導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1.互聯(lián)網(wǎng)金融概況

互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)和快速發(fā)展，是隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟而逐漸成長起來的，依托于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，我國的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺如雨后春筍般飛快涌現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)交易平臺日益增多，主要有以下兩種形式。

一種是P2P平臺，主要是分為有擔保網(wǎng)絡金融交易平臺和純信用無擔保網(wǎng)絡借貸平臺，很多中小型企業(yè)都可以通過這兩種平臺快速的進行貸款，進行項目的運作和資金的周轉(zhuǎn)；2015年眾籌模式的誕生也是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的一種，眾籌發(fā)起人可以將自己的項目放在平臺上，大家認為合適的項目便會投資，據(jù)悉眾籌模式自上線以來，已經(jīng)收到過7000多個項目提案，項目成功率接近50%。

另一種是第三方支付平臺，以支付寶為例，其提供增值金融服務、信用支付等綜合金融服務；用戶可以用自己的信用在其平臺上進行貸款，這些信用是建立在自己多年使用支付寶的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，后臺通過分析數(shù)據(jù)，進而給出相應的借款權(quán)限。支付寶通過這一業(yè)務，給其增加了無數(shù)的用戶。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融特點

（1）互聯(lián)網(wǎng)金融降低了交易成本。對于在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺進行交易的雙方而言，他們所有的交易都是在網(wǎng)上完成，從提交資料、信用評估到最終的放貸等環(huán)節(jié)；這種操作模式節(jié)省了雙方的時間成本，使得一切都變得快捷高效，而且交易成本比在商業(yè)銀行低數(shù)倍不止。

（2）互聯(lián)網(wǎng)金融使交易信息透明化。在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺進行交易，比起商業(yè)銀行交易模式，信息更加的透明化；中小企業(yè)在貸款前，可以通過交易平臺充分的了解根據(jù)自己的資質(zhì)可以貸款的范圍，然后再進行申請、提交相關(guān)資料，然后對比貸款數(shù)額和自己所了解數(shù)額的差距，這樣可以大大的提高交易效益。

（3）互聯(lián)網(wǎng)金融加速了金融技術(shù)脫媒。在互聯(lián)網(wǎng)金融交易平臺上，借貸雙方可以直接進行聯(lián)系，脫離了銀行的中介作用，交易雙方提高了資源配置的效率，更加快捷高速的完成相關(guān)借貸工作，使得互聯(lián)網(wǎng)金融平臺發(fā)揮了最大效益，而商業(yè)銀行的作用則進一步被削弱。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務影響

1.弱化商業(yè)銀行的支付功能

以支付寶為例，它打破了時間和空間的限制，用戶隨時隨地都可以進行支付。另外，支付寶還開通了城市服務、信用卡還款、代繳燃氣、水電費與保險等業(yè)務，很多用戶現(xiàn)在出行也都使用支付寶進行火車票、機票等的購買；互聯(lián)網(wǎng)金融平臺占據(jù)了相當一部分流量，而且客戶粘性還比較大，用戶習慣已經(jīng)形成，這種功能的實現(xiàn)在一定程度上取代了商業(yè)銀行的支付功能。而隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，目前市場上活躍的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品除支付寶外還有財付通、快錢等，這些金融平臺的流通量越來越大，用戶越來越多，最終商業(yè)銀行的支付功能被進一步削弱和取代。

2.邊緣化商業(yè)銀行的資金中介功能

在傳統(tǒng)金融業(yè)務中，商業(yè)銀行通常充當資金中介功能，給需求方和融資方搭建一個平臺，并從中獲取一定的利潤；但是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺誕生后，需求方和融資方通過金融平臺即可直接建立聯(lián)系，并完成貸款等相關(guān)流程業(yè)務，不再需要銀行的中介職能和效用，因此互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的誕生，進一步邊緣化了商業(yè)銀行的資金中介功能。

3.分流商業(yè)銀行的部分業(yè)務

對于商業(yè)銀行而言，基于嚴格的企業(yè)審核要求和風險規(guī)避等原因，他們很少借貸給中小企業(yè)。但是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺就是看到了這一現(xiàn)狀，他們憑借數(shù)據(jù)信息的支持，直接貸款給很多中小企業(yè)，而且經(jīng)過實踐證明，金融平臺貸款給小企業(yè)的不良率略低于商業(yè)銀行。如阿里小貸正是互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)中的翹楚，正是看到了商業(yè)銀行在這方面的缺失，阿里小貸才應運而生；在阿里小貸平臺上，用戶申請只需要3分鐘，貸款到賬只需要1秒鐘時間，因此阿里小貸自誕生后，獲得了眾多中小企業(yè)的支持，貸款總額超過2000億。其他如借貸寶、快錢等金融交易平臺的貸款業(yè)務量也不容小覷，這些金融平臺的貸款額度，在很大程度上分流了商業(yè)銀行的業(yè)務，給其金融業(yè)務造成影響。

三、商業(yè)銀行的應對策略

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念

面對互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的日益成長和挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應該積極轉(zhuǎn)變自己的經(jīng)營理念，改變自己的經(jīng)營策略，重新審視自己的經(jīng)營業(yè)務，從根本上調(diào)整自己的經(jīng)營態(tài)度，并合理完善和規(guī)劃自己的業(yè)務，重新面對市場和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的競爭；商業(yè)銀行經(jīng)過多年的發(fā)展，有自己的經(jīng)營優(yōu)勢和固定客戶，只需要轉(zhuǎn)變自己的經(jīng)營理念，以客戶為中心，從客戶的角度出發(fā)去重新設計自己的產(chǎn)品和服務，商業(yè)銀行在同互聯(lián)網(wǎng)金融的對抗中，就一定能找到自己合適的位置，重新?lián)尀┳约旱念I(lǐng)先地位。

2.開拓電商業(yè)務

就目前行業(yè)大趨勢而言，互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)是未來大勢所趨，如果商業(yè)銀行還意識不到互聯(lián)網(wǎng)金融的重要性，一味的埋頭發(fā)展自己的業(yè)務，那么未來商業(yè)銀行被淘汰是必然。因此，商業(yè)銀行要拓展自己的業(yè)務邊界，開拓電商業(yè)務。商業(yè)銀行要通過技術(shù)創(chuàng)新和服務理念的創(chuàng)新，積極的和電商搞好合作，開拓自己的金融平臺，這樣依托傳統(tǒng)商業(yè)銀行的優(yōu)勢，加之新型互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的服務，一定能夠?qū)⒒ヂ?lián)網(wǎng)金融做大做好。

3.完善服務模式

對于傳統(tǒng)商業(yè)銀行而言，習慣了老大哥的身份，就很難在服務態(tài)度上做出改變。但是面對互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的沖擊，商業(yè)銀行勢必要在服務模式上進行調(diào)整。首先針對自己傳統(tǒng)的服務態(tài)度差、客戶體驗度差等問題，商業(yè)銀行一方面要加強員工自身素質(zhì)培訓，另一方面要通過網(wǎng)絡服務，向客戶傳遞良好服務的理念和態(tài)度，轉(zhuǎn)變客戶對商業(yè)銀行之前的態(tài)度，提高客戶滿意度。其次，商業(yè)銀行在服務內(nèi)容上也要做出調(diào)整，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品在柜臺上推銷的方式要進行轉(zhuǎn)變，要積極的開發(fā)適應互聯(lián)網(wǎng)金融的理財產(chǎn)品并和其他電商平臺合作，以此來推動理財產(chǎn)品的發(fā)展，如果還是一味的依靠大堂經(jīng)理和理財顧問坐等的方式來銷售理財產(chǎn)品，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品成長性可想而知。

4.轉(zhuǎn)變管理模式

商業(yè)銀行要積極轉(zhuǎn)變管理模式，將自身現(xiàn)有的人力資源管理系統(tǒng)、管理會計系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等進行改造升級，按照更加人性化和科學化的方式進行管理，提高管理效率；另外，對于大量中小企業(yè)貸款用戶也要重視起來，商業(yè)銀行針對大量小額貸款用戶要專門設計開發(fā)相關(guān)服務程序，盡量使得流程簡單快捷，培養(yǎng)他們使用商業(yè)銀行金融服務系統(tǒng)的習慣，只有通過這種方式，才能將被互聯(lián)網(wǎng)金融平臺搶占的客戶奪回來。

5.引進信息技術(shù)人才

篇2

近年來，曾經(jīng)長期受到冷落的中小企業(yè)業(yè)務轉(zhuǎn)眼間成為商業(yè)銀行的“香餑餑”，成為了各家銀行的戰(zhàn)略重點和市場競爭焦點。筆者所服務的建設銀行早在2006年就成立了至上而下的中小企業(yè)客戶專門服務機構(gòu)，2008年開始又與淡馬錫合作在全國范圍內(nèi)加速中小企業(yè)“信貸工廠”建設，通過流程優(yōu)化和產(chǎn)品創(chuàng)新優(yōu)勢，建設銀行中小企業(yè)業(yè)務服務效率和品牌形象大幅提升，在同業(yè)市場上也形成了一定的領(lǐng)先優(yōu)勢。如何持續(xù)保持競爭優(yōu)勢，提升中小企業(yè)業(yè)務的對價值創(chuàng)造的貢獻度已經(jīng)成為一個十分緊迫的課題。

一、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務發(fā)展的重要性和緊迫性

1、只有大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務，才能抓住經(jīng)濟發(fā)展的主流方向，從而推進各項業(yè)務快速發(fā)展

一是改革開放以來，我國的中小企業(yè)在市場經(jīng)濟大潮中不斷發(fā)展壯大，已經(jīng)占據(jù)國民經(jīng)濟的“半壁江山”。有關(guān)資料表明，目前我國中小企業(yè)總數(shù)已經(jīng)超過5000萬戶（包括個體工商戶），約占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%。近10年間，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務的價值占國內(nèi)增加值的58%，上繳稅收占50.2%，提供就業(yè)機會占75%，出口額占全國出口的68%。

二是中小企業(yè)成為擴大就業(yè)的主渠道，提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，有效解決了城鎮(zhèn)下崗職工和農(nóng)村剩余勞動力的轉(zhuǎn)移和就業(yè)問題，緩解勞動力供求矛盾，從而保證了社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟的發(fā)展。

三是中小企業(yè)正成為我國創(chuàng)新的主力軍。據(jù)統(tǒng)計，目前中小企業(yè)完成了我國65%的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)，是我國創(chuàng)新不可忽視的力量。

因此，加大對中小企業(yè)的金融支持力度，是我國商業(yè)銀行擴大客戶基礎(chǔ)、分散經(jīng)營風險、實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、履行社會責任，密切銀政關(guān)系、樹立良好社會形象的必然要求。

2、只有持續(xù)關(guān)注、挖潛中小企業(yè)業(yè)務，才能保持銀行資產(chǎn)、負債及中間業(yè)務的持續(xù)發(fā)展

近年來，隨著電子技術(shù)在銀行領(lǐng)域的廣泛運用，傳統(tǒng)的“二八定律”理論受到了“長尾理論”的挑戰(zhàn)。長尾理論的基本原理是眾多小客戶可以匯聚成與大客戶相匹敵的市場能量。在大客戶利潤空間逐漸縮小之時，各家商業(yè)銀行紛紛通過電子技術(shù)抓住廣大中小客戶獲得巨大利潤。

從目前中小企業(yè)客戶對銀行的貢獻來看，中小企業(yè)客戶數(shù)量在各家銀行客戶群體中占有絕對的優(yōu)勢，公私業(yè)務關(guān)聯(lián)度高，中小企業(yè)業(yè)務潛力大。以筆者所在銀行為例，2010年末，中小企業(yè)負債客戶占對公負債客戶總數(shù)比重超過95%，資產(chǎn)客戶占對公資產(chǎn)客戶總數(shù)比重超過73%，負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務及利潤的貢獻度分別達到了13%、17%和8%，而且其增長速度遠遠高于同期其他各項業(yè)務的增長速度。

3、大中型客戶競爭激烈，中小企業(yè)業(yè)務正在成為各家銀行未來競爭的關(guān)鍵性業(yè)務

近年來，大企業(yè)、大項目的服務需求出現(xiàn)階段性不足已成為普遍現(xiàn)象，客戶基礎(chǔ)薄弱、業(yè)務增長乏力已成為制約銀行可持續(xù)發(fā)展的最大瓶頸。針對大中型客戶所面臨的高投入、低回報的激烈同業(yè)競爭，2008年以來，工、農(nóng)、中、建、交等大型銀行相繼單獨設立至上而下的中小企業(yè)客戶部，各家銀行為保持業(yè)務穩(wěn)定增長，都紛紛將中小企業(yè)業(yè)務作為發(fā)展重點，中小企業(yè)業(yè)務市場競爭已日趨激烈。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)業(yè)務經(jīng)營中存在的主要問題

