導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇小微企業(yè)的經(jīng)營范圍，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

第一、典當(dāng)業(yè)較低的信貸門檻，能夠滿足一大批資信等級較低的小微企業(yè)的融資需求。長期以來，在特有的制度安排下，我國的金融機構(gòu)將其服務(wù)對象定位于國有企業(yè)或其它大型企業(yè)，很少考慮小微企業(yè)。再加之小微企業(yè)普遍內(nèi)控制度不健全、抗風(fēng)險能力弱，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中具有很強的不穩(wěn)定性，在監(jiān)管機構(gòu)要求金融企業(yè)不良貸款余額和不良貸款率實現(xiàn)“雙降”的背景下，為了防范金融風(fēng)險，商業(yè)銀行不愿向小微企業(yè)提供貸款。而典當(dāng)行對客戶的信用要求相對寬松許多，典當(dāng)行在開展融資活動時，注重的是典當(dāng)物品是否合法，是否貨真價實，這對資信狀況存在一些問題的部分小微企業(yè)來說，可以非常便利的得到資金融通。

第二、典當(dāng)行的融資活動手續(xù)簡單，迅速快捷，能夠隨時隨地滿足小微企業(yè)的資金需求。在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，小微企業(yè)的資金需求具有額度小、頻率高和時間急的特點。而銀行貸款手續(xù)繁雜、一筆貸款審批時間較長，常常發(fā)生小微企業(yè)獲得了資金，卻錯過了商機的現(xiàn)象。而典當(dāng)行對一些明確無誤、貨真價實的當(dāng)物，手續(xù)可以十分簡便，當(dāng)物當(dāng)場付款；除了房地產(chǎn)抵押需要辦理產(chǎn)權(quán)登記以外，其他貸款最快可一小時放款，比如股票典當(dāng)、汽車典當(dāng)在一些大型典當(dāng)行都可以實現(xiàn)。這種經(jīng)營方式也正是商業(yè)銀行不愿做而且也做不到的。對一些需要鑒定、試驗的當(dāng)物，典當(dāng)行也會爭取最快的速度來為出當(dāng)人解決問題，這就可以隨時隨地滿足小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的臨時性或應(yīng)急性資金需求。

第三、典當(dāng)行的抵押、質(zhì)押物品起點低、范圍廣，能夠使小微企業(yè)的資源得到有效的利用。一般來說，典當(dāng)行接受的抵押、質(zhì)押的范圍很廣，包括金銀飾品、古玩珠寶、家用電器、機動車輛、生活資料、生產(chǎn)資料、商品房產(chǎn)、有價證券等，可為小微企業(yè)的融資提供了更大的當(dāng)物范圍。小微企業(yè)可以將閑置的設(shè)備產(chǎn)品等用來典當(dāng)，使死物變成活錢，使企業(yè)資源得到充分有效的利用。

第四、典當(dāng)行貸款期限合理、息率和費率靈活、資金用途不受限制，能夠有效降低小微企業(yè)的融資成本。從當(dāng)前小微企業(yè)的資金需求來看，主要以短期、超短期融資為主。在金融市場上，小微企業(yè)由于自身條件限制，直接從銀行獲得貸款的可能性較低，并且貸款的用途限制較為嚴(yán)格。為此，小微企業(yè)不得不借入民間高利貸，這直接提高了小微企業(yè)的融資成本。典當(dāng)?shù)钠谙薹浅ｌ`活，期限最長為半年，在典當(dāng)期限內(nèi)當(dāng)戶可以提前贖當(dāng)，經(jīng)雙方同意還可以續(xù)當(dāng)。 同時，典當(dāng)?shù)南⒙屎唾M率在法定最高范圍內(nèi)靈活制定，通常會根據(jù)淡旺季節(jié)、期限長短、資金供求狀況、通貨膨脹率的高低、當(dāng)物風(fēng)險大小及債權(quán)人與債務(wù)人的交流次數(shù)和關(guān)系來制定。典當(dāng)行一般不詢問客戶貸款的用途，客戶使用資金相當(dāng)自由，可以大大提高資金使用率。這樣，就能夠很好地滿足小微企業(yè)對短期資金的需求，還可以減少不必要的利息支出，降低融資成本。

二、促進(jìn)典當(dāng)業(yè)規(guī)范發(fā)展的對策

當(dāng)前，我國典當(dāng)業(yè)的發(fā)展中存在的一系列突出問題，制約著其作用的有效發(fā)揮。因此，必須采取有效的措施，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)的規(guī)范發(fā)展，充分發(fā)揮其在支持小微企業(yè)發(fā)展中的作用。

（一）加強對典當(dāng)行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的監(jiān)管，有效控制行業(yè)風(fēng)險

典當(dāng)業(yè)是金融業(yè)和商業(yè)的結(jié)合體。典當(dāng)行既具有金融機構(gòu)普遍存在的風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，又具有典當(dāng)業(yè)所特有的風(fēng)險，如絕當(dāng)風(fēng)險、誤收臟當(dāng)風(fēng)險、當(dāng)物保管風(fēng)險等。因此，要把有效防范典當(dāng)業(yè)的風(fēng)險擺在重要的位置。作為典當(dāng)業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的國家商務(wù)部應(yīng)會同中國人民銀行、銀監(jiān)會等金融監(jiān)管機構(gòu)，對典當(dāng)行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、資產(chǎn)比例、期限、典當(dāng)費率及當(dāng)票進(jìn)行必要的合規(guī)監(jiān)管，及時防范和化解典當(dāng)行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的各類風(fēng)險，確保金融秩序的穩(wěn)定。同時，相關(guān)部門要積極推進(jìn)典當(dāng)業(yè)法律法規(guī)體系的建設(shè)，促使典當(dāng)業(yè)實現(xiàn)規(guī)范、有序、健康發(fā)展。

（二）積極推進(jìn)典當(dāng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，擴展典當(dāng)行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍

典當(dāng)行快速、靈活、方便的業(yè)務(wù)經(jīng)營特點在社會融資活動中能夠彌補正規(guī)金融機構(gòu)的不足，起到拾遺補缺的作用。為更好的發(fā)揮典當(dāng)行在支持小微企業(yè)發(fā)展中的作用，典當(dāng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新就成為當(dāng)務(wù)之急。在現(xiàn)有的以短期融資為主的格局下，典當(dāng)行可以擔(dān)保人的身份出現(xiàn)，為小微企業(yè)向銀行貸款提供擔(dān)保；還可以參與租賃業(yè)務(wù)，對需要貸款添置設(shè)備的小微企業(yè)，典當(dāng)行在借給企業(yè)購買設(shè)備所需的前期款后，可向租賃公司推薦，租賃公司經(jīng)評估后將購買的設(shè)備租給企業(yè)使用，企業(yè)只需按期支付租金；典當(dāng)行還可以開展代保管業(yè)務(wù)，在充分發(fā)揮其保管當(dāng)物職能的同時，還可以提高典當(dāng)行的收益。隨著典當(dāng)行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的擴大，經(jīng)營實力會不斷增強，也能夠有效分散其業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險。

