duì)源頭性存款的吸存力度，建議全行聯(lián)動(dòng)，發(fā)揮部門協(xié)作、整體作戰(zhàn)的優(yōu)勢，爭取一些尚未實(shí)行工資的單位。

⒊抓住目前我行陸續(xù)推出的“免填憑條”“基金銷售”，結(jié)合“速匯通”升級(jí)有利時(shí)機(jī)進(jìn)行一次廣泛的業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)。

⒋加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，一方面為員工盡量創(chuàng)造良好的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)條件，另一方面配合工會(huì)組織好一線員工的業(yè)務(wù)競賽活動(dòng)。

篇10

關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行；營改增；財(cái)務(wù)管理

1994年分稅制改革以來，增值稅和營業(yè)稅作為我國流轉(zhuǎn)稅領(lǐng)域的兩大稅種，一直在各自特定的征稅范圍上并行征收。然而伴隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷升級(jí)與發(fā)展，增值稅和營業(yè)稅并存征收的稅制格局對(duì)公司內(nèi)部運(yùn)營乃至整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的扭曲和阻礙作用日益明顯。為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長，我國在廣泛考察與調(diào)研的基礎(chǔ)上，逐步推進(jìn)營業(yè)稅向增值稅轉(zhuǎn)變的財(cái)稅體制改革。根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅【2016】36號(hào)文，以下簡稱36號(hào)文），自2016年5月1日起，在全國范圍內(nèi)全面推開營業(yè)稅改征增值稅（以下簡稱營改增）試點(diǎn)，金融業(yè)納入試點(diǎn)范圍，由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。然而，由于銀行業(yè)具有行業(yè)的特殊性及業(yè)務(wù)操作的復(fù)雜性，并且在我國現(xiàn)有出臺(tái)的增值稅相關(guān)細(xì)則中，缺乏對(duì)金融行業(yè)的實(shí)施細(xì)則，這些都為我國城市商業(yè)銀行全面步入增值稅時(shí)代帶來了挑戰(zhàn)。

一、營改增對(duì)我國城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理影響分析

1.營改增對(duì)銀行業(yè)稅收影響

銀行在實(shí)行營改增后，需要繳納的稅種主要有兩類：增值稅和所得稅。取消了營業(yè)稅，財(cái)務(wù)上的營業(yè)支出就會(huì)減少，銀行的總利潤就會(huì)產(chǎn)生變化。銀行的所得稅繳納是通過營業(yè)利潤與所得稅稅率的乘積來確定的，取消了營業(yè)稅不僅影像利潤總額，也影響了所得稅稅額。在以往的財(cái)務(wù)核算中，營業(yè)稅金及附加是歸屬于營業(yè)支出的，即在實(shí)行營改增前，營業(yè)稅在計(jì)算所得稅時(shí)，可以提前核算扣除的。而增值稅是價(jià)外稅，與企業(yè)所得無關(guān)，因此實(shí)行營改增在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，并不會(huì)扣除這部分價(jià)外稅，對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅的基數(shù)就會(huì)變大。因此，銀行實(shí)行“營改增”，不僅僅是增值稅在銀行稅收總額的占比增加，所得稅占比率也會(huì)有所變化，從而改變了銀行的稅收結(jié)構(gòu)。

2.營改增對(duì)我國城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)支出影響

根據(jù)36號(hào)文，存款利息免征增值稅，這意味著城市商業(yè)銀行的存款這一項(xiàng)上無法取得增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，也就不能抵扣貸款業(yè)務(wù)上產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額。另外，城市商業(yè)銀行在營改增剛剛試行期間很難在短期內(nèi)獲得足夠的可抵扣的增值稅專用發(fā)票，這些都導(dǎo)致可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅較少。城市商業(yè)銀行作為一般納稅人，增值稅稅率為6%，比營業(yè)稅稅率5%高，稅率的增高，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅少，按此計(jì)算的應(yīng)繳增值稅及相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附件都會(huì)增加，城市商業(yè)銀行的稅負(fù)成本提高。另一方面，城市商業(yè)銀行為開具增值稅發(fā)票，必然會(huì)購買增值稅開票系統(tǒng)。同時(shí)還會(huì)對(duì)現(xiàn)有的稅務(wù)、財(cái)務(wù)管理等信息系統(tǒng)進(jìn)行改造、或重新開發(fā)，這些都需投入大量的人力物力財(cái)力，增加商業(yè)銀行的運(yùn)營成本。