首先，各級經(jīng)營人員對中小企業(yè)客戶重視不足，眾多中小企業(yè)無貸客戶的營銷挖潛缺乏組織管理，營銷挖潛工作處于無序狀態(tài)。其次，中小企業(yè)客戶營銷力量薄弱，近年各家商業(yè)銀行都紛紛設立了中小企業(yè)客戶部，但是客戶經(jīng)理業(yè)務素質(zhì)亟待提升，經(jīng)營重心未能有效貼近市場。再次，針對中小企業(yè)客戶營銷、管理的沒有建立起一套完善的獎懲機制，考核激勵不到位。最后，對中小企業(yè)業(yè)務風險偏好尚待進一步協(xié)調(diào)統(tǒng)一。中小企業(yè)信貸業(yè)務時效性強，客戶對額度較為敏感，尤其在目前同業(yè)競爭日趨激烈，如果客戶認為業(yè)務辦理時間過長、審批條件過高，就可能轉(zhuǎn)移他行。

三、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務發(fā)展的幾點建議

基于中小企業(yè)業(yè)務的戰(zhàn)略地位，以及當前中小企業(yè)業(yè)務經(jīng)營中存在的問題，商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務要從經(jīng)營模式、組織架構(gòu)、激勵機制、風控體系、專業(yè)人才培養(yǎng)等方面進行深層次變革，加大財務、人力資源投入，全

力提升中小企業(yè)客戶的綜合貢獻度。

在經(jīng)營策略上，要逐步實施“三個轉(zhuǎn)變”：中小企業(yè)信貸業(yè)務，要由“批零結(jié)合型”向“批量主導型”轉(zhuǎn)變；金融產(chǎn)品銷售方面，要由“信貸產(chǎn)品主導”向“全面產(chǎn)品銷售”轉(zhuǎn)變；總體經(jīng)營策略方面，要由“產(chǎn)品銷售”逐步向“客戶經(jīng)營”轉(zhuǎn)變。

1、理順經(jīng)營模式，打造專業(yè)化、富有競爭力的中小企業(yè)客戶經(jīng)營團隊

一是進一步明確銀行中小企業(yè)客戶部職責定位，充實崗位配置。實現(xiàn)從中小企業(yè)信貸業(yè)務營銷、管理職責到中小客戶經(jīng)營、管理職責的轉(zhuǎn)變，建立中小客戶的統(tǒng)籌運營機制。

二是進一步明確基層網(wǎng)點定位，強化網(wǎng)點經(jīng)理作為本網(wǎng)點中小企業(yè)客戶營銷、維護的首席客戶經(jīng)理定位。銀行的基層網(wǎng)點是營銷、管理中小企業(yè)的最前沿陣地，網(wǎng)點負責人（網(wǎng)點經(jīng)理）對于中小企業(yè)經(jīng)營成果至關(guān)重要。要逐步將存量中小企業(yè)客戶賬戶按照重點、潛在、清理三級分類進行梳理，將重點中小企業(yè)賬戶、潛在中小企業(yè)賬戶掛鉤到網(wǎng)點經(jīng)理，明確各類中小企業(yè)客戶營銷、維護目標，建立中小企業(yè)客戶常態(tài)化走訪維護制度。

2、明確經(jīng)營重點，著眼“三率”，提升中小企業(yè)客戶營銷服務能力

篇3

我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式主要對存貸利差收入存在一定的依賴。這種盈利模式會受到外部經(jīng)濟形勢的影響。為了保證我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)定的運行，商業(yè)銀行需要向客戶給予良好的金融服務，在此基礎(chǔ)上保證我國社會經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行降低對貸款利息收入的依賴，降低外部不穩(wěn)定因素對商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響。為了實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的成功轉(zhuǎn)型，需要工作人員對各種經(jīng)營要素的投入和組合方式進行優(yōu)化，這樣就可以實現(xiàn)對客戶需求和金融市場的深入研究和細分，再加上管理制度的優(yōu)化，可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。

一、對商業(yè)銀行進行準確的定位

我國商業(yè)銀行的發(fā)展離不開兼并重組。由于我國大部分商業(yè)銀行規(guī)模小，工作人員素質(zhì)不高，從而導致管理水平較弱，這樣小型商業(yè)銀行在市場中的競爭力會減弱。為了促使他們在市場中提升自身的競爭力，需要進行擴張和重組，從而形成全國性的銀行。這就需要中小型商業(yè)銀行進行科學的市場定位，并形成自己的經(jīng)營管理特色，只有這樣中小商業(yè)銀行才能在大型商業(yè)銀行林立的市場中占據(jù)一席之地。此外，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中可以吸取發(fā)達國家的發(fā)展經(jīng)驗，對服務對象進行細分，主要的服務對象可以定位為小企業(yè)和居民，和大型商業(yè)銀行的服務對象，業(yè)務范圍、金融手段要有所區(qū)別，特色化的經(jīng)營模式，更有助于中小商業(yè)銀行獲得一定的市場份額。

二、完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，內(nèi)部管理體制的完善是非常重要的一項工作。具體來說，可以擴大獨立董事比例，將專職監(jiān)事引入其中，同時設置內(nèi)部的監(jiān)督機制，這樣就可以充分發(fā)揮監(jiān)事會和董事會的作用，從而降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。同時商業(yè)銀行需要站在市場化的角度建立考核機制，對員工的表現(xiàn)情況進行考核。董事會，監(jiān)事會和管理層之間形成制衡機制也是非常重要的。此外，建立市場風險機制也很必要，有助于形成高效的風險管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行工作人員需要對客戶的市場需求進行細分，在做好原有業(yè)務的基礎(chǔ)上創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足市場的各種金融需求。

三、促使商業(yè)銀行形成綜合經(jīng)營模式

現(xiàn)階段，我國世界各大銀行已經(jīng)開始進入市場，和本土銀行會產(chǎn)生一定的業(yè)務競爭。在綜合金融業(yè)務服務方面，外資銀行的優(yōu)勢非常突出。我國商業(yè)銀行要在市場中生存和發(fā)展，就需要避免自身的業(yè)務短板，這是我國商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)部門的重要工作內(nèi)容。為了促使我國商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營取得一定的效果，我國所有大中型商業(yè)銀行需要做好保險，證券和基金等業(yè)務。金融控股公司模式是商業(yè)銀行利用獨資或合資的方式成立子公司。一些非銀行金融業(yè)務可以在子公司開展。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行已經(jīng)獲得了政策許可，在信托業(yè)，基金業(yè)和金融租賃業(yè)方面可以發(fā)展，這樣市場上就產(chǎn)生了信托業(yè)務，基金管理公司和金融租賃公司。此外，我國商業(yè)銀行可以和國外銀行合資成立大型綜合金融公司，經(jīng)營多樣化的金融業(yè)務。

四、管理層制定科學的通脹目標

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，通脹目標的實施有助于健全資本市場體系。這樣可以改善證券市場和股票市場發(fā)展的不穩(wěn)定性，同時也有助于對資本市場結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有助于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。同時工作人員對資本市場體系的完善，有助于促使金融產(chǎn)品形成多樣化的發(fā)展模式，可以打破現(xiàn)階段金融產(chǎn)品單一的狀況。在此基礎(chǔ)上可以促使金融監(jiān)管體系和風險控制體系更加完善。此外，通過投資保護制度，有助于完善投資保護制度，再加上良好的投資環(huán)境和投資平臺，就會進一步增強社會通貨水平的穩(wěn)定性，從而更好的落實各項金融業(yè)務，推動商業(yè)銀行更加持續(xù)有效的發(fā)展。

五、通過通脹目標促使貨幣政策提升透明度

我國商業(yè)銀行保持業(yè)務透明度有助于促使公眾的信息交流更加暢通。尤其是央行要重視業(yè)務透明度，促使貨幣政策操更加公開化，可以定期《中國區(qū)域金融運行報告》。同時商業(yè)銀行的輿論宣傳也是非常重要的工作內(nèi)容，可以對通過膨脹進行正確的輿論引導，再加上社會公眾的支持，貨幣政策會實現(xiàn)良好的效果，從而提升我國商業(yè)銀行各項業(yè)務的落實質(zhì)量。根據(jù)我國商業(yè)銀行大量的業(yè)務實踐經(jīng)驗，在商業(yè)銀行貨幣操作透明度提升的基礎(chǔ)上，貨幣政策會大大增強有效性。這樣社會公眾對宏觀政策的下一階段取向也會更加明確，從而做出更加理性的金融決策。

六、結(jié)束語

綜上所述，我國商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型是我國金融行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，它可以克服傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)營模式中存在的弊端，促使中小型商業(yè)銀行在激烈的國內(nèi)外市場競爭中取勝。文章主要從“明確商業(yè)銀行在市場中的定位，完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制、發(fā)展商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營模式、管理層制定科學的通脹目標、通過通脹目標促使貨幣政策提升透明度”等方面分析我國商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型狀況。希望通過本文的研究對我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平的提高有所幫助。

參考文獻：

[1]李勇.利率市場化背景下我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型探究[J].宏觀經(jīng)濟研究，2016，06：73-85+126

篇4

中圖分類號：F830.4　文獻標志碼：A　文章編號：1673-291X(2009)11-0151-02

2001年4月23日的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》中指出；“中間業(yè)務指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入業(yè)務”。英文Intermediary Business，意為居間的、中介的或的業(yè)務，因此，中間業(yè)務也可以稱為中介業(yè)務、業(yè)務。中間業(yè)務是銀行在辦理資產(chǎn)負債業(yè)務中衍生出來的，作為一種資產(chǎn)負債之外的和占用銀行資產(chǎn)較少的業(yè)務，它在銀行的資產(chǎn)負債表上一般不能直接反映出來。目前，中間業(yè)務在國外現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務中已經(jīng)起到舉足輕重的作用，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要標志之一。

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)狀及特點

(一)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行經(jīng)營的中間業(yè)務起步晚，在經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、品種和收入上都較為落后，目前階段我國主要商業(yè)銀行中間業(yè)務占比呈上升趨勢，但大部分未超過20％，最高的為中國銀行，2008年半年報統(tǒng)計的為18.78％。根據(jù)國際清算銀行發(fā)行的《國際金融市場發(fā)展報告》，西方商業(yè)銀行中間業(yè)務占營業(yè)收入的比重自1980年以后都呈快速上升的趨勢。美國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占總收入的比重平均從1980年的18.8％上升到1996年的36.5％，到2000年達到42.9％。其中，1998年美國花旗銀行的非利息收入占比為79.83％，摩根大通銀行更是占到83.16％。歐洲商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占比從1990年的26％上升到2000年的39％；日本商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占比從20世紀80年代初的20.4％上升到90年代的35.9％，以每年40％的速度遞增。2002年西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入一般占總收入的40％-50％，個別銀行如JP摩根、三井住友則超過70％?？梢钥闯觯M管我國商業(yè)銀行正在大力發(fā)展中間業(yè)務，但與十幾年前的西方商業(yè)銀行相比，仍有非常大的差距。

(二)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的特點

雖然我國各家商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展程度不同，品種數(shù)目不一，但是，就已開辦的中間業(yè)務品種看，基本具備以下幾個方面的特征：

1　支付結(jié)算類、銀行卡類、類和擔保類業(yè)務品種是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的主體，占品種總數(shù)的絕大部分；承諾類、基金托管類、交易類、咨詢顧問類和其他類五類業(yè)務品種相對較少。

2　一般性、傳統(tǒng)品種較多，做的較好，理財性、創(chuàng)新品種少。

3　部分品種發(fā)展較快。如借記卡業(yè)務、代收代付業(yè)務、個人外匯買賣業(yè)務等；但是，貸記卡業(yè)務、國內(nèi)信用證、貸款承諾、銀團貸款安排、企業(yè)管理顧問、財務顧問等業(yè)務品種發(fā)展較慢，尚處于摸索或推廣階段。

4　部分品種影響較大，市場知名度較高，為客戶熟悉，品牌效應顯著。

5　在市場先發(fā)的情況下，個別銀行在個別品種上已形成或擁有自己的優(yōu)勢。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務存在的問題

(一)對中間業(yè)務的認識不足

我國商業(yè)銀行長久以來習慣了以存貸款和結(jié)售匯等傳統(tǒng)業(yè)務為主，運用各種手段爭奪存款，而中間業(yè)務主要是由儲蓄和會計等部門完成，相比較存貸業(yè)務．中間業(yè)務被視為副業(yè)。商業(yè)銀行應該轉(zhuǎn)變觀念，認清形勢，從銀行受益和生存發(fā)展的角度，認識中間業(yè)務的重要性。拓展中間業(yè)務是提高銀行盈利能力、滿足客戶日益增長的金融業(yè)務需求的需要。要從戰(zhàn)略上將中間業(yè)務作為支柱業(yè)務來發(fā)展。