（三）擴大典當(dāng)行的融資渠道

篇2

1.小微企業(yè)的界定

小微企業(yè)這一新名詞，是由國際知名經(jīng)濟學(xué)家郎咸平提出來的。那么在我國，到底什么樣的企業(yè)才算是小微企業(yè)呢？如何判斷的呢？一般來說，從稅法上的概念來定義的，稅法上明確規(guī)定，符合以下三個標(biāo)準(zhǔn)，才算是小微企業(yè)。第一、從資產(chǎn)角度來判斷，工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總額不超過3000萬，非工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總額不超過1000萬；第二、從員工數(shù)來判斷，工業(yè)企業(yè)不超過100人，非工業(yè)企業(yè)不超過80人；第三、從稅收方面來判斷，納稅所得額不超過30萬。只要符合以上三個標(biāo)準(zhǔn)，才能說是稅收上定義的小微企業(yè)。

2.企業(yè)戰(zhàn)略本質(zhì)

戰(zhàn)略含義是指“將軍”，它是指根據(jù)戰(zhàn)爭環(huán)境分析，然后，再做出總體謀劃。如果，戰(zhàn)略一詞，用于企業(yè)經(jīng)營管理方面，是指一個組織如何計劃、實現(xiàn)它的戰(zhàn)略目標(biāo)和使命。企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)竟中，謀求生存和發(fā)展。就必須對自身的經(jīng)營管理進(jìn)行長期的謀劃，在企業(yè)戰(zhàn)略管理方面，不同的學(xué)者，提出了自已的觀點。例如：

李興旺、何辛銳認(rèn)為戰(zhàn)略管理是指對一個企業(yè)或組織在一定時期的全局的、長遠(yuǎn)的發(fā)展方向、目標(biāo)、任務(wù)和政策，以及資源調(diào)配做出的決策和管理藝術(shù)。戰(zhàn)略管理理論的基本問題是如何得到并保持競爭優(yōu)勢，是企業(yè)為了收益制定的與組織使命和目標(biāo)一致的最高管理層的計劃。

鄭平認(rèn)為，企業(yè)為謀求未來長期的發(fā)展，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部外部環(huán)境的客觀情況，對企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和采取的發(fā)展方式進(jìn)行總體的規(guī)劃。

凌立認(rèn)為只有掌握企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的本質(zhì)才能制定出合適企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。

通過以上的分析，企業(yè)戰(zhàn)略的本質(zhì)，就是分析企業(yè)所處的外部環(huán)境，分析企業(yè)的內(nèi)部資源與競爭對手相比，競爭優(yōu)勢有哪些方面，劣勢有哪些方面，然后根據(jù)分析的結(jié)果，選擇一條合適自身發(fā)展的戰(zhàn)略，從而把企業(yè)做大做強。

3.企業(yè)的三種競爭戰(zhàn)略

企業(yè)戰(zhàn)略可分為三個層次：分司層戰(zhàn)略、事業(yè)層戰(zhàn)略和職能層戰(zhàn)略。三個層次的戰(zhàn)略，都是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分，但各自的重點不同，影響范圍也不同。

（1）公司層戰(zhàn)略。是根據(jù)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，確定企業(yè)的經(jīng)營范圍，合理調(diào)配企業(yè)資源，使各項業(yè)務(wù)互相配合，互相利用，從而達(dá)到最優(yōu)的狀態(tài)。

（2）事業(yè)層戰(zhàn)略。是指戰(zhàn)略涉及到各主管單位和輔助人員，其中事業(yè)層戰(zhàn)略主要包括三種類型：低成本戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略、集中化戰(zhàn)略。事業(yè)層戰(zhàn)略的主要任務(wù)是將包括公司層戰(zhàn)的長遠(yuǎn)目標(biāo)、發(fā)展方向和措施具體落實，形成本單位的發(fā)展戰(zhàn)略。例如：新產(chǎn)品的研發(fā)、融資決策、市場營銷等。

（3）職能層戰(zhàn)略。主要涉及企業(yè)內(nèi)部的各職能部門。例如：財務(wù)、銷售、人事、生產(chǎn)等。

4.小微企業(yè)的戰(zhàn)略管理

戰(zhàn)略管理，對小微企業(yè)來說也是十分重要的。但是如何進(jìn)行戰(zhàn)略管理，這是小微企業(yè)關(guān)鍵所在。從總體上來看，小微企業(yè)的戰(zhàn)略管理包括以下幾方面：

（1）戰(zhàn)略分析。了解企業(yè)所處的競爭環(huán)境和相對競爭地位。主要的目的是評價影響企業(yè)當(dāng)前和以后的發(fā)展環(huán)境的關(guān)鍵因素。并根據(jù)戰(zhàn)略分析結(jié)果，選擇合適的發(fā)展戰(zhàn)略。戰(zhàn)略分析包括以下兩個方面。

①外部環(huán)境分析。戰(zhàn)略分析要了解小微企業(yè)所處的，政治法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、科學(xué)技術(shù)環(huán)境、人文社會環(huán)境。分析這些環(huán)境給小微企業(yè)帶來的機遇和威脅。

②內(nèi)部資源分析。通過深入分析內(nèi)部各種資源。分析對企業(yè)相關(guān)利益者的期望。最后得出企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢。

（2）戰(zhàn)略選擇。根據(jù)戰(zhàn)略分析的結(jié)果，確定小微企業(yè)長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)，確定各個層次的戰(zhàn)略選擇。

（3）戰(zhàn)略執(zhí)行。是指將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為實際行動。主要涉及的問題是：如何使用企業(yè)現(xiàn)有的資源，與外部環(huán)境相結(jié)合，為了實現(xiàn)目標(biāo)，需要做出哪些組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使企業(yè)達(dá)到最優(yōu)的狀態(tài)。以及如何處理利益相關(guān)者的利益分配問題。最后，通過哪些資源配置，確保戰(zhàn)略的執(zhí)行得以實施。

二、小微企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略選擇的運行模式分析

小微企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略對小微企業(yè)發(fā)展具有指針的作用，同時也是小微企業(yè)未來一定時間內(nèi)發(fā)展的全局性、長遠(yuǎn)性的謀劃。它決定著企業(yè)的壽命。制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略，可以把小微企業(yè)做大做強，逐漸成為國際知名企業(yè)，振興中華民族。因些，選擇適合小微企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略至關(guān)重要。

1.低成本戰(zhàn)略

是指通過降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和銷售成本，取得市場競爭優(yōu)勢，采用低成本戰(zhàn)略就必須要對成本的優(yōu)勢分析和局限性分析。

（1）優(yōu)勢分析。首先要提高討價還價能力。一般來說，小微企業(yè)的采購方式比較靈活，通過多渠道尋找供應(yīng)商，增加自身的投入，提高小微企業(yè)對供應(yīng)商的討價還價能力。其次，低成本戰(zhàn)略可以減少替代品的威脅，從而提高產(chǎn)品的競爭力。最后，設(shè)置障礙使哪些缺乏相應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)驗的廠商難以進(jìn)入此行業(yè)。