3.營改增對(duì)我國城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響

營業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅，增值稅是價(jià)外稅，城市商業(yè)銀行在確定收入與成本的會(huì)計(jì)核算金額有所改變，導(dǎo)致利潤表的營業(yè)收入、營業(yè)支出數(shù)據(jù)出現(xiàn)變化。考慮到增值稅為價(jià)外稅不同于身為價(jià)內(nèi)稅的營業(yè)稅需要單獨(dú)列在損益表內(nèi)，因此，營業(yè)稅改增值稅后，營業(yè)稅及附加這一數(shù)據(jù)便有所減少，營業(yè)支出也就降低，利潤表的數(shù)據(jù)與結(jié)構(gòu)都發(fā)生變化。這些都會(huì)導(dǎo)致城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表等財(cái)務(wù)報(bào)表與相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生變化。城市商業(yè)銀行實(shí)行營改增后，利息收入，手續(xù)費(fèi)傭金凈收入及其他業(yè)務(wù)收入等均納入增值稅的計(jì)稅范疇。除此之外，其他的中間業(yè)務(wù)（銀行銷售服務(wù)）和貸款業(yè)務(wù)（銀行銷售資金使用權(quán)）都是營業(yè)稅改征增值稅，這部分必然產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅款。這些都會(huì)影響銀行營業(yè)收入。另外，銀行的營業(yè)收入構(gòu)成主要來自于中間業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)傭金收入和貸款業(yè)務(wù)的利息收入，貸款業(yè)務(wù)中的本金來源于儲(chǔ)戶的存款，需要向儲(chǔ)戶支付利息。收入產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額與支出產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額是期末統(tǒng)一確認(rèn)還是逐筆計(jì)算，會(huì)影響銀行的凈收入，從而影響整個(gè)營業(yè)收入。

二、營改增背景下我國城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式

1.我國商業(yè)銀行增值稅改革分析

面對(duì)越來越多的行業(yè)競爭及市場環(huán)境的變化，商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)本身要有一套完善且科學(xué)的理論體系。管理層需要投入更多的研究精力，研究商業(yè)銀行的稅收管理以及營改增對(duì)市場的影響，從而為商業(yè)銀行走進(jìn)增值稅時(shí)代提出建設(shè)性意見，設(shè)計(jì)完善科學(xué)的執(zhí)行方案。若條件許可，商業(yè)銀行內(nèi)部可以成立稅改專項(xiàng)小組，全面做好稅制改革轉(zhuǎn)換的工作，更早更好地適應(yīng)稅制改革，及時(shí)跟進(jìn)并解讀中央在稅改方面的政策動(dòng)態(tài)及信息，為商業(yè)銀行自身的稅制健全及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度提出科學(xué)有效的意見。甚至可以借助該專項(xiàng)小組，在研究財(cái)政稅務(wù)改革進(jìn)程中，提高商業(yè)銀行自身經(jīng)營和業(yè)務(wù)的科學(xué)創(chuàng)新水平。營改增對(duì)商業(yè)銀行本身的各項(xiàng)工作質(zhì)量要求提到了一個(gè)更高的層次，因此需要多方引進(jìn)人才，即對(duì)稅務(wù)管理有深刻認(rèn)知及見解，并在財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律等領(lǐng)域具有專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐能力的高端管理人才。結(jié)合我國城市商業(yè)銀行的經(jīng)營特點(diǎn)，借鑒國外行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行可以在總行或者一級(jí)分行設(shè)立稅務(wù)管理部門，在下屬一級(jí)的分行安排有專業(yè)知識(shí)的稅務(wù)工作人員。同時(shí)，對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，充分了解增值稅管理辦法操作流程。

2.我國商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系分析

國內(nèi)的稅收制度是以會(huì)計(jì)核算為重要基礎(chǔ)，多數(shù)稅收使用會(huì)計(jì)核算方式。在銀行稅收的實(shí)際計(jì)算過程中，存在許多質(zhì)疑點(diǎn)，舉例而言，利息是銀行的重要收入之一，對(duì)于銀行應(yīng)收但是實(shí)際未收到的利息，如果按照營業(yè)稅計(jì)算，則應(yīng)當(dāng)是需要計(jì)算這些利息，然而實(shí)際上這些利息銀行并沒有收到，因此存在爭議。此外，對(duì)于匯率，營業(yè)稅根據(jù)營業(yè)額實(shí)現(xiàn)的日期進(jìn)行差價(jià)處理，以當(dāng)日或是當(dāng)月一號(hào)的人民幣匯率為依據(jù)，增值稅也是如此，而稅收則是以期末時(shí)間的匯率為計(jì)算依據(jù)，導(dǎo)致二者之間并不統(tǒng)一，不利于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。針對(duì)銀行業(yè)務(wù)的這些特性，商業(yè)銀行必須要改善自身的稅務(wù)管理制度，建立專門針對(duì)銀行稅務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在“營改增”政策實(shí)施之后，增值稅業(yè)務(wù)將大大增加，相應(yīng)的增值稅發(fā)票也會(huì)大量增加，而銀行必然會(huì)修改原有的業(yè)務(wù)流程?？紤]到制度剛剛建立實(shí)施時(shí)，必然存在一些漏洞之處，大大增加風(fēng)險(xiǎn)性。對(duì)此，商業(yè)銀行必須做好準(zhǔn)備，首先做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，制定稅收風(fēng)險(xiǎn)控制制度。為此，城市商業(yè)銀行首先要從內(nèi)部開始，培養(yǎng)員工的法律意識(shí)，提高稅收責(zé)任認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部的稅收審計(jì)工作，通過自身審計(jì)杜絕違法違紀(jì)現(xiàn)象，避免員工出現(xiàn)不規(guī)范不合法的行為活動(dòng)，導(dǎo)致銀行面臨較高的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于建立一個(gè)良好的運(yùn)營環(huán)境。