(二)品種、功能較為單一

因為意識到中間業(yè)務的重要作用，我國商業(yè)銀行開發(fā)了一些新的金融產(chǎn)品，但大多數(shù)仍停留在傳統(tǒng)的中間業(yè)務上。2006年末，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務中，結(jié)算、、銀行卡三項業(yè)務的業(yè)務量和業(yè)務收入分別占中間業(yè)務總業(yè)務量和總收入的84.1％和74.5％。而咨詢理財類、金融衍生工具類等新興中間業(yè)務很少。中間業(yè)務發(fā)展結(jié)構(gòu)不合理。

(三)中間業(yè)務貢獻度不高

用中間業(yè)務業(yè)務量與收入之比來反映中間業(yè)務業(yè)務量與中間業(yè)務收入的匹配情況。2006年，四家國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務業(yè)務量與收入之比分別為10362：1和9590：1，表明四家國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行要創(chuàng)造1元錢的中間業(yè)務收入平均需要1.04萬元和9 590元的中間業(yè)務業(yè)務量。可見，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務效益比較低下，單位業(yè)務的創(chuàng)收能力較弱。

(四)同業(yè)競爭不規(guī)范

中間業(yè)務是商業(yè)銀行以收取手續(xù)費為目的的一種有償?shù)慕鹑诜招詷I(yè)務。但由于目前法規(guī)不健全，收費標準不統(tǒng)一，商業(yè)銀行在實際經(jīng)營過程中偏離了中間業(yè)務的發(fā)展方向，以攬存為目的，以犧牲手續(xù)費收入為代價，甚至連一些起碼的工本費也主動放棄。為了達到搶奪大行業(yè)、大客戶存款，有的銀行不惜血本，投入了大量財力，采取相互壓價、提供優(yōu)惠條件等種種不正當競爭手段來吸引客戶，在銀行之間形成了一種盲目競爭的態(tài)勢。部分單位和個人利用銀行之間的競爭．趁機提出了一些不利于銀行經(jīng)營的條件，增加了銀行成本，增大了銀行經(jīng)營的風險，擾亂了金融秩序。

(五)科技服務與人才素質(zhì)落后

中間業(yè)務特別是新興中間業(yè)務大多數(shù)是人力資本和含金量高的業(yè)務，它的運作以先進的電子化設備為基礎(chǔ)。從某種意義上說，中間業(yè)務屬于高級服務的層面。目前，我國商業(yè)銀行處在傳統(tǒng)金融服務與現(xiàn)代金融服務之間，實力較強的國有商業(yè)銀行基本上僅達到行業(yè)性、區(qū)域性聯(lián)網(wǎng)的初級階段。另外，我國商業(yè)銀行從業(yè)人員雖然大部分都具備了一定的學歷和專業(yè)知識，但精通法律、金融、計算機等多方面知識的復合型、綜合型人才相對缺乏，使得中間業(yè)務難以向縱深方向發(fā)展，在一定程度上束縛和制約了中間業(yè)務的發(fā)展規(guī)模和速度。

三、我國商業(yè)銀行加快發(fā)展中間業(yè)務的策略選擇

(一)理念更新，進一步提高對中間業(yè)務的認識

商業(yè)銀行要樹立與市場經(jīng)濟相適應的現(xiàn)代商業(yè)銀行的理念。首先。商業(yè)銀行的管理層面要切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，摒棄中間業(yè)務是附屬性業(yè)務的觀念，從發(fā)展戰(zhàn)略上規(guī)劃、研發(fā)、創(chuàng)新中間業(yè)務。最大限度地利用幾十年來發(fā)展起來的資產(chǎn)、負債業(yè)務資源，帶動中間業(yè)務的發(fā)展。其次，我國商業(yè)銀行應升華服務觀念、健全服務手段、完善服務方式，為發(fā)展中間業(yè)務打好基礎(chǔ)。再次。在創(chuàng)新完善金融服務的同時，宣傳“銀行中間服務是一種勞動，商業(yè)銀行在向客戶提供服務的過程中支付了大量的人力、物力成本，根據(jù)不同的服務進行適當收費是合理的”等新觀念，營造開展中間業(yè)務的良好環(huán)境。

(二)開發(fā)新產(chǎn)品，提高中間業(yè)務收入

目前，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的經(jīng)營重點是傳統(tǒng)的中間業(yè)務，這些業(yè)務耗費成本大，而收入低，針對這種情況，應積極開發(fā)高附加值的技術(shù)密集型中間業(yè)務。例如，對于咨詢類的中間業(yè)務，商業(yè)銀行一般是不收費的，商業(yè)銀行應改變經(jīng)營策略，在這方面的中間業(yè)務收人是相當可觀的。理財類中間業(yè)務也是商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務應側(cè)重的方面，代客理財．不占用自身的資金，風險相對較小，銀行不用投入大成本就可以獲得可觀的收益。類似于這樣的高附加值的中間業(yè)務是商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的主要方向。

(三)為中間業(yè)務的發(fā)展營造有利的政策法律環(huán)境

篇5

電子銀行業(yè)務是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網(wǎng)絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網(wǎng)絡，向客戶提供的銀行服務。包括網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、短信金融服務、重要客戶服務系統(tǒng)等內(nèi)容。

  一、電子銀行業(yè)務的特點和優(yōu)勢

1、服務方便快捷

電子銀行具有3A式的特點，即任何時間、任何地點、任何方式都可使用，非常方便。客戶不受時間和場地的限制，可以 7 × 24 小時隨時隨地獲得服務。電子銀行可以針對客戶的具體需要制定個性化服務，有利于企業(yè)和個人進行理財，降低經(jīng)營成本，提高資金的周轉(zhuǎn)時間。電子銀行還能夠提供許多傳統(tǒng)網(wǎng)點無法提供的服務如網(wǎng)上購物、自動轉(zhuǎn)賬、家庭理財?shù)鹊取?/p>

2、服務標準化

電子銀行采用標準化服務流程，提供的服務比營業(yè)網(wǎng)點更標準、更規(guī)范，可以避免了因銀行工作人員的業(yè)務素質(zhì)高低及情緒好壞所帶來的服務滿意度的差異，有利于提高服務質(zhì)量和客戶滿意度。

3、客戶自助操作

電子銀行業(yè)務不需要銀行人員參與，所有操作完全由客戶通過電子銀行渠道自助完成，因此，電子銀行可以極大的解放銀行柜臺人員的工作。同時，為方便客戶操作，電子銀行還具有智能化的特點，會通過記錄客戶的使用習慣，定制出客戶滿意的服務菜單，讓客戶使用更舒心、操作更流暢。

4、交易成本低廉

電子銀行業(yè)務交易成本低廉，可以實現(xiàn)銀行、客戶成本的雙降，根據(jù)美國著名的咨詢公司IRESEARCH公司調(diào)查結(jié)果，就銀行一筆業(yè)務的成本來看，手工交易約為1 美元，ATM和電話交易約為25 美分，而互聯(lián)網(wǎng)交易僅需1 美分，只有手工交易單位成本的1％，可見電子銀行業(yè)務可以大幅節(jié)減銀行經(jīng)營成本。對客戶而言，由于電子銀行運營成本比較低，銀行可將節(jié)省的成本與客戶共享，通過提供結(jié)算費折扣、部分服務免費等方法爭奪客戶和業(yè)務市場；而且客戶不必到銀行辦理業(yè)務，可以節(jié)省大量的人工、交通等費用。

二、電子銀行業(yè)務在商業(yè)銀行經(jīng)營中的作用

    1、有利于促進銀行業(yè)務結(jié)構(gòu)調(diào)整，助推銀行經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

零售網(wǎng)點轉(zhuǎn)型是銀行轉(zhuǎn)變業(yè)務發(fā)展方式的一項重要內(nèi)容。傳統(tǒng)物理網(wǎng)點在由操作型、核算型為主向綜合化、營銷服務型為主轉(zhuǎn)變的過程中，電子銀行可以發(fā)揮巨大作用。電子銀行整合業(yè)務流程、創(chuàng)新產(chǎn)品設計，把網(wǎng)點大量的標準化、操作型、核算類的除現(xiàn)金和單證業(yè)務逐漸遷移過來，分流網(wǎng)點業(yè)務，減輕柜員工作負荷，緩解網(wǎng)點排隊壓力，讓網(wǎng)點節(jié)省出人員營銷客戶，推介產(chǎn)品，增強了網(wǎng)點的營銷能力。

    2、有利于降低銀行經(jīng)營管理成本，提升銀行經(jīng)營效益

在成本節(jié)約方面，電子銀行能夠有效分流柜臺壓力，節(jié)省人力、物力，大大降低經(jīng)營管理成本，從而達到增收節(jié)支的作用。據(jù)測算，國內(nèi)商業(yè)銀行網(wǎng)點單筆業(yè)務的平均成本約為3.06元人民幣，而網(wǎng)上銀行的單筆業(yè)務成本僅為0.49元。傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營成本占經(jīng)營收入的60％，而電子銀行的經(jīng)營成本僅相當于經(jīng)營收入的15％～20％，成本的降低明顯。電子渠道的大力發(fā)展，可將大部分的客戶交易業(yè)務轉(zhuǎn)移到電子渠道，而且電子渠道投入一定成本的情況下，處理的業(yè)務量越大，單筆業(yè)務的處理成本就更低。

3、有利于促進提高銀行服務質(zhì)量和客戶滿意度

  （1）電子銀行服務的實時性提高客戶對銀行的滿意度

客戶評價的銀行服務質(zhì)量，其重要的判斷依據(jù)之一是服務是否及時。客戶的需求是不受物理空間和營業(yè)時間限制的實時服務，電子銀行便在這一領(lǐng)域徹底打破了傳統(tǒng)服務模式的禁錮，讓客戶在日常生活的任意時段，任意地點享受所需的金融服務。投資理財在現(xiàn)代生活中已經(jīng)日趨重要，電子銀行強大的實時理財功能是影響客戶滿意度的重要組成要素。

  （2）電子銀行服務水平影響客戶對銀行的認同度

由于電子銀行綜合了銀行各種金融產(chǎn)品，其服務流程也是在銀行原有規(guī)則基礎(chǔ)上設計，客戶對電子銀行流程和服務的評價，影響著客戶對銀行整體形象的評價。電子銀行產(chǎn)品服務同時具備透明和標準性質(zhì)，自助流程和產(chǎn)品創(chuàng)新決定了電子銀行的服務水平?；诹己玫木W(wǎng)絡輿情，銀行能夠贏取產(chǎn)品的好口碑和銀行的整體正面形象，進一步贏取客戶的認同。

  （3）電子銀行的個性化、專業(yè)化服務提高客戶對銀行的信任感

電子銀行將人工服務與自助服務創(chuàng)造性的結(jié)合，往往能增強銀行服務的親和力，拉近銀行與客戶之間的距離。例如客戶在致電服務熱線時，僅輸入卡號或密碼，對方會稱呼客戶的名字，容易取得客戶的信任?？蛻粼谀骋痪唧w業(yè)務上遇到疑難時，通過電話客服熱線、網(wǎng)銀在線客服或站內(nèi)郵件能方便銀行從知識庫中迅速搜索到答案，或者迅速提交相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務專家，在更短時間內(nèi)給予客戶滿意的答復，證明銀行服務的專業(yè)化值得信任。

4、有利于增加銀行中間業(yè)務收入

篇6

財富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國開展私人銀行業(yè)務潛力巨大,一方面是市場的巨大需求;另一方面,國內(nèi)還沒有真正意義上的專門向這部分高凈值客戶提供高質(zhì)量全方位服務的私人銀行。金融機構(gòu)的私人銀行業(yè)務收入由于相對收入穩(wěn)定,利潤率高等特點,必將成為內(nèi)外資金融機構(gòu)爭奪的熱點。

一、私人銀行業(yè)務的基本界定

私人銀行業(yè)務所提供的是從繼承遺產(chǎn)開始到接受教育,為其打理龐大的繼承財產(chǎn),然后協(xié)助接管企業(yè)、運營企業(yè),一直顧問到客戶年老體衰,辭世前安排遺產(chǎn)。這是專門面向富有階層的個人財產(chǎn)投資與管理服務,這項業(yè)務的特點是根據(jù)客戶需求提供量身定做的金融服務。服務涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣等廣泛領(lǐng)域,由專職財富管理顧問提供一對一服務及個性化理財產(chǎn)品組合。因此,從嚴格意義上講,私人銀行業(yè)務和國內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務、個人理財服務都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理,以高層次人才為支撐,研究分析為手段,專業(yè)化經(jīng)營為特色,立足于制定一整套解決客戶金融服務問題方案,來滿足客戶復雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶合作價值,延長客戶關(guān)系價

值鏈。

二、我國發(fā)展私人業(yè)務的必要性與可行性

(一)我國開展私人銀行業(yè)務的必要性

西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入占的比例已遠超過利息收入,個別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上,成為利潤的主要來源。作為現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展方向,大力發(fā)展私人銀行業(yè)務對于提高國有商業(yè)銀行整體競爭力和抗風險能力具有重要意義。