（2）劣勢分析。其實，低成本戰(zhàn)略還有另外一個弱點，如果競爭對手非常強大，采用低成本戰(zhàn)略的小微企業(yè)就可能處于劣勢的地位。具體來講主要有以下幾方面：

首先，競爭者開發(fā)出新的方法，降低生產(chǎn)成本，這樣就會使小微企業(yè)失去原有的競爭優(yōu)勢。

其次，競爭者采取模防的方法，生產(chǎn)出與本企業(yè)一模一樣在產(chǎn)品時，小微企業(yè)就可能形成困境。

最后，消費者需求的改變。小微企業(yè)過分地追求低成本，那么產(chǎn)品和服務(wù)就會降低，從而不能滿足消費者需求。從此，企業(yè)就會陷入困境。

2.差異化戰(zhàn)略

對于小微企業(yè)來說，差異化戰(zhàn)略有獨特的優(yōu)勢，是因為這種戰(zhàn)略的經(jīng)營風(fēng)險較少。所謂的差異化戰(zhàn)略，就是將本企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)，與其他企業(yè)區(qū)別開來，形成一種獨特的產(chǎn)品和服務(wù)。差異化戰(zhàn)略就是市場細(xì)分，就是把一個大市場細(xì)中的謀個部分進(jìn)行細(xì)分，從而滿足特殊的消費者需求。

差異化戰(zhàn)略與低成本戰(zhàn)略相比，差異化戰(zhàn)略強調(diào)的是企業(yè)與消費者的關(guān)系，通過向消費者提供與眾不同的產(chǎn)品和服務(wù)。為消費者創(chuàng)造出更多的服務(wù)，但這種戰(zhàn)略也有優(yōu)勢和不足之處。

（1）優(yōu)勢分析。首先是形成產(chǎn)品的壁壘，由于產(chǎn)品有著與眾不同的特色，因此可以提高消費者對產(chǎn)品的忠誠度，形成產(chǎn)品壁壘。其次是降低消費者對產(chǎn)中的價格敏感度，由于消費者對產(chǎn)品具有一定程度的忠誠度和依懶性。當(dāng)市場上產(chǎn)品價格發(fā)生變化，小微企業(yè)就可以適當(dāng)運用差異化戰(zhàn)略，把自身的產(chǎn)品與其他產(chǎn)品區(qū)別開來，這樣就可以避免競爭。最后防止替代品的威脅，小微企業(yè)有了自身的產(chǎn)品和服務(wù)，就可以提高消費者的忠誠度，就可以防止替代品的入侵威脅。

（2）不足之處分析。首先是實施差異化戰(zhàn)略的成本較高，小微企業(yè)由于資金緊張難以實施，即使可以實施但是產(chǎn)品和服務(wù)的價格過高，消費者難以接受。其次是強大的競爭對手推出類似產(chǎn)品和服務(wù)，從而差異化的特征就下降了。最后是競爭者在市場上推出更具特色的產(chǎn)品和服務(wù)，使消費者轉(zhuǎn)向購買競爭對手的產(chǎn)品。

3.集中化戰(zhàn)略

是指小微企業(yè)根據(jù)特殊的消費群體通過經(jīng)營范圍專注這一特殊的消費群，從而使小微企業(yè)的內(nèi)部有限的資源得到充分利用。集中戰(zhàn)略的營銷原理基本與差費化戰(zhàn)略的營銷原理一致。就是利用有限的資源，把自身的特長發(fā)揮出來，它的優(yōu)勢與不足之處與差異化戰(zhàn)略基本相同，在這里就不再闡述了。

三、我國小微企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實施策略

戰(zhàn)略管理分為二個階段，分別為戰(zhàn)略的選擇和實施。戰(zhàn)略的實施是將戰(zhàn)略的構(gòu)思，轉(zhuǎn)化為實際行動的過程，在戰(zhàn)略管理中起著至關(guān)重要的作用，本文根據(jù)小微企業(yè)的特征，從以下幾個角度，闡述小微企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實施。

1.財務(wù)策略

小微企業(yè)要開展日常的經(jīng)營活動，就必須要有足夠的資金。由于小微企業(yè)自身的特點，在籌資方面對小微企業(yè)來說，就有一定的困難，但可以通過以下幾方面實施資金籌集。

（1）民間借貸。由于小微企業(yè)的規(guī)模小，可以抵押的資產(chǎn)有限。因此，小微企業(yè)可以取得的銀行貸款也少。作為小微企業(yè)可以通過部親戚、朋友籌借取得大部分資金，開展日常的經(jīng)營活動。

（2）加強企業(yè)的誠信建設(shè)。誠信是經(jīng)商的基礎(chǔ)，眾所周知，誠信直接關(guān)系到企業(yè)的生命，缺乏誠信的企業(yè)很難在市場上生存，更難取得銀行的信任。因此，小微企業(yè)建立自身的誠信體系，可以提高企業(yè)的信譽，增加銀行對企業(yè)信任，通過這種方式，可以加快企業(yè)資金的融通。

（3）充分利用好資本市場的有利因素。當(dāng)資本市場運行機制呈現(xiàn)積極的變化，而且對國民經(jīng)濟也呈現(xiàn)得日益特出。在相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，小微企業(yè)可以利用創(chuàng)新融資方式上，豐富其自身的實際價值，進(jìn)而改革創(chuàng)新，提高資金使用效率，從而突破融資的困境，最終完善地參與資本市場中去。

2.營銷策略

小微企業(yè)要發(fā)展，就必須要把營銷工作做好，選擇合適的營銷策略，才能把企業(yè)發(fā)展起來，但如何做好營銷工作呢？本文認(rèn)為：首先是選擇目標(biāo)市場。一般來說，小微企業(yè)由于資金有限、人力資源有限、企業(yè)規(guī)模較小、生產(chǎn)環(huán)境較差，因此，小微企業(yè)在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，將細(xì)分市場進(jìn)一步細(xì)分，集中力量來專心注致力于市場中被大中型企業(yè)忽略的某些市場作為企業(yè)的目標(biāo)市場進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營，從而獲得良好效益。其次是產(chǎn)品策略。產(chǎn)品策略是企業(yè)營銷的核心，是營銷活動中最基本的策略。小微企業(yè)在產(chǎn)品設(shè)計上，必須從消費者角度來考慮。好的產(chǎn)品，往往受消費者歡迎。這是解決營銷策略的基本方法。另外產(chǎn)品質(zhì)量也是關(guān)鍵所在，產(chǎn)品質(zhì)量可以提高消費者對企業(yè)的忠誠度。因此，小微企業(yè)的產(chǎn)品不但設(shè)計上滿足消費者，而且質(zhì)量也要過硬。最后是促銷策略。小微企業(yè)可以通過媒體，例如：網(wǎng)絡(luò)、社區(qū)廣告牌、宣傳單等，將有關(guān)產(chǎn)品信息準(zhǔn)確傳送到目標(biāo)消費者中。