3.我國商業(yè)銀行稅種管理經(jīng)營分析

通過實(shí)施“營改增”，國家政策的改變以及稅率的改變使得銀行的稅收負(fù)擔(dān)可能會(huì)出現(xiàn)變動(dòng)。為此，銀行應(yīng)當(dāng)注意國家政策的變更，注意政策動(dòng)向，做好政策分析與政策解讀工作，合理保障銀行的利益，及時(shí)應(yīng)用稅收優(yōu)惠辦法，對(duì)“營改增”制度實(shí)施后的業(yè)務(wù)課稅改變及時(shí)作出反應(yīng)，提高銀行的稅收管理效率以及稅收管理水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確予以反應(yīng)。為了有效避免某些商業(yè)銀行在營業(yè)稅改增值稅的過程中出現(xiàn)稅負(fù)增加的情況，稅務(wù)管理部門可以設(shè)立相關(guān)的改革扶持資金，對(duì)于改革過程這個(gè)重要期間內(nèi)核實(shí)由于制度變化造成商業(yè)銀行加重的稅負(fù)，按照基本不增加企業(yè)稅負(fù)的原則確定資金規(guī)模及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，給予一定的資金補(bǔ)貼，使其可以平穩(wěn)的渡過改革時(shí)期，為稅制改革減小阻力，使我國的稅制改革變得更加順利，進(jìn)而釋放出更多的市場活力。在商業(yè)銀行的“營改增”實(shí)施后，通過縮小征稅范圍、降低增值稅稅率以達(dá)到降低商業(yè)銀行稅負(fù)的效果。

4.我國商業(yè)銀行的進(jìn)項(xiàng)稅額管理分析

分析國內(nèi)現(xiàn)已出臺(tái)的增值稅相關(guān)政策可知，國內(nèi)商業(yè)銀行能夠抵扣稅額的主要為新營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)添置的固定資產(chǎn)及一些營業(yè)費(fèi)用。由于機(jī)器設(shè)備的使用壽命長，更新慢，加之營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的增設(shè)受多方面因素制約，導(dǎo)致在銀行也的日常運(yùn)營，僅有很少的進(jìn)項(xiàng)能夠抵扣。對(duì)比商業(yè)銀行其龐大的資產(chǎn)規(guī)模，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅額之間存在較大的差異，導(dǎo)致在日常運(yùn)營中，銀行的增值稅額將不斷增大，銀行業(yè)稅負(fù)也就越來與重，有悖于營改增想要降低稅負(fù)的初衷。為此，考慮到實(shí)現(xiàn)降低銀行稅負(fù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣做出調(diào)整。另外，也可以以銀行實(shí)施“營改增”為時(shí)間節(jié)點(diǎn)，使用增值稅后新營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)添置的固定資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)更新，按照政策抵扣；在“營改增”之前至營改增期間這類項(xiàng)目產(chǎn)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，實(shí)施追溯調(diào)整，以較低的數(shù)值抵扣。這些都能提高商業(yè)銀行的增值稅可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，已達(dá)到國家出臺(tái)營改增降低全行業(yè)稅負(fù)的初衷。

三、總結(jié)

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)體制也發(fā)生了較大的變化。營改增是我國政府提出的新的經(jīng)濟(jì)改革方式，對(duì)于完善我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展體制有著重要的意義。依據(jù)各國的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，營業(yè)稅并不是適合銀行發(fā)展的最適稅種，銀行業(yè)實(shí)行“營改增”十分必要。然而，銀行業(yè)由于其業(yè)務(wù)種類繁多、操作復(fù)雜，還存在一定困難，并且實(shí)行“營改增”后，會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)產(chǎn)生哪些影響都值得研究，以便提前做好應(yīng)對(duì)措施，這為本文的研究提供了契機(jī)。通過研究我國城市商業(yè)銀行實(shí)行“營改增”最直接的影響，并且結(jié)合城市商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)行為，提出了相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理模式，對(duì)于我國城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式的發(fā)展有著重要的指導(dǎo)意義。

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