1.社會財富增加是開展私人銀行業(yè)務的基礎(chǔ)

我國社會財富增加是從兩方面來體現(xiàn)的,一是財富總量增長,二是財富集中度提高。居民整體收入水平提高,隨著20多年來的改革開放和社會發(fā)展,居民私人財富不斷積累,個人金融資產(chǎn)持續(xù)增長,截至2007年三季度末,我國城鄉(xiāng)居民個人金融資產(chǎn)高達50萬億元。與此同時,財富集中化趨勢也很明顯,富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國個人銀行存款的60%以上。中國的富裕人口集中度非常高,體現(xiàn)在財富集中度上,目前約有25萬人,掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國外匯儲蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國個人財富的60%以上?，F(xiàn)金大約占他們?nèi)控敻坏?1%,而全球平均水平是34.6%,總而言之 ,社會財富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務提供了廣闊的空間,并將極大催生對私人銀行業(yè)務的需求。

2.開展私人銀行業(yè)務是銀行新的利潤增長點

從長遠來講,利率市場化改革是一個必然趨勢,隨著銀行業(yè)競爭的不斷加劇,存貸差將逐步縮小,極大的削弱了我國銀行業(yè)賴以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤,商業(yè)銀行必須在激烈的競爭中尋找新的利潤增長點。

私人銀行業(yè)務以其批量大、風險低、業(yè)務范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點日益得到各大銀行和其他金融機構(gòu)的青睞,并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤率為39.96%,遠遠高于存貸業(yè)務,各大金融機構(gòu)注重私人銀行業(yè)務,也是因為其高額回報率。

3.發(fā)展私人銀行業(yè)務是與外資銀行競爭的需要

自 2006年12月底生效的《中華人民共和國外資銀行管理條例》以來,匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會提交申請,在中國境內(nèi)注冊為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟一體化、金融自由化的大背景下,中國市場中更完全的市場競爭環(huán)境正在形成。

(二)開展私人銀行業(yè)務的現(xiàn)狀

1.我國商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪

為了提升私人銀行的服務水平,國內(nèi)各銀行紛紛從高端理財服務展開競爭。2005年6月6日,中國建設銀行成立高端客戶部,率先在國有銀行中設置了一個專門針對特定客戶群體的總行一級管理部門。高端客戶部負責主管全行“富裕客戶”的營銷管理,其客戶的流動性金融資產(chǎn)門檻達到300萬人民幣元以上,而一般大眾理財業(yè)務的經(jīng)營管理,則分置于原有的個人銀行部;2005年4月11日,招商銀行“財富管理賬戶”正式面市,傳承招商銀行一貫“鼠標十水泥”模式的營銷理念,它將銀行卡、賬戶管理、資金調(diào)度等業(yè)務整合在一個賬戶上,并突出了綜合投資理財?shù)姆展δ?。中國民生銀行則以重金購入一套客戶信息管理系統(tǒng)(CRM),并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴,在此CRM的基礎(chǔ)上開發(fā)非常先進的個人財富管理業(yè)務平臺,圖謀以高起點進軍個人理財業(yè)務市場;我國私人銀行業(yè)務已經(jīng)開始發(fā)展起來。

2.我國商業(yè)人銀行私人業(yè)務水平低

對國內(nèi)銀行來說,所開展的私人金融業(yè)務整體還比較初級,僅僅停留在概念的炒作上,缺乏實質(zhì)內(nèi)容,業(yè)務概念狹窄、品種匾乏、無法滿足客戶的多樣化需求以及理財人員素質(zhì)參差不齊等問題比較突出。

私人銀行業(yè)務的核心是資產(chǎn)管理,包括豐富的個人金融產(chǎn)品和服務,銀行既要綜合考慮客戶在稅務、保險、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況,又要分析客戶的財產(chǎn)結(jié)構(gòu),為客戶提供長期財產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務在我國目前都很缺乏,不能為外資私人銀行業(yè)務拓展提供有效的工具。因此,我國商業(yè)銀行各項私人銀行業(yè)務指標與發(fā)達國家相比,總體規(guī)模上的差距非常明顯。

3.銀行缺少私人銀行要求的人才機制

篇7

文章編號：1003－4625（2008）11－0079－04中圖分類號：F830.33文獻標識碼：A

日前爆發(fā)的金融危機中，金融風險迅速蔓延，引發(fā)了人們對金融業(yè)的綜合經(jīng)營模式重新審視和對中國銀行業(yè)尤其是投資銀行業(yè)務發(fā)展方向的深度思考。

曾幾何時，投資銀行曾經(jīng)以其金融概念的創(chuàng)新和驚人的發(fā)展速度而被視為高端金融，而財富的巔峰的風景也吸引了無數(shù)高精尖人才。而今五大行告別華爾街，標志著美國的投資銀行繁華落盡。當美國金融業(yè)在開始返璞歸真的同時，中國正在試圖走出過度監(jiān)管局面開放更多自由，從這一點來講，創(chuàng)新和改革的進退取舍顯然會面臨新的難題。盡管一味追求快速的金融自由化發(fā)展的風險暴露無遺，但因噎廢食顯然也并不足取。因為國外的金融動蕩是產(chǎn)生于金融創(chuàng)新過度，金融監(jiān)管不足，國內(nèi)在這兩點而言卻是相反的。

在傳統(tǒng)銀行業(yè)的“分業(yè)經(jīng)營”模式下，除了吸收儲蓄存款、發(fā)放商業(yè)或消費貸款及相關(guān)衍生業(yè)務外，商業(yè)銀行不得對外進行任何形式的其他金融業(yè)務，比如公開發(fā)行證券等，即商業(yè)銀行不得進入投資銀行業(yè)務經(jīng)營領(lǐng)域。但商業(yè)銀行可以成為投資銀行發(fā)行或銷售債券、基金等的，從中收取一定的費用。投資銀行沒有準確的定義，一般的投資銀行主要從事證券市場業(yè)務。在我國，獨立投資銀行就是證券公司。但近年來國內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在的收入結(jié)構(gòu)單一過分依賴存貸款利差的盈利模式已經(jīng)不能滿足高速增長的中國經(jīng)濟和居民收入的需要。商業(yè)銀行也開始主動轉(zhuǎn)型，在財富管理、資產(chǎn)管理、投資銀行等諸多業(yè)務領(lǐng)域進行創(chuàng)新，通過開展投行類業(yè)務拓展綜合化經(jīng)營的空間。

一、商業(yè)銀行開展投行類業(yè)務的必要性

一是順應國際銀行業(yè)發(fā)展趨勢需要。混業(yè)經(jīng)營已成為全球銀行業(yè)發(fā)展趨勢，以資本市場為代表的直接融資市場吸引著越來越多的資金，促使依靠利息收入的商業(yè)銀行不斷通過組織創(chuàng)新進入投資銀行領(lǐng)域，開拓市場獲取收益。二是競爭優(yōu)質(zhì)客戶的需要。現(xiàn)在企業(yè)金融需求多樣化，隨著客戶金融意識和投資理念的成熟，要求商業(yè)銀行提供包括投資銀行業(yè)務等綜合金融服務。銀行為企業(yè)提供了貸款，結(jié)算過程中產(chǎn)生盈余，客戶希望盈余資金得到最有效運用。三是擴大收入來源、改善利潤結(jié)構(gòu)的需要。我國銀行信貸業(yè)務和傳統(tǒng)的中間業(yè)務競爭激烈，息差和傳統(tǒng)收費收入不斷降低，通過加大開展投行業(yè)務的力度，可改善利潤結(jié)構(gòu)。四是加快不良貸款處置、防范和化解風險需要?？梢酝ㄟ^重組并購方式化解、處置不良資產(chǎn)，通過財務顧問業(yè)務掌握信息、進一步防范風險。

二、我國商業(yè)銀行介入投行業(yè)務的優(yōu)勢和現(xiàn)狀

國內(nèi)投行業(yè)務一直以證券公司為主，特別在IPO、證券交易等領(lǐng)域更有排他性的經(jīng)營優(yōu)勢。商業(yè)銀行以存貸業(yè)務和結(jié)算工具與客戶建立聯(lián)系，因而具有客戶資源優(yōu)勢；在辦理客戶日常結(jié)算和信貸業(yè)務過程，具有業(yè)務信息優(yōu)勢。信貸功能和結(jié)算工具，使商業(yè)銀行具有開展新興投行業(yè)務的資金融通優(yōu)勢。

總體上講，我國商業(yè)銀行開展投行業(yè)務較晚。涉及的中間業(yè)務大多屬于傳統(tǒng)的中間業(yè)務。國內(nèi)已在投行業(yè)務方面有一定探索實踐的商業(yè)銀行有中國工商銀行、中國建設銀行、深圳發(fā)展銀行等等。目前，中資商業(yè)銀行的投資業(yè)務分別由基礎(chǔ)類、品牌類和牌照類投行業(yè)務組成。企業(yè)理財咨詢等為基礎(chǔ)類投行業(yè)務；重組并購顧問等屬于品牌類投行業(yè)務；企業(yè)上市發(fā)債顧問等是牌照類投行業(yè)務。工行總行在2002年4月，在國內(nèi)商業(yè)銀行中第一個成立投資銀行部。2004年工行投行收入已達到了10億元。建行總行在2003年4月成立投資銀行部，業(yè)務主要包括委托貸款、銀行保險等。2005年9月，建行參考工行的模式重新設計自己的投行部。

據(jù)了解，根據(jù)浦發(fā)銀行做大做強個人消費金融和公司金融的新戰(zhàn)略，業(yè)務包括中長期項目貸款，銀團貸款，財務顧問和房產(chǎn)證券化四大塊。更多的商業(yè)銀行也紛紛拉出“投行”旗幟。實際上，首批獲準從事短期融資券承銷業(yè)務的有12家機構(gòu)，包括工、中、建、交行、民生等9家銀行，及中金、國泰君安等3家券商。

不過雖然國內(nèi)大中型商業(yè)銀行在拓展投資銀行業(yè)務方面已取得突破，但目前仍難有效滿足公司大客戶日趨個性化、多元化的需求。

三、目前國內(nèi)投行業(yè)務存在的不足

國內(nèi)投行業(yè)務難以有效滿足公司大客戶需求，既有外部原因，也有內(nèi)部原因。從外部看，國內(nèi)銀行業(yè)綜合經(jīng)營的步伐近幾年逐步加快，但目前仍實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”的監(jiān)管政策。從內(nèi)部看，主要有以下幾個原因：

一是國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏有競爭力的投行產(chǎn)品和服務。雖然國內(nèi)商業(yè)銀行具有客戶資源、信息、資金、網(wǎng)絡等優(yōu)勢，但由于長期實行分業(yè)經(jīng)營，沒有投行業(yè)務牌照，缺乏從事投資銀行業(yè)務的業(yè)務平臺和創(chuàng)新產(chǎn)品，缺乏先進的市場風險計量模型和資金國際運作經(jīng)驗，難以為客戶量身定做個性化的產(chǎn)品和一攬子財務解決方案。許多銀行推出的條件復雜、創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，多是轉(zhuǎn)售外資金融機構(gòu)研發(fā)的產(chǎn)品，或只對條件做細微改動模仿的產(chǎn)品。由于不是自主設計和運作，國內(nèi)商業(yè)銀行難以較好揭示有關(guān)金融產(chǎn)品的風險，難以系統(tǒng)地開展業(yè)務。同時，還面臨著國內(nèi)、外專業(yè)投資銀行以及國外綜合性商業(yè)銀行的有力競爭。

二是商業(yè)銀行員工的知識結(jié)構(gòu)不能滿足投行業(yè)務的需要。由于長期的分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行人員大多知識結(jié)構(gòu)單一，對資本市場、企業(yè)財務、企業(yè)管理方面研究相對較少。知識結(jié)構(gòu)單一，一方面限制了商業(yè)銀行的發(fā)展思路，對市場變化及客戶需求反應遲鈍；另一方面，即使客戶有需求，商業(yè)銀行也難以提供真正令公司大客戶滿意的、有價值的專業(yè)的顧問服務，從而進一步限制了投行業(yè)務的開展。

三是缺乏有效的激勵機制。投資銀行知識含量高，需要充分發(fā)揮人的主觀能動性。與證券公司靈活的分配機制比，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍缺乏有競爭力的激勵機制，這也在一定程度上限制了投行業(yè)務人員的積極性，影響業(yè)務開展。

四、采取多種措施，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的綜合優(yōu)勢，不斷完善和整合投行類業(yè)務