篇3

2、放寬注冊資本登記條件。一是對一般性家庭服務(wù)業(yè)公司制企業(yè)，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，一律降低到3萬元人民幣（一人公司10萬元）。二是鼓勵投資人以專利技術(shù)、非專利技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、（商標(biāo)專用權(quán)）、股權(quán)、債權(quán)等非貨幣財產(chǎn)評估作價出資設(shè)立服務(wù)業(yè)企業(yè)，非貨幣財產(chǎn)出資比例最高可達(dá)企業(yè)注冊資本的70%，家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)增加注冊資本時，非貨幣出資的比例不受限制。

3、放寬企業(yè)住所的登記條件。一是對在各高新技術(shù)園區(qū)、科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)及服務(wù)業(yè)集中的鎮(zhèn)區(qū)注冊登記的家庭服務(wù)企業(yè)，在辦理企業(yè)住所登記時，允許由園區(qū)管委會（鎮(zhèn)政府）出具同意入駐證明和相關(guān)住所證明文件，由高新園區(qū)管委會（鎮(zhèn)政府）對其日常辦公進(jìn)行托管，可在高新園區(qū)同一住所地址內(nèi)注冊多個企業(yè)。二是對從事家政服務(wù)、社區(qū)照料、攝影攝像、咨詢設(shè)計等無前置審批無環(huán)保不良影響的家庭服務(wù)業(yè)的個體工商戶，其經(jīng)營者已取得合法居住權(quán)的住宅且不在拆遷范圍內(nèi)，經(jīng)村委會或社區(qū)管理機構(gòu)同意，可以作為經(jīng)營場所予以登記。

4、進(jìn)一步擴大企業(yè)經(jīng)營范圍自主選擇權(quán)。除須經(jīng)法定前置行政許可的經(jīng)營范圍，家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)可根據(jù)需要自主調(diào)整經(jīng)營范圍和方式，對未納入《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》的新興服務(wù)行業(yè)一般經(jīng)營項目，登記機關(guān)可根據(jù)企業(yè)的申請，參照該行業(yè)通常用語靈活核定能體現(xiàn)其行業(yè)和服務(wù)特點的經(jīng)營范圍。

5、簡化家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)分支機構(gòu)設(shè)立和變更登記的程序。家庭服務(wù)業(yè)法人企業(yè)的分支機構(gòu)設(shè)立時其經(jīng)營范圍中的經(jīng)營項目只限分支機構(gòu)自身經(jīng)營而其法人企業(yè)本身不經(jīng)營，經(jīng)其法人企業(yè)書面同意分支機構(gòu)設(shè)立的，以及分支機構(gòu)增加只限其自身經(jīng)營的項目，經(jīng)其法人企業(yè)書面同意分支機構(gòu)經(jīng)營范圍變更的，工商部門在辦理上述分支機構(gòu)設(shè)立或經(jīng)營范圍變更登記時，可以不要求分支機構(gòu)的法人企業(yè)同時辦理經(jīng)營范圍變更登記。設(shè)有多個分支機構(gòu)的，允許在分支機構(gòu)設(shè)立后一年內(nèi)集中辦理備案登記。

二、創(chuàng)建平臺，全力扶持，促進(jìn)家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)做大做強

6、創(chuàng)建快速準(zhǔn)入平臺。延伸服務(wù)窗口，嚴(yán)格落實首問負(fù)責(zé)、一次性告知等各項服務(wù)承諾和制度，積極為中小型家庭服務(wù)企業(yè)的設(shè)立、經(jīng)營等提供登記注冊的便捷服務(wù)。

7、創(chuàng)建宣傳支持平臺。充分發(fā)揮私個民營經(jīng)濟協(xié)會“自我教育、自我服務(wù)、自我管理”的職能作用，以協(xié)會為載體，開展相關(guān)政策法規(guī)宣傳教育和經(jīng)營管理知識培訓(xùn)等活動，提高家庭服務(wù)業(yè)經(jīng)營者的法律意識和經(jīng)營管理水平。

8、創(chuàng)建品牌發(fā)展平臺。加強對家庭服務(wù)企業(yè)的走訪，選擇一批管理規(guī)范、運作良好、示范性強的服務(wù)企業(yè)進(jìn)行重點培育，引導(dǎo)企業(yè)樹立品牌營銷理念，通過連鎖經(jīng)營等方式整合服務(wù)資源、擴大服務(wù)規(guī)模，實行規(guī)范化、連鎖化、品牌化經(jīng)營。支持企業(yè)申辦服務(wù)商標(biāo)，用好區(qū)政府每個服務(wù)商標(biāo)獎勵2000元的政策，實施家庭服務(wù)業(yè)商標(biāo)品牌帶動戰(zhàn)略，優(yōu)先推薦認(rèn)定服務(wù)類馳名、著名、知名商標(biāo)。

9、創(chuàng)建信用建設(shè)平臺。加快構(gòu)建家庭服務(wù)業(yè)信用信息平臺，建立和完善家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，通過對家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)信用信息的收集、整理、、評價、警示等，逐步形成一個由政府引導(dǎo)、部門參與、多元互動的家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)信用信息網(wǎng)絡(luò)。

10、創(chuàng)建融資服務(wù)平臺。落實工商局支持中小微企業(yè)融資實施意見。一是支持家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)通過動產(chǎn)抵押、股權(quán)出質(zhì)的等方式對外提供債權(quán)擔(dān)保，辦理動產(chǎn)抵押、股權(quán)出質(zhì)登記時，提交材料齊全的當(dāng)場辦結(jié)，不收取任何費用。二是指私個協(xié)會區(qū)民營經(jīng)濟協(xié)會積極發(fā)揮作用，通過組織銀企對接等活動，為具有競爭優(yōu)勢、發(fā)展前景看好的家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)提供信貸支持，幫助解決融資難題，扶持企業(yè)加快發(fā)展。

三、發(fā)揮職能，積極引導(dǎo)，促進(jìn)家庭服務(wù)業(yè)健康發(fā)展

11、鼓勵家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)以服務(wù)商標(biāo)為紐帶，發(fā)展特許經(jīng)營等現(xiàn)代經(jīng)營方式。企業(yè)經(jīng)營時間超過一年、擁有至少兩個直營店、特許經(jīng)營合同已經(jīng)商務(wù)主管部門備案的，經(jīng)企業(yè)申請可以以“特許經(jīng)營”表述其企業(yè)名稱中的行業(yè)類型及經(jīng)營范圍。已和特許經(jīng)營企業(yè)簽訂特許經(jīng)營合同并經(jīng)商務(wù)主管部門備案的被特許企業(yè)書面同意，可以在其企業(yè)名稱和店招廣告中登記和使用特許經(jīng)營企業(yè)的字號。