如果沒有創(chuàng)新，國內(nèi)銀行的生存、經(jīng)濟的發(fā)展都會遇到瓶頸。但現(xiàn)代金融動蕩爆發(fā)頻繁，對我們的投資理念、監(jiān)管機制、風險控制、人才素質(zhì)等都提出了新的難題。國內(nèi)的監(jiān)管能力、金融機構(gòu)的成熟度和IT技術(shù)的應用程度，都使銀行還不適合在現(xiàn)階段快速地推進綜合經(jīng)營，在復雜多變的國際金融環(huán)境下，穩(wěn)健經(jīng)營不失為一個良好的發(fā)展策略。所以，根據(jù)對商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務優(yōu)劣勢的分析，為充分發(fā)揮我國商業(yè)銀行的優(yōu)勢，快速有效地拓展投資銀行業(yè)務，商業(yè)銀行應本著“有所為，有所不為”的方針，建立以投資銀行部為核心的投資銀行業(yè)務運行平臺，整合目前分散在各部門的相關(guān)業(yè)務及內(nèi)外資源，通過財務顧問、并購重組、銀團貸款、財富管理等途徑發(fā)展與自身相適應的投資銀行業(yè)務。

（一）在發(fā)展投資銀行業(yè)務時應本著“有所為，有所不為”的方針

首先，并不是中國所有的商業(yè)銀行都要發(fā)展投資銀行業(yè)務，只有手中掌握有大量集團客戶資源和資金資源的強勢商業(yè)銀行，才有必要和能力開展投資銀行業(yè)務并從中受益。全能化和專業(yè)化始終是貫穿20世紀后半葉金融發(fā)展史的兩條主線，而目前金融機構(gòu)的構(gòu)成也充分說明了這一點。在商業(yè)銀行領(lǐng)域，除了花旗集團等全能銀行，數(shù)量眾多的商業(yè)銀行仍固守于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)領(lǐng)域。因此，只有以成為全球頂尖的金融機構(gòu)為戰(zhàn)略目標的國內(nèi)強勢商業(yè)銀行，才可以憑借手中已掌握的大量的集團客戶資源，借助投資銀行業(yè)務拓展實現(xiàn)跨越式發(fā)展。

其次，由于投資銀行業(yè)務范圍廣泛，金融創(chuàng)新使得各種產(chǎn)品層出不窮，基于前文所述的各種優(yōu)劣勢的比較和監(jiān)管上的限制，商業(yè)銀行無法開展如證券承銷等投資銀行的本源業(yè)務，但可以在財務顧問、企業(yè)并購、項目融資、資產(chǎn)管理等衍生性投行業(yè)務領(lǐng)域?qū)で笸黄??？紤]到宏觀經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和商業(yè)銀行在項目融資、風險控制和識別、不良資產(chǎn)處置、貨幣市場操作等方面的傳統(tǒng)優(yōu)勢，商業(yè)銀行應該創(chuàng)造條件積極拓展銀團貸款及與之相關(guān)的融資和財務顧問業(yè)務、并購和重組業(yè)務、資產(chǎn)證券化業(yè)務和資產(chǎn)管理業(yè)務。

（二）從我國金融生態(tài)現(xiàn)狀出發(fā)，在今后的一段時期內(nèi)，有重點有針對性地發(fā)展投資銀行業(yè)務

一是做好與貸款等債券融資業(yè)務相關(guān)的投資銀行業(yè)務。主要產(chǎn)品與服務包括：短期融資券、國際債券和資產(chǎn)證券化。短期融資券具有降低企業(yè)的融資成本，擴大企業(yè)的融資渠道及靈活性等優(yōu)點。與之類似，國際債券是境內(nèi)銀行與境外銀行合作，幫助境內(nèi)借款人在國際證券市場發(fā)行以外國貨幣為面值的債券。其可以滿足企業(yè)長期對外幣的需求，擴大企業(yè)的國際影響力，特別是在人民幣長期升值的背景下，可以降低融資成本。發(fā)行企業(yè)短期融資券與國際債券，既是當前企業(yè)直接融資的重要手段、最迫切的需求，也是商業(yè)銀行具有資格從事的債券發(fā)行業(yè)務，是增強對大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)服務的重要手段。而資產(chǎn)證券化是指將可以產(chǎn)生穩(wěn)定可預見未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)，目前國內(nèi)資產(chǎn)證券劃分為信貸資產(chǎn)證券化和企業(yè)資產(chǎn)證券化兩種。資產(chǎn)證券化可以規(guī)避利率市場化和資金脫媒化帶來的負面影響，解決商業(yè)銀行貸款行業(yè)集中度和資金來源的問題。

二是項目融資與銀團貸款。項目融資是指項目發(fā)起人為該項目籌資和經(jīng)營而成立一家項目公司，由項目公司承擔貸款，以項目公司的現(xiàn)金流量和收益作為還款來源，以項目的資產(chǎn)或權(quán)益作抵（質(zhì)）押而取得的一種無追索權(quán)或有限追索權(quán)的貸款方式。項目融資主要用于需要巨額資金、投資風險大而傳統(tǒng)融資方式又難以滿足但現(xiàn)金流量穩(wěn)定的工程項目，如天然氣、煤炭、石油等自然資源的開發(fā)，以及運輸、電力、農(nóng)林、電子、公用事業(yè)等大型工程建設項目。銀團貸款是許多西方投資銀行的主要業(yè)務品種，銀團貸款與證券承銷的業(yè)務操作程序相近，這一特點決定了商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管體制下積累承銷經(jīng)驗具有特殊的意義。通過牽頭組織銀團貸款，商業(yè)銀行可以增強為大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供信貸服務的能力，拓展與企業(yè)合作的空間，并帶動其上下游企業(yè)的金融服務。

三是財富管理方面。產(chǎn)品包括現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、金融衍生品交易、代客受托理財?shù)鹊?。由于歷史和國情的因素，我國商業(yè)銀行的服務資源在一定程度上被低貢獻度甚至是負貢獻度的客戶所擠占。在這一情況下，高端客戶的流失將直接導致中資銀行效益的滑坡甚至虧損。隨著金融業(yè)全面開放而進入的外資銀行，就是要集中優(yōu)勢資源與中資銀行競爭跨國公司、外商獨資合資企業(yè)、國內(nèi)跨國集團公司、高科技企業(yè)、大型優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)、各類基金和富裕的個人（家族）等高端客戶，發(fā)生在2002年的“南京愛立信倒戈”事件就是一個開端。國內(nèi)一些非銀行金融機構(gòu)如基金公司、券商通過推出基金、信托集合理財計劃等產(chǎn)品以爭奪這一部分的客戶。面對這一現(xiàn)狀，商業(yè)銀行可以為目標客戶提供基于傳統(tǒng)的支付結(jié)算業(yè)務之上的財富管理業(yè)務，通過專業(yè)化的資金管理、外匯交易服務、頭寸管理、風險管理、財務管理、投資組合設計等多種服務，解決客戶全方位的金融需求，與他們建立“關(guān)系客戶”與“關(guān)系銀行”的關(guān)系。如工商銀行通過向大型集團客戶提供現(xiàn)金管理服務，使客戶在加快資金回籠速度，增強集中控制支付能力，減少借款規(guī)模，簡化支付手續(xù)，降低付款成本等方面得到了較大的實惠，銀行也取得了管理費收入。

四是財務顧問。財務顧問可以分為企業(yè)財務顧問和政府財務顧問兩個方面。如企業(yè)財務顧問主要為客戶的資本運作、資產(chǎn)管理、債務管理等活動提供一攬子解決方案，幫助客戶降低融資成本，提高資金使用效率和投資收益，改進財務管理。特別是在企業(yè)的并購和重組中，能夠發(fā)揮巨大的作用。我國已經(jīng)成為全球收購兼并與重組業(yè)務的一個新興市場。新的國有資產(chǎn)管理體制確立后，為促進國有資產(chǎn)的戰(zhàn)略性調(diào)整和國有企業(yè)建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，7萬多億元的經(jīng)營性國有資產(chǎn)需要重組；經(jīng)過20多年的發(fā)展，大部分民營企業(yè)面臨二次創(chuàng)業(yè)和向現(xiàn)代化企業(yè)轉(zhuǎn)型的任務；加入世貿(mào)組織后，中國經(jīng)濟融入全球一體化的進程加快，企業(yè)資本運營的跨國界活動日益頻繁。這些因素都為商業(yè)銀行開展企業(yè)財務顧問的并購重組業(yè)務提供了良好的外部條件。而政府是商業(yè)銀行的特殊客戶。在我國，各級政府既是國有資產(chǎn)所有者的代表，又是國民經(jīng)濟發(fā)展的組織者和管理者，還是社會穩(wěn)定的主要維護者。政府可以為銀行提供以大型基礎(chǔ)建設為代表的良好商機和創(chuàng)造良好的法制、信用環(huán)境。同時，各級政府的盲目投資、重復建設和種種機會主義行為也使得銀行信貸資產(chǎn)面臨較大的風險。在這種條件下，商業(yè)銀行需要恰當?shù)靥幚砼c政府的關(guān)系，建立起符合我國國情和市場經(jīng)濟規(guī)范要求的銀政關(guān)系。

（三）可以采用雙客戶經(jīng)理制加強客戶營銷以理順投行業(yè)務流程

一是建議實施由公司客戶經(jīng)理和投行客戶經(jīng)理組成的雙客戶經(jīng)理制。鑒于國內(nèi)商業(yè)銀行開展的投資銀行類業(yè)務跨度較大，客戶需求較為復雜，在開展投資銀行相關(guān)業(yè)務的營銷過程中，國內(nèi)商業(yè)銀行應該考慮實施由公司客戶經(jīng)理和投行客戶經(jīng)理組成的雙客戶經(jīng)理制，投行客戶經(jīng)理側(cè)重于整體投行服務方案的設計以及投行相關(guān)產(chǎn)品的推介。在開拓一些以投行業(yè)務為主體需求的客戶時，以投行客戶經(jīng)理為主進行營銷。在成功營銷客戶并實現(xiàn)服務之后，公司客戶經(jīng)理再進入，深度挖掘融資、現(xiàn)金管理和其他綜合業(yè)務需求。在為優(yōu)質(zhì)大型客戶服務的時候，應盡量采取專業(yè)團隊服務模式，組織專業(yè)服務團隊，針對大型企業(yè)客戶提供一攬子優(yōu)質(zhì)服務方案，提供從過橋融資、短期融資券、債券承銷、股票發(fā)行、票據(jù)融資、理財與投資等一攬子綜合解決方案。

二是國內(nèi)商業(yè)銀行將來應該理順從客戶營銷、組織運作、后臺支持到風險控制的各類投行業(yè)務流程，明確各業(yè)務環(huán)節(jié)的責任主體和資源配置。如總部機構(gòu)負責為行業(yè)龍頭客戶、大型集團客戶和跨國公司等客戶提供并購、直接融資、證券化等技術(shù)含量較高的投行服務，為全行業(yè)務決策及分行咨詢顧問類業(yè)務發(fā)展提供研發(fā)支持，承擔戰(zhàn)略規(guī)劃、組織推動等管理職能。一級(直屬)分行的投資銀行業(yè)務部門承擔起投行客戶前期營銷、區(qū)域性重點客戶的投行服務、咨詢顧問類業(yè)務的組織推動等職能。二級分行則可配備必要服務團隊，按照授權(quán)要求開展咨詢類投行業(yè)務。由于多數(shù)投行業(yè)務營銷需直接營銷客戶的最高管理層，因此針對部分以投行業(yè)務需求為主的客戶可考慮配備專職的投行客戶經(jīng)理，客戶經(jīng)理直屬總行投資業(yè)務部門或者一級分行投行業(yè)務部門管理，以進一步提高投行業(yè)務的營銷和服務水平。

（四）加快投行研究隊伍建設，強化團隊精神和凝聚力

一是建立起一流的研究機構(gòu)來支撐投行業(yè)務和高端批發(fā)業(yè)務，強化金融服務機構(gòu)的核心競爭力。商業(yè)銀行要進一步挖掘投行業(yè)務機會，加強對高端客戶營銷的支持，提升并購、直接融資等大型項目的服務水平，這也需要有高水平的研究力量支持。有條件的國內(nèi)大型商業(yè)銀行應考慮組建自己的投行分析師團隊，對宏觀經(jīng)濟與策略、金融市場與產(chǎn)品、行業(yè)和企業(yè)進行定性和定量分析，服務于眾多的投資銀行客戶，為全行投資銀行、企業(yè)理財、個人理財、柜臺經(jīng)紀、網(wǎng)上交易客戶提供高水平的研究產(chǎn)品，并對外經(jīng)濟及行業(yè)發(fā)展趨勢分析報告，進一步推動國內(nèi)商業(yè)銀行的投行業(yè)務發(fā)展。

篇8

隨著利率市場化進程的加快和金融市場的逐步全面開放，金融市場的競爭日趨激烈，商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)更加嚴峻和復雜。在此背景下，我國商業(yè)銀行積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，是市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的客觀要求，也是銀行自身維持及提高競爭力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。對經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行應該選擇什么的路徑，顯而易見的是向差異化經(jīng)營和收入多元化以及資本節(jié)約型轉(zhuǎn)變，亦即綜合經(jīng)營。商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營，無外乎主要是向證券、基金、保險等金融機構(gòu)“牽線搭橋”，實現(xiàn)強強合作，給客戶提供綜合金融服務，以降低風險，提高服務效率。下面將具體談談綜合金融服務下商業(yè)銀行的具體經(jīng)營模式。

一、商業(yè)銀行開展綜合金融服務的具體選擇

針對當前國內(nèi)外金融市場發(fā)展的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行開展綜合金融服務的切入點主要是集中在金融控股集團上。金融控股是商業(yè)銀行提供綜合金融服務的主要模型選擇之一。所謂綜合性金融控股，是指控制權(quán)統(tǒng)統(tǒng)一，不同的是在銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)中至少由兩個金融機構(gòu)大規(guī)模地提供金融服務。組建金融控股集團的組建更加符合了我國的金融發(fā)展形勢，符合我國的國情。

二、商業(yè)銀行提供綜合金融服務的近期策略

在經(jīng)濟全球化和金融業(yè)不斷開放以及互聯(lián)網(wǎng)金融逐步發(fā)展的背景下，我國商業(yè)銀行提供綜合金融服務，走綜合化經(jīng)營之路，需要不斷創(chuàng)新經(jīng)營策略。1.積極拓展投資銀行業(yè)務。美國著名金融投資家羅伯特•庫恩（RobertLawrenceKuhn）指出，華爾街上任何經(jīng)營金融業(yè)務的銀行，都可以認為是投資銀行。筆者認為，投資銀行是指經(jīng)營資本市場中的各種金融投資產(chǎn)品，為金融資本市場中的買賣雙方提供投資服務，從而扮演著資本市場中介的金融機構(gòu)。我國真正意義上的現(xiàn)資銀行有2家，一家是中金公司，其早在1995年就已成立，是中國建設銀行的下屬投資銀行公司；另一家是中銀國際證券，成立于2002年初，是中國銀行的下屬投資銀行公司。這兩家投資銀行主要開展的是承銷業(yè)務和并購業(yè)務，不同于傳統(tǒng)的證券公司的經(jīng)營模式，其發(fā)展模式是銀行控股公司模式。我國投資銀行的業(yè)務分為兩種：一種是傳統(tǒng)型業(yè)務，另一種是創(chuàng)新型業(yè)務。傳統(tǒng)投資銀行業(yè)務主要有：IPO業(yè)務、增發(fā)及配股、公司債、企業(yè)債發(fā)行承銷、企業(yè)重組及并購等的財務顧問業(yè)務。創(chuàng)新型投資業(yè)務主要是“新三板”業(yè)務、中小企業(yè)私募債業(yè)務以及資產(chǎn)證券化業(yè)務。投資銀行在中國目前仍然是新生事物，伴隨著中國資本市場的孕育和發(fā)展，中國投資銀行也經(jīng)歷了初始的探索階段到今日的基本成型階段。隨著資本市場業(yè)務的快速發(fā)展，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大中型客戶為貸款導向的信貸盈利模式受到直接沖擊，以承分銷為代表的投資銀行業(yè)務和資金投資業(yè)務將面臨巨大的發(fā)展空間。對此，商業(yè)銀行應當改變觀念，積極拓展資本市場業(yè)務，主動出擊投行業(yè)務。當前可以開拓的業(yè)務領(lǐng)域包括：（1）融資及財務顧問業(yè)務。依托銀團貸款等結(jié)構(gòu)化項目融資業(yè)務，發(fā)展融資及財務顧問業(yè)務。通過參與政府主導的基礎(chǔ)設施建設項目融資，積極介入到政府財務顧問和大型國企財務顧問市場，利用銀團貸款與證券承銷操作程序的相近特性，積累商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營體制下的承銷經(jīng)驗。（2）業(yè)務。利用資金匯劃和清算系統(tǒng)券商結(jié)算是商業(yè)銀行依托健全網(wǎng)絡的優(yōu)勢業(yè)務。同時，還可利用機構(gòu)網(wǎng)絡優(yōu)勢開展銷售證券、基金和保險產(chǎn)品與服務。（3）資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化業(yè)務歷來是商業(yè)銀行和投資銀行表現(xiàn)競爭與合作關(guān)系的主要業(yè)務領(lǐng)域，商業(yè)銀行利用掌握著不良資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)住房按揭貸款資源的優(yōu)勢。通過不良資產(chǎn)和住房按揭貸款證券化，實現(xiàn)處置不良資產(chǎn)、盤活長期資產(chǎn)、提高資產(chǎn)流動性等經(jīng)營目標，同時積累投行業(yè)務經(jīng)驗。此外，對于在創(chuàng)業(yè)板上市的并且具備核心技術(shù)和良好的經(jīng)營管理水平的高新技術(shù)企業(yè)，也應納入商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務范圍內(nèi)。2.擴大非利息收入業(yè)務的比例。近期商業(yè)銀行進行全面的綜合經(jīng)營將面臨較大的體制風險。但當前商業(yè)銀行可以在不違反現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營制度框架的前提下，根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和客戶的需要，選擇重點發(fā)展中間業(yè)務品種，加強相互之間以及商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)之間的業(yè)務合作，加大業(yè)務創(chuàng)新的力度，提高非利息收入的比例，推進綜合化經(jīng)營。重點發(fā)展以下幾個方面的業(yè)務：一是由國債、中央銀行票據(jù)、政策性銀行債券等所組成的政府債券市場的規(guī)模不斷擴大，成為商業(yè)銀行運用巨額資金的重要渠道；二是商業(yè)銀行有其他機構(gòu)所不具備的網(wǎng)點優(yōu)勢，是品種日益繁多的基金、政府債券、保險等金融產(chǎn)品的重要代銷渠道；三是證券市場機構(gòu)投資數(shù)量的增加、社會保障體制的改革和商業(yè)保險的發(fā)展將會使銀行在證券投資基金、QFII投資、社保資金、企業(yè)年金、保險資金等金融資產(chǎn)的托管方面發(fā)揮更大的作用；四是隨著利率市場化改革的推進和匯率形成機制的改進，防范利率風險、匯率風險和利用利率、匯率波動進行投資的衍生業(yè)務將有廣闊的發(fā)展空間。3.加快推進綜合性金融控股集團的組建。組間綜合性金融控股集團，對母公司和子公司都有著積極的作用。具體來說，母公司可以進行協(xié)同管理，優(yōu)化公司戰(zhàn)略資源配置，提高公司運作效率，從而促進公司市場競爭力的提升；子公司可以獲取一定的自主經(jīng)營權(quán)，靈活地應對市場競爭，有效地適應了分業(yè)經(jīng)營管理的要求。根據(jù)目前國內(nèi)商業(yè)銀行綜合性金融控股集團組建的現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)，各自經(jīng)營、統(tǒng)籌組建難度較大等問題仍然存在，對此各金融機構(gòu)應當站在更高的戰(zhàn)略高度，重視集團組建戰(zhàn)略，以更好地應對市場競爭。4.加強金融機構(gòu)之間戰(zhàn)略聯(lián)盟的構(gòu)建。在全球金融危機頻發(fā)的形式下，金融市場應少呈現(xiàn)一些“紅色海洋”，更多呈現(xiàn)“藍色海洋”。各個金融機構(gòu)之間的戰(zhàn)略聯(lián)盟，并不影響相互之間的市場競爭力，相反通過戰(zhàn)略聯(lián)盟可以有效提升自身的核心競爭力，實現(xiàn)優(yōu)勢互補、合作雙贏的效果。因此，商業(yè)銀行應不斷尋求與非銀行金融機構(gòu)的戰(zhàn)略合作，為自身的綜合金融服務有效開展提供良好的條件。目前，國內(nèi)已有十幾家商業(yè)銀行和如中國人壽、平安和太平人壽以及新華等在內(nèi)的各大保險公司進行了業(yè)務合作，雙方建立了良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系。5.完善信息技術(shù)服務平臺。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展和信息技術(shù)的日趨成熟，商業(yè)銀行的經(jīng)營方式不再僅限于柜臺的人工服務。要有效實施綜合化經(jīng)營，商業(yè)銀行更需要從自身的信息技術(shù)服務平臺入手，為“互聯(lián)網(wǎng)+”的經(jīng)營方式提供良好的技術(shù)支持。對此，商業(yè)銀行要積極更新自身的信息技術(shù)系統(tǒng)，不斷優(yōu)化風險控制管理和業(yè)務管理系統(tǒng)以及客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等各個系統(tǒng)，為綜合金融服務的經(jīng)營提供根本保障。

三、結(jié)語

綜合金融服務是商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的主要方向，也是商業(yè)銀行應對金融市場競爭的有效途徑。商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，走綜合化經(jīng)營之路，有很多的障礙和不利條件存在，對此除了以上所述的幾個策略外，關(guān)于人才的培養(yǎng)和儲備是走好綜合金融服務之路的關(guān)鍵一步，對此應當加以重視。

作者:謝穎秋 單位:西南財經(jīng)大學

參考文獻：

[1]趙志宏.商業(yè)銀行綜合金融服務產(chǎn)品創(chuàng)新流程體系研究[J].管理世界，2009(07):165-166.

[2]中國農(nóng)業(yè)銀行山東省分行課題組，宋秀峰，趙崇民.商業(yè)銀行深化互聯(lián)網(wǎng)金融服務的探索與思考[J].金融發(fā)展研究，2014(03):35-38.

篇9

（一）儲蓄存款總體走勢波動較大。

上半年儲蓄存款起伏較大，呈“”形波動。年初充分抓住“兩節(jié)”吸存旺季，及早行動，存款呈現(xiàn)快速增長，月份時點新增最高實現(xiàn)萬元。月初呈現(xiàn)逐級回落走勢，月份又創(chuàng)造時點新增的新記錄，萬元。月中旬開始又出現(xiàn)儲蓄存款大幅下降的局面，年內(nèi)首次出現(xiàn)負增長。造成儲蓄存款波動主要有以下幾方面原因：

⒈新增存款結(jié)構(gòu)中季節(jié)性大額存款占比較大，自然增長比例較小?？梢哉f多年以來我行的儲蓄存款增長主要靠季節(jié)性大額存款。年初存款的增長主要由于吸收了一部分季節(jié)性資金，如糧庫、種子等部門存款和地方企業(yè)改制對職工工齡買斷資金，隨著這部分資金陸續(xù)支取，我行的存款也隨著逐級下降。應該說大額存款為我行儲蓄存款增長發(fā)揮主導作用，但由于其穩(wěn)定性差的原因也使我行存款歷年來一直呈現(xiàn)上下波動的情況。

⒉分配政策不連續(xù)，兌現(xiàn)不及時影響了部分員工的吸存積極性和持續(xù)性。由于每年年初市行都要對當年績效工資分配政策進行調(diào)整，因此每年的⒉月份都成為政策真空月，因此員工對績效工資分配政策持一種觀望態(tài)度。特別是今年季度績效工資一直未兌現(xiàn)，也使部分員工對吸存的認識淡漠。這在一定程度影響了全行吸存工作的開展。

（二）儲蓄網(wǎng)點之間存款增長呈現(xiàn)分化狀態(tài)。

全行各儲蓄所的存款增長情況十分不平衡，呈現(xiàn)兩極分化。大虎山市場儲蓄所、儲蓄專柜、建新儲蓄所存款呈現(xiàn)穩(wěn)定增長，住宅樓儲蓄所、建行儲蓄所、大虎山儲蓄所、房產(chǎn)儲蓄所增長乏力或呈現(xiàn)負增長局面。出現(xiàn)上述分化狀態(tài)主要有以下幾方面原因：

⒈區(qū)位分布的不同，形成了不同的儲源特點。我行幾年來儲蓄存款的增長情況充分說明部分儲蓄網(wǎng)點的區(qū)位分布不合理。如住宅樓儲蓄所、建行儲蓄所由于位于多家金融機構(gòu)儲蓄網(wǎng)點的密集區(qū)，且周邊儲源有限，因此上述儲蓄所多年存款增長不力。特別是近年來同業(yè)不正當競爭手段頻出，使我行這些儲蓄網(wǎng)點在眾多網(wǎng)點夾擊中難于突圍，實現(xiàn)自然增長，只能通過個人吸儲維持存款穩(wěn)定。大虎山儲蓄所曾是我行的高產(chǎn)所，但由于去年工商銀行一家儲蓄所遷址至鄰近，并以其代辦鐵路資金結(jié)算的優(yōu)勢，鐵路職工工資，從源頭上分流該所存款。從目前看來上述不利局面還難于改變。