篇4

去年以來，大連農(nóng)商銀行按照市政府關(guān)于推進(jìn)新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程重要部署，圍繞監(jiān)管部門關(guān)于金融服務(wù)實體經(jīng)濟的工作要求，強化責(zé)任意識，發(fā)揮主觀動能，加快自身改革轉(zhuǎn)型，提升支持新舊動能轉(zhuǎn)換能力，持續(xù)不斷地為全市轉(zhuǎn)型升級、動能轉(zhuǎn)換注入強大動力，支持地方經(jīng)濟發(fā)展。連城支行在大連農(nóng)商行高新管轄行的領(lǐng)導(dǎo)下，展開了全方位的業(yè)務(wù)營銷工作，搭乘著新舊動能轉(zhuǎn)換的列車，為我行業(yè)務(wù)全面開花打好攻堅戰(zhàn)。

一、優(yōu)化資源配置，踐行地方銀行社會責(zé)任。

作為全省扎根基層，服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)小微企業(yè)的支農(nóng)銀行，助力全市經(jīng)濟發(fā)展責(zé)任意識，緊跟全市戰(zhàn)略布局，用活信貸資源，加大對新醫(yī)藥、新能源、新材料、新技術(shù)、節(jié)能環(huán)保等綠色產(chǎn)業(yè)增貸支持，加快鋼鐵、水泥、電解鋁、煤炭等過剩產(chǎn)能行業(yè)去存量，逐步壓降安全不達(dá)標(biāo)、異地授信、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等潛在風(fēng)險，加大對個人住房、綜合消費、小微企業(yè)等重點領(lǐng)域補短板，促進(jìn)信貸資金“騰籠換鳥”。2018年4月以來，我行定期開展對轄區(qū)企業(yè)地毯式走訪，累計走訪企業(yè)達(dá)30余戶，重點走訪了先進(jìn)制造業(yè)、醫(yī)養(yǎng)健康、高端物流行業(yè)、新能源、新材料產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域企業(yè)，較為全面的了解了企業(yè)的經(jīng)營范圍、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及填制資金需求問卷調(diào)查表。

二、加快金融創(chuàng)新，著力助推新舊動能轉(zhuǎn)換

篇5

城商行身份的異化引起了有識之士和決策部門的擔(dān)憂，正是由于對城商行定位的爭議，城商行的IPO已經(jīng)擱淺五年了，第四家上市的城商行至今沒有誕生，不少城商行望穿秋水。2012年6月29日，洛陽銀行召開股東大會，審議通過了關(guān)于首次公開發(fā)行人民幣普通股股票并上市的議案，成為最新提出上市計劃的城商行，IPO擱淺五年以后，眾多城商行排隊爭當(dāng)上市的第二批隊?？墒窃诔巧绦薪o予上市擴張之前，我們有必要理清城商行的定位及其上市的意圖，城商行上市后到底想為誰服務(wù)呢？

城市商業(yè)銀行的前身是誕生于20世紀(jì)80年代的城市信用社，經(jīng)歷了近二十年的發(fā)展，大多數(shù)城市信用社已經(jīng)變成了城市商業(yè)銀行。截至2012年6月份，全國共有城市商業(yè)銀行137家，營運網(wǎng)電近萬家遍及全國各地，城商行的資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到了11.51萬億元，占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)總資產(chǎn)的9.1%。

隨著城商行的發(fā)展，其最初的定位也在發(fā)生變化，成立之初其業(yè)務(wù)定位是為當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供經(jīng)營服務(wù)，定位為服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)小微企業(yè)的中小信用機構(gòu)。經(jīng)過多年的扎根地方、經(jīng)營地方、服務(wù)地方，許多城商行已經(jīng)成為當(dāng)?shù)亟?jīng)營體系中最重要的組成部分，個別的城商行甚至成為當(dāng)?shù)亟?jīng)營機構(gòu)的老大。伴隨著城市商業(yè)銀行實力的提升，在做大做強思想支配下，越來越多的城商行不滿足自身角色的定位，逐漸拋棄了服務(wù)當(dāng)?shù)?、服?wù)小微企業(yè)的經(jīng)營原則，進(jìn)行所謂的經(jīng)營轉(zhuǎn)型。

轉(zhuǎn)型的途徑之一就是遠(yuǎn)離中小企業(yè)，向大中企業(yè)靠攏。目前遠(yuǎn)離小微企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略造成的后果是一方面小微企業(yè)由于得不到最為熟悉他們的當(dāng)?shù)爻巧绦械慕鹑诜?wù)，被迫轉(zhuǎn)向其他融資渠道，造成融資成本上升，融資效率下降，小微企業(yè)普遍出現(xiàn)融資困難的情況。另一方面城商行由于受規(guī)模、人才和經(jīng)驗等制約，城商行與其他金融機構(gòu)競爭大客戶并不占優(yōu)勢，因為無法提供大型企業(yè)所需要的全面金融服務(wù)，并不受大客戶青睞，導(dǎo)致進(jìn)軍大企業(yè)的進(jìn)程并不順暢。

篇6

一、財務(wù)管理環(huán)境的概述

（一）財務(wù)管理環(huán)境的含義

在企業(yè)的財務(wù)管理活動中，企業(yè)的經(jīng)營者為實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)，需要不斷對企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境進(jìn)行正確的分析和評估，并結(jié)合企業(yè)自身特點和現(xiàn)實給出相關(guān)意見和解決辦法。企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境是指對企業(yè)財務(wù)活動和財務(wù)管理產(chǎn)生影響和作用的企業(yè)內(nèi)外各種條件的統(tǒng)稱，然而影響企業(yè)財務(wù)機制運行的各種內(nèi)外因素所構(gòu)成的財務(wù)管理環(huán)境本身就是一個極其復(fù)雜的事物，其多變性、復(fù)雜性顯而易見。

（二）財務(wù)管理環(huán)境的分類和主要內(nèi)容

為了能夠正確認(rèn)識和分析財務(wù)管理環(huán)境這一復(fù)雜整體，傳統(tǒng)上大致將財務(wù)管理環(huán)境分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，財務(wù)管理的內(nèi)部環(huán)境主要包括企業(yè)的組織形式、組織機構(gòu)、人員素質(zhì)等方面，這是從企業(yè)為主體的角度對財務(wù)管理環(huán)境進(jìn)行的分類，而與其相對的外部環(huán)境則包括經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境和金融環(huán)境等。部分理論也將其劃分為宏觀財務(wù)管理環(huán)境與微觀管理環(huán)境，宏觀財務(wù)管理環(huán)境主要包括法律環(huán)境、金融市場環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境，而微觀管理環(huán)境則是指企業(yè)的組織形式、生產(chǎn)、銷售和采購方式等。由此可見，財務(wù)管理環(huán)境的分類是按照企業(yè)管理經(jīng)營活動中不同主體的利益進(jìn)行的劃分，從而對其復(fù)雜的內(nèi)部結(jié)構(gòu)與內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)的分析。筆者認(rèn)為將財務(wù)管理環(huán)境劃分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境更有利于對我國小微企業(yè)的現(xiàn)狀和財務(wù)管理環(huán)境進(jìn)行分析和評估。