⒉由于歷史的不利因素尚未消除，影響了存款增長。大虎山儲蓄所由于年連續(xù)出現(xiàn)幾起不良事件，在當?shù)卦斐闪素撁嬗绊?，加之工行儲蓄所分流，使該儲蓄所存款在去年一度連續(xù)個月下降。扭轉(zhuǎn)不利局面，原創(chuàng)：重新實現(xiàn)快速發(fā)展局面還要假以時日?，F(xiàn)建行儲蓄所是原建行儲蓄所和橋東儲蓄所合并而成，當時橋東儲蓄所不足萬元，從帳戶變動情況看，近三年來原橋東儲蓄所存款轉(zhuǎn)存較少。近三年來該所儲蓄存款大約下降了萬元。雖然不能說該所存款下降是橋東儲蓄所撤并造成的，但其負面影響是不可低估的。因此從中我們也應認識到遠距離合并儲蓄所造成存款流失的情況還要深入進行分析。同樣住宅樓儲蓄所于×月×日并入儲蓄專柜后，原住宅樓儲蓄所周邊大客戶也先后流失，截止月末，該所儲蓄存款流失近萬元。

（三）信用卡個人卡存款較年初呈下降趨勢。由于近年來儲蓄卡的使用普及和儲蓄卡的功能替代，使目前信用卡市場受到較大沖擊。因此信用卡個人卡存款增長乏力，由年初的萬元，下降到月末的萬元。

（四）中間業(yè)務收入呈現(xiàn)快速發(fā)展。個人銀行業(yè)務將中間業(yè)務作為一項重要指標，應該是近一兩年的事。特別是今年個人銀行業(yè)務中的中間業(yè)務收入增長特別快。截止到月末“速匯通”手續(xù)費收入實現(xiàn)萬元，是去年同期的倍還要多，根據(jù)目前業(yè)務開展情況到年底該項手續(xù)費收入將突破萬元。這應該是不小的數(shù)目，當前存貸利差不斷縮小，內(nèi)部上存資金利率下調(diào)預期越來越高的情況下，中間業(yè)務收入日益成為我行的重要收入來源。下半年即將在儲蓄專柜推出基金銷售、保險等業(yè)務，這將更加豐富和增加我行的中間業(yè)務收入。

二、開展了以教育儲蓄為重點業(yè)務宣傳和形式多樣的市場營銷工作。通過更新櫥窗業(yè)務宣傳標語、印發(fā)教育儲蓄宣傳品下發(fā)轄區(qū)中小學校，擴大居民對教育儲蓄以及建行儲蓄卡、“速匯通”業(yè)務的認識。截止×月×日，教育儲蓄存款余額萬元，較年初增長萬元。特別是大虎山兩所目前教育儲蓄存款余額已突破萬元，也是兩所存款穩(wěn)定增長的一個重要因素。為各儲蓄所長印發(fā)“業(yè)務聯(lián)系卡”，對萬元以上存款建立客戶檔案，并對這些客戶分期進行了回訪，了解客戶需求和對建行服務的要求。通過上述工作穩(wěn)定了客戶的存款，并發(fā)現(xiàn)和爭取到一批潛在的客戶，如東方摩托車公司，通過幾次走訪已從農(nóng)行轉(zhuǎn)存到建行。進一步加強工資業(yè)務營銷業(yè)務，抓住有關(guān)信息，積極公關(guān)，爭取部分單位退休人員工資業(yè)務。

三、通過外出參觀和討論學習方式提高一線員工的服務意識。

針對一線員工服務意識不強，服務水平不高的局面，在市行協(xié)調(diào)幫助下分兩批次，組織儲蓄所長和大部分儲蓄員工到先進行凌河支行、鐵路支行，以及全國青年文明號單位鞍山市府廣場儲蓄所進行參觀學習。通過參觀學習，廣大儲蓄員工開闊了眼界，提高了對服務認識，從中發(fā)現(xiàn)了自身的不足。特別是通過先進單位有關(guān)人員的經(jīng)驗介紹，使儲蓄員工掌握了先進的服務理念和服務方法。為了使所學盡快成為所用，組織全體儲蓄員工結(jié)合參觀學習進行有關(guān)“如何提高一線服務水平”的主題討論。

四、建立健全基礎(chǔ)管理方面的各項規(guī)章制度，認真組織落實和考評。在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定了《儲蓄一線人員服務管理暫行辦法》、《儲蓄會計核算百分制考核辦法》、《儲蓄一線員工績效工資分配辦法》。成立了相關(guān)的考評小組，定期進行相關(guān)的檢查、考評。通過個月的運行，各儲蓄所的服務、核算水平有了一定提高。在市行的核算檢查、服務暗訪中得到了較好的評價。

二、影響我行個人銀行業(yè)務的不利因素

（一）同業(yè)競爭壓力較大。目前四家國有商業(yè)銀行存款存量為萬元，我行的存量占比為，如果按全口徑地區(qū)存量計算我行存量占比為接近％。截止到月末我行的增量占比為負數(shù)。（截止到×月×日存款新增地區(qū)占比為，排名第三。）與同業(yè)相比，我行的個人銀行業(yè)務具有自己特色，如個人電子匯款業(yè)務、銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務都是我行率先開辦的業(yè)務品種，在地區(qū)有一定影響力，但是在源頭性產(chǎn)品上，明顯處于劣勢，如工商行的工資業(yè)務基本占據(jù)地區(qū)％的份額。農(nóng)行的借助網(wǎng)點優(yōu)勢搶占了建行、工行退出后的存款市場。截止到×月×日，農(nóng)行本年新增存款多萬元。此外在內(nèi)部管理上，如一線傾斜政策、績效工資考核機制上都有一定特色。

⒈工商銀行：作為地方老銀行，客戶基礎(chǔ)較為雄厚。在工資業(yè)務上近乎壟斷了地區(qū)優(yōu)質(zhì)客戶群體。這一方面由于決策有遠見，搶占先機，特別是借助業(yè)務內(nèi)部互動優(yōu)勢，通過財政結(jié)算資金，從源頭上控制了各財政拔款單位的工資?，F(xiàn)工商銀行戶，人，月均萬元。按％資金沉淀計算，年均增長存款萬元。在宣傳上近年來抓住各種時機進行廣泛宣傳，使工商行在居民中有了更深的認識。在一線傾斜政策上得到了充分的體現(xiàn)，已形成人才向一線流動，人人喜歡到一線的良好氛圍。

⒉農(nóng)業(yè)銀行由于近年來經(jīng)營壓力加大，使其在員工激勵政策制定上加大了力度，實行每月扣發(fā)部分工資與存款任務完成情況掛鉤，這種相對直觀的激勵政策充分調(diào)動職工的積極性。特別是近年來我行、工行先后從新立屯、大虎山等地區(qū)業(yè)務退出。農(nóng)行并適時進行宣傳，搶占地區(qū)存款市場。同時由于今年農(nóng)業(yè)銀行加大貸款投放，以貸吸存的效應得到體現(xiàn)，部分個人、私營戶也增加了在農(nóng)行的儲蓄存款。

⒊中國銀行在進入黑山后采取高舉高打的策略，網(wǎng)點布局。網(wǎng)點建設在同業(yè)中都處于較高的水平。特別是充過用工環(huán)節(jié)，形成了一定吸存關(guān)系網(wǎng)。在績效考核上通過環(huán)比計算，按月考核，促進了存款的增長。

⒋地方商業(yè)銀行和郵政儲蓄這兩家機構(gòu)，在吸存政策上采取十分靈活的政策。直接或間接給客戶的息外優(yōu)惠，吸引客戶存款。今年年初以來工商、建設信用社由市商行新派主要領(lǐng)導，加強了內(nèi)部管理，提高服務質(zhì)量，特別是加大激勵力度，調(diào)動了員工的吸存積極性。

（二）績效工資分配政策缺乏連續(xù)性和不確定性。

績效工資分配政策不穩(wěn)定一直是困擾我行吸存的重要因素。每年都要對績效工資分配進行調(diào)整，使部分員工對吸存持一種觀望的情緒。原創(chuàng)：特別是在分配政策上不確定使部分儲蓄員工和其他員工對我行的績效工資分配的信任度降低。有些不符合實際情況的政策暴露出一定的不合理性，從而也影響了部分儲蓄員工的吸存積極性。從更廣泛意義上講，沒有真正體現(xiàn)獎懲的激勵政策，不能充分的更廣泛地調(diào)動全體員工的吸存熱情。此外由于績效工資分配政策的不確定性，使內(nèi)部基礎(chǔ)管理工作無從依托，不能發(fā)揮利益分配的激勵作用，促進基礎(chǔ)管理，如核算、服務工作的進一步規(guī)范和提高。

（三）服務水平缺乏質(zhì)的提高，難于在同業(yè)中形成優(yōu)勢。通過近期服務參觀和加強考核、檢查，廣大儲蓄員工的服務意識和服務水平都有了較大提高。但和真正體現(xiàn)差別化、親情化的服務，差距還很大。一方面在服務管理方面還有許多工作需要抓，另一方面員工教育培訓近年來從上級行到基層行都比較弱化。員工素質(zhì)相對低。用人機制上，包括在臨時工使用上一直沒有真正得到優(yōu)化，一線傾斜政策的導向作用不明顯，優(yōu)秀人才不能合理向一線流動。

（四）一線保障支撐上還有待加強。應該說近年來全行圍繞一線轉(zhuǎn)，二線為一線服務意識不斷增強。但由于扁平化管理，二線后移，許多支撐需要上級行支持配合，有些方面不同程度存在問題：如機具老化，維護壓力得不到緩解，目前突出的問題是點鈔機嚴重不足，且一直沒有明確的維護人員，經(jīng)常影響正常營業(yè)。網(wǎng)絡故障雖然逐漸減少，但對于一些故障調(diào)整等問題，責任不明確，互相推諉。甚至一筆掛賬長達幾個月。

三、我行個人銀行業(yè)務發(fā)展的有利因素

⒈全行上下對儲蓄存款工作給予充分重視。近年來無論是市行還是縣行對儲蓄工作都給予充分重視，認識到儲蓄存款增長對全行一般性存款增長的重要作用，在人力物力也即予大力支持。年初對部分網(wǎng)點進行了整修，一定程度上改善了營業(yè)環(huán)境。市行專項資金進行季度增存獎勵；統(tǒng)一一線員工夏季著裝。

⒉體現(xiàn)“多勞多得”的績效工資分配政策已初步得到落實。六月末季度績效工資兌現(xiàn)后，在儲蓄所中掀起了一個個人大力爭拉存款的良好局面。這應該是對分配政策落在實處的積極回應。當然在政策中存在的需要加以審慎解決的客觀不利因素，也影響部分儲蓄員工和其他員工的積極性。

⒊儲蓄員工對加強服務、核算管理有了正確認識，服務水平有了一定提高。目前在業(yè)務日益趨同的情況下，服務水平成為各行的重要競爭手段。特別是我行在源頭性存款不利情況下更需通過優(yōu)質(zhì)的服務逐步穩(wěn)定和爭取客戶。

⒋我行特色業(yè)務優(yōu)勢逐步得到體現(xiàn)。目前我行的“速匯通”業(yè)務系統(tǒng)已全面優(yōu)化，“全國聯(lián)網(wǎng)、小時到賬”，已贏得客戶的青睞。代劃體彩、福彩業(yè)務，銀征轉(zhuǎn)賬，已成為建行的品牌?！懊馓顟{條”又一次成為同業(yè)的第一，在客戶反響較好。正在調(diào)試即將上線的基金銷售業(yè)務和醞釀推出的保險業(yè)務都將成為我行競爭優(yōu)勢。

⒌人事分配制度改革的不斷深入，更好調(diào)動廣大員工的工作緊迫感和積極性。目前正在進行的全員合同制和即將推出的“星級員考核辦法”都將調(diào)動廣大儲蓄員工的工作積極性。

四、下一步工作安排或建議

⒈在全行進一步完善績效工資分配基礎(chǔ)上健全“儲蓄一線員工績效工資分配辦法”，將存款增長和服務、核算等基礎(chǔ)工作納入績效工資的分配，更充分全面調(diào)動儲蓄員工的工作積極性，規(guī)范基礎(chǔ)管理、原創(chuàng)：擴大存款市場份額。

⒉加大對源頭性存款的吸存力度，建議全行聯(lián)動，發(fā)揮部門協(xié)作、整體作戰(zhàn)的優(yōu)勢，爭取一些尚未實行工資的單位。

⒊抓住目前我行陸續(xù)推出的“免填憑條”“基金銷售”，結(jié)合“速匯通”升級有利時機進行一次廣泛的業(yè)務宣傳活動。

⒋加強員工的業(yè)務培訓工作，一方面為員工盡量創(chuàng)造良好的業(yè)務學習條件，另一方面配合工會組織好一線員工的業(yè)務競賽活動。

篇10

關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行；營改增；財務管理

1994年分稅制改革以來，增值稅和營業(yè)稅作為我國流轉(zhuǎn)稅領(lǐng)域的兩大稅種，一直在各自特定的征稅范圍上并行征收。然而伴隨著市場經(jīng)濟的不斷升級與發(fā)展，增值稅和營業(yè)稅并存征收的稅制格局對公司內(nèi)部運營乃至整個宏觀經(jīng)濟產(chǎn)生的扭曲和阻礙作用日益明顯。為了實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整與促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長，我國在廣泛考察與調(diào)研的基礎(chǔ)上，逐步推進營業(yè)稅向增值稅轉(zhuǎn)變的財稅體制改革。根據(jù)財政部、國家稅務總局《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅【2016】36號文，以下簡稱36號文），自2016年5月1日起，在全國范圍內(nèi)全面推開營業(yè)稅改征增值稅（以下簡稱營改增）試點，金融業(yè)納入試點范圍，由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。然而，由于銀行業(yè)具有行業(yè)的特殊性及業(yè)務操作的復雜性，并且在我國現(xiàn)有出臺的增值稅相關(guān)細則中，缺乏對金融行業(yè)的實施細則，這些都為我國城市商業(yè)銀行全面步入增值稅時代帶來了挑戰(zhàn)。

一、營改增對我國城市商業(yè)銀行財務管理影響分析

1.營改增對銀行業(yè)稅收影響

銀行在實行營改增后，需要繳納的稅種主要有兩類：增值稅和所得稅。取消了營業(yè)稅，財務上的營業(yè)支出就會減少，銀行的總利潤就會產(chǎn)生變化。銀行的所得稅繳納是通過營業(yè)利潤與所得稅稅率的乘積來確定的，取消了營業(yè)稅不僅影像利潤總額，也影響了所得稅稅額。在以往的財務核算中，營業(yè)稅金及附加是歸屬于營業(yè)支出的，即在實行營改增前，營業(yè)稅在計算所得稅時，可以提前核算扣除的。而增值稅是價外稅，與企業(yè)所得無關(guān)，因此實行營改增在計算企業(yè)所得稅時，并不會扣除這部分價外稅，對應的企業(yè)所得稅的基數(shù)就會變大。因此，銀行實行“營改增”，不僅僅是增值稅在銀行稅收總額的占比增加，所得稅占比率也會有所變化，從而改變了銀行的稅收結(jié)構(gòu)。

2.營改增對我國城市商業(yè)銀行財務支出影響

根據(jù)36號文，存款利息免征增值稅，這意味著城市商業(yè)銀行的存款這一項上無法取得增值稅進項稅額，也就不能抵扣貸款業(yè)務上產(chǎn)生的銷項稅額。另外，城市商業(yè)銀行在營改增剛剛試行期間很難在短期內(nèi)獲得足夠的可抵扣的增值稅專用發(fā)票，這些都導致可以抵扣的進項稅較少。城市商業(yè)銀行作為一般納稅人，增值稅稅率為6%，比營業(yè)稅稅率5%高，稅率的增高，可抵扣的進項稅少，按此計算的應繳增值稅及相應的城市維護建設稅及教育費附件都會增加，城市商業(yè)銀行的稅負成本提高。另一方面，城市商業(yè)銀行為開具增值稅發(fā)票，必然會購買增值稅開票系統(tǒng)。同時還會對現(xiàn)有的稅務、財務管理等信息系統(tǒng)進行改造、或重新開發(fā)，這些都需投入大量的人力物力財力，增加商業(yè)銀行的運營成本。

3.營改增對我國城市商業(yè)銀行財務指標的影響

營業(yè)稅是價內(nèi)稅，增值稅是價外稅，城市商業(yè)銀行在確定收入與成本的會計核算金額有所改變，導致利潤表的營業(yè)收入、營業(yè)支出數(shù)據(jù)出現(xiàn)變化?？紤]到增值稅為價外稅不同于身為價內(nèi)稅的營業(yè)稅需要單獨列在損益表內(nèi)，因此，營業(yè)稅改增值稅后，營業(yè)稅及附加這一數(shù)據(jù)便有所減少，營業(yè)支出也就降低，利潤表的數(shù)據(jù)與結(jié)構(gòu)都發(fā)生變化。這些都會導致城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表等財務報表與相關(guān)財務指標產(chǎn)生變化。城市商業(yè)銀行實行營改增后，利息收入，手續(xù)費傭金凈收入及其他業(yè)務收入等均納入增值稅的計稅范疇。除此之外，其他的中間業(yè)務（銀行銷售服務）和貸款業(yè)務（銀行銷售資金使用權(quán)）都是營業(yè)稅改征增值稅，這部分必然產(chǎn)生了銷項稅款。這些都會影響銀行營業(yè)收入。另外，銀行的營業(yè)收入構(gòu)成主要來自于中間業(yè)務的手續(xù)費傭金收入和貸款業(yè)務的利息收入，貸款業(yè)務中的本金來源于儲戶的存款，需要向儲戶支付利息。收入產(chǎn)生的銷項稅額與支出產(chǎn)生的進項稅額是期末統(tǒng)一確認還是逐筆計算，會影響銀行的凈收入，從而影響整個營業(yè)收入。

二、營改增背景下我國城市商業(yè)銀行財務管理模式

1.我國商業(yè)銀行增值稅改革分析

面對越來越多的行業(yè)競爭及市場環(huán)境的變化，商業(yè)銀行機構(gòu)本身要有一套完善且科學的理論體系。管理層需要投入更多的研究精力，研究商業(yè)銀行的稅收管理以及營改增對市場的影響，從而為商業(yè)銀行走進增值稅時代提出建設性意見，設計完善科學的執(zhí)行方案。若條件許可，商業(yè)銀行內(nèi)部可以成立稅改專項小組，全面做好稅制改革轉(zhuǎn)換的工作，更早更好地適應稅制改革，及時跟進并解讀中央在稅改方面的政策動態(tài)及信息，為商業(yè)銀行自身的稅制健全及財務會計制度提出科學有效的意見。甚至可以借助該專項小組，在研究財政稅務改革進程中，提高商業(yè)銀行自身經(jīng)營和業(yè)務的科學創(chuàng)新水平。營改增對商業(yè)銀行本身的各項工作質(zhì)量要求提到了一個更高的層次，因此需要多方引進人才，即對稅務管理有深刻認知及見解，并在財務、會計、法律等領(lǐng)域具有專業(yè)知識和實踐能力的高端管理人才。結(jié)合我國城市商業(yè)銀行的經(jīng)營特點，借鑒國外行業(yè)的經(jīng)驗，商業(yè)銀行可以在總行或者一級分行設立稅務管理部門，在下屬一級的分行安排有專業(yè)知識的稅務工作人員。同時，對基層網(wǎng)點的工作人員進行培訓，充分了解增值稅管理辦法操作流程。

2.我國商業(yè)銀行稅務風險內(nèi)控體系分析

國內(nèi)的稅收制度是以會計核算為重要基礎(chǔ)，多數(shù)稅收使用會計核算方式。在銀行稅收的實際計算過程中，存在許多質(zhì)疑點，舉例而言，利息是銀行的重要收入之一，對于銀行應收但是實際未收到的利息，如果按照營業(yè)稅計算，則應當是需要計算這些利息，然而實際上這些利息銀行并沒有收到，因此存在爭議。此外，對于匯率，營業(yè)稅根據(jù)營業(yè)額實現(xiàn)的日期進行差價處理，以當日或是當月一號的人民幣匯率為依據(jù)，增值稅也是如此，而稅收則是以期末時間的匯率為計算依據(jù)，導致二者之間并不統(tǒng)一，不利于稅務風險的管理與控制。針對銀行業(yè)務的這些特性，商業(yè)銀行必須要改善自身的稅務管理制度，建立專門針對銀行稅務的內(nèi)部風險控制制度。在“營改增”政策實施之后，增值稅業(yè)務將大大增加，相應的增值稅發(fā)票也會大量增加，而銀行必然會修改原有的業(yè)務流程?？紤]到制度剛剛建立實施時，必然存在一些漏洞之處，大大增加風險性。對此，商業(yè)銀行必須做好準備，首先做好風險應對措施，制定稅收風險控制制度。為此，城市商業(yè)銀行首先要從內(nèi)部開始，培養(yǎng)員工的法律意識，提高稅收責任認識，強化內(nèi)部的稅收審計工作，通過自身審計杜絕違法違紀現(xiàn)象，避免員工出現(xiàn)不規(guī)范不合法的行為活動，導致銀行面臨較高的稅務風險，不利于建立一個良好的運營環(huán)境。

3.我國商業(yè)銀行稅種管理經(jīng)營分析

通過實施“營改增”，國家政策的改變以及稅率的改變使得銀行的稅收負擔可能會出現(xiàn)變動。為此，銀行應當注意國家政策的變更，注意政策動向，做好政策分析與政策解讀工作，合理保障銀行的利益，及時應用稅收優(yōu)惠辦法，對“營改增”制度實施后的業(yè)務課稅改變及時作出反應，提高銀行的稅收管理效率以及稅收管理水平，及時發(fā)現(xiàn)風險，準確予以反應。為了有效避免某些商業(yè)銀行在營業(yè)稅改增值稅的過程中出現(xiàn)稅負增加的情況，稅務管理部門可以設立相關(guān)的改革扶持資金，對于改革過程這個重要期間內(nèi)核實由于制度變化造成商業(yè)銀行加重的稅負，按照基本不增加企業(yè)稅負的原則確定資金規(guī)模及補助標準，給予一定的資金補貼，使其可以平穩(wěn)的渡過改革時期，為稅制改革減小阻力，使我國的稅制改革變得更加順利，進而釋放出更多的市場活力。在商業(yè)銀行的“營改增”實施后，通過縮小征稅范圍、降低增值稅稅率以達到降低商業(yè)銀行稅負的效果。

4.我國商業(yè)銀行的進項稅額管理分析

分析國內(nèi)現(xiàn)已出臺的增值稅相關(guān)政策可知，國內(nèi)商業(yè)銀行能夠抵扣稅額的主要為新營業(yè)網(wǎng)點添置的固定資產(chǎn)及一些營業(yè)費用。由于機器設備的使用壽命長，更新慢，加之營業(yè)網(wǎng)點的增設受多方面因素制約，導致在銀行也的日常運營，僅有很少的進項能夠抵扣。對比商業(yè)銀行其龐大的資產(chǎn)規(guī)模，增值稅進項稅與銷項稅額之間存在較大的差異，導致在日常運營中，銀行的增值稅額將不斷增大，銀行業(yè)稅負也就越來與重，有悖于營改增想要降低稅負的初衷。為此，考慮到實現(xiàn)降低銀行稅負，應當對增值稅進項稅額抵扣做出調(diào)整。另外，也可以以銀行實施“營改增”為時間節(jié)點，使用增值稅后新營業(yè)網(wǎng)點添置的固定資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)更新，按照政策抵扣；在“營改增”之前至營改增期間這類項目產(chǎn)生的增值稅進項稅額，實施追溯調(diào)整，以較低的數(shù)值抵扣。這些都能提高商業(yè)銀行的增值稅可抵扣的進項稅額，已達到國家出臺營改增降低全行業(yè)稅負的初衷。

三、總結(jié)

隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，市場經(jīng)濟體制也發(fā)生了較大的變化。營改增是我國政府提出的新的經(jīng)濟改革方式，對于完善我國經(jīng)濟發(fā)展體制有著重要的意義。依據(jù)各國的發(fā)展經(jīng)驗，營業(yè)稅并不是適合銀行發(fā)展的最適稅種，銀行業(yè)實行“營改增”十分必要。然而，銀行業(yè)由于其業(yè)務種類繁多、操作復雜，還存在一定困難，并且實行“營改增”后，會對財務產(chǎn)生哪些影響都值得研究，以便提前做好應對措施，這為本文的研究提供了契機。通過研究我國城市商業(yè)銀行實行“營改增”最直接的影響，并且結(jié)合城市商業(yè)銀行經(jīng)營活動行為，提出了相應的財務管理模式，對于我國城市商業(yè)銀行財務管理模式的發(fā)展有著重要的指導意義。

參考文獻：

[1]洪燁,張力上.金融“營改增”對我國商業(yè)銀行影響及應對策略[J].江蘇商論,2016,04:62-65.

[2]葛小慧.淺議營改增對商業(yè)銀行財務管理的影響與對策[J].會計師,2016,07:23-24.

[3]宋玉.營改增對城市商業(yè)銀行的影響與財務對策[J].時代金融,2016,23:76-77.

[4]李貞.財稅體制變革與我國銀行業(yè)“營改增”改革研究[J].西南金融,2014,12:60-62.

[5]劉代民,張碧瓊.“營改增”對商業(yè)銀行稅負的影響分析[J].稅務研究,2015,05:107-112.

[6]張亞春.城市商業(yè)銀行提升財務管理水平研究[J].河北工程大學學報(社會科學版)，2013(02).