二、我國小微企業(yè)的界定和財務(wù)管理環(huán)境

（一）小微企業(yè)的界定

2011年7月我國的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中首次將小微企業(yè)納入企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定了小微企業(yè)在各行業(yè)中的不同標(biāo)準(zhǔn)：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè);工業(yè)從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè);軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè);房地產(chǎn)業(yè)營業(yè)收入100萬元以下或資產(chǎn)總額2 000萬元以下的為微型企業(yè)。可見，小微企業(yè)的經(jīng)營種類多種多樣，涉及人們生活中的方方面面。

（二）小微企業(yè)發(fā)展的特點與現(xiàn)狀

由于小微企業(yè)獨特的組織建設(shè)和經(jīng)營模式，其在經(jīng)營過程中形成了投資小、經(jīng)營簡單、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一、普遍合伙等特點，也正是因為小微企業(yè)自身存在的特點，才形成小微企業(yè)在我國發(fā)展的現(xiàn)狀：一方面小微企業(yè)成為國家經(jīng)濟發(fā)展的推動力量，另一方面小微企業(yè)在其自身發(fā)展過程中存在著桎梏。小微企業(yè)發(fā)展面臨的突出困難主要有：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，融資困難，經(jīng)營范圍受地域限制較為嚴(yán)重，生產(chǎn)成本逐年升高，國家經(jīng)濟扶持的政策落實不到位，企業(yè)本身的素質(zhì)相對較低，這些方面都制約著小微企業(yè)的繼續(xù)發(fā)展，而這些困難歸根結(jié)底就是小微企業(yè)理財?shù)沫h(huán)境問題。由此可見，正確認(rèn)識和分析企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境對于小微企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的，同時也是決定小微企業(yè)能否生存和發(fā)展的重要內(nèi)容。

（三）小微企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境

按照財務(wù)管理環(huán)境的分類理論可以將小微企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境劃分為內(nèi)部管理環(huán)境與外部管理環(huán)境，以企業(yè)為利益主體角度劃分的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境更能全面地詮釋小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財務(wù)管理環(huán)境。

1.內(nèi)部環(huán)境。（1）企業(yè)的組織形式。由于小微企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模較小，組成人員的數(shù)量較少，投資額不大，一般小微企業(yè)的組織形式采用的多為個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)以及有限責(zé)任公司等方式。上述幾種小微企業(yè)的組織形式有利于企業(yè)的發(fā)展和資金的靈活運用，同時也決定了小微企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部環(huán)境的特點，由于小微企業(yè)的啟動資金較少，往往企業(yè)的經(jīng)營者就是企業(yè)的所有者，所以其組織結(jié)構(gòu)也相對簡單;同時小微企業(yè)的人員限制決定了企業(yè)多以家族性的形式存在，組織管理相對比較薄弱。（2）企業(yè)人員素質(zhì)。小微企業(yè)經(jīng)營人員少，多為自主創(chuàng)業(yè)人群，或者為合伙經(jīng)營，企業(yè)內(nèi)部雇傭關(guān)系不明確。小微企業(yè)經(jīng)營者自主創(chuàng)新意識比較濃厚，相對團體合作與責(zé)任心較差，企業(yè)經(jīng)營重心主要在企業(yè)生存上，很少顧及企業(yè)形象，加之規(guī)模小很難吸引人才，并且小微企業(yè)相對欠缺經(jīng)營管理的正式培訓(xùn)，所以從總體上看，小微企業(yè)的人員素質(zhì)相對較低。

2.外部環(huán)境。（1）政治環(huán)境。我國相對穩(wěn)定和諧的政治大環(huán)境為小微企業(yè)的發(fā)展提供了良好的契機。國家相繼出臺的政治經(jīng)濟改革政策為小微企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展提供了有利條件，尤其是國家對于小微企業(yè)發(fā)展的扶持政策，與此同時，國家鼓勵自主創(chuàng)業(yè)、自主創(chuàng)新的發(fā)展政策更是為小微企業(yè)的發(fā)展增添了活力。（2）經(jīng)濟環(huán)境。經(jīng)濟環(huán)境是指企業(yè)財務(wù)活動所面臨的宏觀經(jīng)濟狀況。主要包括經(jīng)濟運行體制、經(jīng)濟運行周期、經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟發(fā)展政策、金融市場、通貨膨脹等諸多方面。宏觀經(jīng)濟狀況直接影響著企業(yè)個體的經(jīng)營和發(fā)展，并決定著企業(yè)未來的發(fā)展決策。小微企業(yè)的宏觀經(jīng)濟狀況總體呈良好態(tài)勢，國家為扶持小微企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展提出了一系列的發(fā)展政策，此類經(jīng)濟發(fā)展政策主要集中于財稅和金融支持政策，財稅方面主要包括：企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、增值稅、關(guān)稅以及收費減免等政策，為解決小微企業(yè)融資困難的問題國家還出臺了擴大抵押權(quán)范圍的金融支持政策，與此同時，國家還出臺了相關(guān)的財政支持政策，國家成立小微企業(yè)專項發(fā)展基金，為鼓勵小微企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展國家還成立小微企業(yè)獎勵機制，同時鼓勵各級財政建立和完善小微企業(yè)發(fā)展基金。由此可見我國對小微企業(yè)發(fā)展的重視，上述經(jīng)濟發(fā)展政策為小微企業(yè)的發(fā)展提供了積極的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，從而推動小微企業(yè)的有序、良性發(fā)展。（3）法律環(huán)境。企業(yè)財務(wù)管理活動中會涉及到多方利益主體，多方利益主體在經(jīng)營管理中扮演著多重角色，利益主體之間有著千絲萬縷的復(fù)雜關(guān)系，同時也形成了企業(yè)復(fù)雜的財務(wù)關(guān)系，在復(fù)雜的財務(wù)關(guān)系中為保證利益主體各方的權(quán)益得到有效的保障，企業(yè)經(jīng)營活動中需要對各方利益主體的行為進(jìn)行約束和控制。企業(yè)經(jīng)營活動中利益主體多以契約形式構(gòu)建其財務(wù)關(guān)系，構(gòu)建財務(wù)關(guān)系契約的合法有效性則需要法律、法規(guī)強有力的保障。小微企業(yè)同其他企業(yè)一樣應(yīng)遵循企業(yè)組織法規(guī)、稅收法規(guī)、財務(wù)法規(guī)等法律規(guī)范的約束。因小微企業(yè)的獨特性質(zhì)，將小微企業(yè)從企業(yè)類型中分離出來，并為鼓勵和促進(jìn)小微企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展我國頒布了《中小企業(yè)促進(jìn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，同時頒布了針對解決小微企業(yè)發(fā)展困難的財政稅收政策，法律、法規(guī)的頒布和實施一方面保護(hù)了小微企業(yè)的權(quán)益，另一方面也對小微企業(yè)的經(jīng)營行為提出了一定的約束和要求。政策與法律的實施都進(jìn)一步促進(jìn)了小微企業(yè)的發(fā)展，隨著小微企業(yè)的發(fā)展，新的經(jīng)濟狀況的產(chǎn)生，其法律、法規(guī)也將不斷的更新和完善，為小微企業(yè)的發(fā)展提供強有力的保障。

諸多的財務(wù)管理環(huán)境影響著小微企業(yè)的發(fā)展，它為小微企業(yè)的發(fā)展帶來有利的發(fā)展條件的同時，也不同程度地對企業(yè)發(fā)展造成阻礙，因此對財務(wù)管理環(huán)境的分析應(yīng)該與時俱進(jìn)，在不斷的發(fā)展變化中認(rèn)識和分析，以指導(dǎo)企業(yè)的決策和發(fā)展。

三、小微企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境與財務(wù)關(guān)系

多種所有制經(jīng)營的經(jīng)濟制度為小微企業(yè)的發(fā)展帶來了春天，也為小微企業(yè)提供了發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境，由于小微企業(yè)發(fā)展的特點，所以其在財務(wù)活動中構(gòu)建的財務(wù)關(guān)系也具有獨特的性質(zhì)。財務(wù)管理環(huán)境影響著小微企業(yè)的發(fā)展和建設(shè)，同時影響著小微企業(yè)各方利益主體構(gòu)造的財務(wù)關(guān)系。企業(yè)中的同一利益主體在不同財務(wù)管理環(huán)境中會呈現(xiàn)不同的狀態(tài)和特點，同時做出不同的決策，進(jìn)而形成對企業(yè)財務(wù)關(guān)系的調(diào)整和變動，可見，在小微企業(yè)的財務(wù)活動中，財務(wù)管理環(huán)境與財務(wù)關(guān)系是決定小微企業(yè)生存和發(fā)展的重要因素。

我國經(jīng)濟體制的所有制結(jié)構(gòu)決定著政府在企業(yè)經(jīng)濟活動中扮演著不可或缺的角色，伴隨經(jīng)濟體制的改革，政府的角色由全面控制轉(zhuǎn)向為宏觀調(diào)控，其調(diào)控手段也從單一的計劃命令式手段轉(zhuǎn)換為以法律、經(jīng)濟政策等為主要方式的調(diào)控手段，其調(diào)控手段的具體內(nèi)容將影響著企業(yè)的發(fā)展方向和趨勢，同時影響企業(yè)的經(jīng)營狀況，由此可見，政府是影響企業(yè)經(jīng)濟活動的重要因素，是企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境中的重要方面。

小微企業(yè)順應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的整體趨勢而產(chǎn)生，并在我國政府行政手段的支持下蓬勃發(fā)展，為促進(jìn)小微企業(yè)的良性發(fā)展，我國政府出臺了與小微企業(yè)相關(guān)的發(fā)展政策，頒布了維護(hù)小微企業(yè)利益主體的多種法律制度，此內(nèi)容涵蓋了從小微企業(yè)的建立到發(fā)展的方方面面，這充分體現(xiàn)了我國政府對小微企業(yè)發(fā)展的支持力度，政府利用行政手段、法律手段等方式為小微企業(yè)的發(fā)展提供了便利的條件，與此同時，政府與小微企業(yè)在財政、稅收等經(jīng)濟活動中結(jié)成了不可分離的企業(yè)財務(wù)關(guān)系，小微企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)清晰地認(rèn)識與政府之間的財務(wù)關(guān)系。

小微企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境與財務(wù)關(guān)系對小微企業(yè)的發(fā)展有著長遠(yuǎn)的影響和作用。兩者貫穿小微企業(yè)經(jīng)營活動的始終，與小微企業(yè)緊密相連。小微企業(yè)在我國的發(fā)展還處于初級階段，其內(nèi)部機制與外部現(xiàn)狀都不盡完善，小微企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)該對企業(yè)不同時間、不同條件下的財務(wù)管理環(huán)境和財務(wù)關(guān)系做明確的分析，同時不斷加強企業(yè)的創(chuàng)新意識和能力，利用有利的財務(wù)管理環(huán)境建立良性的財務(wù)利益關(guān)系，從而為小微企業(yè)贏得新的發(fā)展機遇和利益。Z

參考文獻(xiàn)：

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微眾銀行備用金單筆借款期限是一年，不過可以隨借隨還，這樣可以節(jié)省利息的支出，而且在歸還后授信額度恢復(fù)，用戶可以使用更多的額度。微眾銀行備用金使用后按日計收利息，提前歸還時按照實際使用天數(shù)收取利息，每日利息=剩余未還本金*日利率。

微眾銀行備用金歸還時系統(tǒng)自動扣款，只要在還款日保證賬戶內(nèi)擁有足夠的資金進(jìn)行扣款就可以。不過在還款時不能逾期，否則會把逾期記錄上傳至征信中心，導(dǎo)致個人征信變不良，影響后續(xù)各種貸款的申請。

微眾銀行成立時間為2014年12月，是由騰訊公司及百業(yè)源、立業(yè)集團等知名民營企業(yè)發(fā)起設(shè)立，全稱為深圳前海微眾銀行股份有限公司，總部位于廣東省深圳市，是國內(nèi)首家民營銀行和互聯(lián)網(wǎng)銀行。

微眾銀行經(jīng)營范圍包括吸收公眾、主要是個人及小微企業(yè)存款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；主要針對個人及小微企業(yè)發(fā)放短期、中期和長期貸款；發(fā)行、兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借等。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

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一、小微企業(yè)發(fā)展存在的問題

（一）經(jīng)營者素質(zhì)參差不齊。小微企業(yè)發(fā)展有著自身的特點和屬性，經(jīng)營者管理能力高低不一，選擇經(jīng)營范圍時跟風(fēng)意識強，創(chuàng)新意識差，容易導(dǎo)致惡性競爭，只顧眼前利益，缺乏長遠(yuǎn)考慮，多人合作經(jīng)營企業(yè)容易因爭奪個人利益而產(chǎn)生沖突，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營難以為繼。

（二）家族式經(jīng)營模式為主。小微企業(yè)采用現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理模式的少，家庭式經(jīng)營模式多，內(nèi)部管理制度不完善，以家長式管理為主，沒有遵循市場規(guī)律。在市場經(jīng)濟條件下，不是以市場為導(dǎo)向，選擇產(chǎn)品隨意性強。對市場估計不足，對風(fēng)險準(zhǔn)備不充分，風(fēng)險意識差，抵御市場風(fēng)險的能力差，有些企業(yè)就沒有應(yīng)對市場風(fēng)險的能力，更不會適應(yīng)市場，隨時都有被市場淘汰的可能。

（三）法律意識、誠信意識不強。簽訂合同隨意性較大，眼睛更多地盯在眼前利益上，忽略了法律的要求，出現(xiàn)問題時，難以尋求法律支持。同時，嚴(yán)格按合同約定全面履行合同義務(wù)的意識不強，在履行合同時隨意性強，思想上不重視，導(dǎo)致履行合同自覺性不夠，忽視勞動法律法規(guī)，用工不規(guī)范，導(dǎo)致勞企糾紛不斷，影響企業(yè)發(fā)展，有些還因此交上官司從而導(dǎo)致企業(yè)無法持續(xù)經(jīng)營。

二、影響小微企業(yè)發(fā)展的因素

（一）生產(chǎn)經(jīng)營壓力較大。一是生產(chǎn)成本高。原、輔材料購進(jìn)價與產(chǎn)品出廠價升幅比例不相等，“高進(jìn)低出”明顯，從業(yè)人員勞動報酬逐年增長幅度提高，企業(yè)融資成本高，各項稅費負(fù)擔(dān)重，使大部分小微企業(yè)處于微利或虧損經(jīng)營狀態(tài)。二是招工難。小型微型企業(yè)提供的居住環(huán)境、生產(chǎn)條件、勞動保護(hù)、生活娛樂設(shè)施等難滿足新一代農(nóng)民工的要求，要招引技術(shù)、管理人才則更難。三是市場疲軟。工業(yè)經(jīng)濟持續(xù)回落、消費需求低位增長、出口形勢嚴(yán)峻、人民幣匯率波動等因素直接導(dǎo)致廣大小微企業(yè)訂單不足、銷售不暢。

（二）政策扶持力度不夠。一是政策宣傳不夠廣。一些小微企業(yè)主根本不知道各級政府和部門出臺了哪些優(yōu)惠政策。二是扶持政策不完善。一方面，在政府的專項補助、融資、人才等政策上，一般以年銷售收入、年投入資本作為企業(yè)是否能享受政策的前置條件，大部分小微企業(yè)都難以達(dá)到申請條件，享受不到財政扶持資金。與大中型企業(yè)相比，缺失了許多公平的待遇，許多小微企業(yè)因此失去發(fā)展機遇。三是財稅政策難惠及。增值稅和營業(yè)稅起征點提高，主要受益者是個體工商戶，符合優(yōu)惠條件的小微企業(yè)極為有限。四是測算標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。目前小微企業(yè)統(tǒng)計指標(biāo)體系不健全，工商部門通過注冊資本測算，財稅部門通過營業(yè)收入測算，經(jīng)信部門主要對工業(yè)產(chǎn)值測算，難以全面、客觀、準(zhǔn)確地反映小微企業(yè)實際情況，這在一定程度上影響了扶持政策的落實。五是服務(wù)工作不到位。政府及有關(guān)部門對重點企業(yè)關(guān)注多，對小微企業(yè)關(guān)注不夠，對其發(fā)展面臨的困難和問題掌握不足、研究不夠。

（三）融資難問題仍突出。一是融資手段單一。小微企業(yè)大多仍以自籌資金發(fā)展為擴大生產(chǎn)規(guī)模的主要方式，以向銀行貸款為其融資的主要手段，對股東投資、風(fēng)險投資等現(xiàn)代融資方式了解甚少。二是申請銀行貸款耗時長、手續(xù)繁瑣。小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中資金周轉(zhuǎn)缺口大，對審批快速手續(xù)簡單的短期銀行貸款有較強需求，而目前銀行貸款時間辦理普遍較長、手續(xù)繁瑣，無法滿足企業(yè)短期資金周轉(zhuǎn)需求。三是信用擔(dān)保不足?，F(xiàn)在擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量少、規(guī)模小，資金普遍偏緊，擔(dān)保能力及覆蓋面有限，遠(yuǎn)不能滿足眾多小微企業(yè)的融資擔(dān)保需求。四是“微”不足“?！薄τ谛∥⑿推髽I(yè)，由于其規(guī)模小，市場占有率低，內(nèi)部財務(wù)制度不健全，信用狀況難以衡量，企業(yè)缺乏有效抵押資產(chǎn)，信譽度不高，跟蹤監(jiān)管難度大等，使銀行一直保持慎重態(tài)度。大多數(shù)金融部門只青睞大中型企業(yè)，“強者更強、弱者更弱”的“馬太效應(yīng)”制約了小微型企業(yè)的發(fā)展。

（四）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級艱難。小型微型企業(yè)轉(zhuǎn)型升級難的原因主要有四方面：一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)層次較低。小型微型企業(yè)以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為主，從事高科技產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)較少，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)、不科學(xué)，以致企業(yè)產(chǎn)品大部分集中在低端，科技含量不高、附加值低。二是自主創(chuàng)新能力較弱。很多小微型企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過程中因資金緊張、缺乏戰(zhàn)略合作伙伴等原因，引進(jìn)和留住人才非常困難，以致未能真正成為技術(shù)創(chuàng)新的主體，研發(fā)投入動力不足，產(chǎn)學(xué)研結(jié)合不足。三是企業(yè)組織化程度低。大部分小微型未建立現(xiàn)代企業(yè)制度，抱團發(fā)展、互助發(fā)展的組織化程度較低，抗風(fēng)險能力較弱，以致行業(yè)內(nèi)存在無序競爭，同行業(yè)競相壓價現(xiàn)象嚴(yán)重。四是財務(wù)管理水平不高。部分企業(yè)財務(wù)制度不健全，如何有效地調(diào)度資金、運籌資金、降低資金使用成本等事項未納入財務(wù)的職責(zé)范圍。五是專業(yè)協(xié)作水平不高。一方面，大中型企業(yè)的配套協(xié)作依靠分散的小型微型企業(yè)，但小型微型企業(yè)在產(chǎn)能、設(shè)備、工藝、產(chǎn)品品質(zhì)方面，往往達(dá)不到大中型企業(yè)的要求，限制了整個行業(yè)的水平提升。另一方面，大中型企業(yè)對小微型企業(yè)提供的技術(shù)、人才、資金支持也存在不足，帶動力不夠。

三、促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的建議

（一）加大扶持力度，抓好政策落實。一要加大宣傳和落實力度。建議地方政府應(yīng)對近年來國家有關(guān)部門有關(guān)扶持小型微型企業(yè)發(fā)展的政策措施進(jìn)行全面梳理，加大各項政策措施宣傳貫徹力度，深入開展送政策進(jìn)企業(yè)活動，讓企業(yè)了解政策，用好用足政策，堅定企業(yè)發(fā)展信心，切實把國家促進(jìn)小微型企業(yè)發(fā)展的各項政策措施落到實處。二要繼續(xù)開展稅費減負(fù)工作。繼續(xù)清理、取消不合理的涉企收費項目，落實稅費減免政策和稅收優(yōu)惠政策，切實減輕小微型企業(yè)負(fù)擔(dān)。深入研究有關(guān)政策，積極為小微型企業(yè)向上爭取發(fā)展資金。三要加大財政資金引領(lǐng)力度。設(shè)立財政扶持小微型企業(yè)發(fā)展專項資金，并隨著財政收入的增加，逐步增加小微型企業(yè)發(fā)展專項資金的預(yù)算安排，尤其要加大對成長型、科技型小微型企業(yè)的扶持力度。

（二）強化金融服務(wù)，緩解融資難題。一要加快金融服務(wù)中心建設(shè)。建立“政、銀、企”三方交流合作平臺，依法披露企業(yè)及個人信用記錄，解決金融機構(gòu)與企業(yè)的信息不對稱問題，推動信貸資金的有效投放。二是完善金融組織體系。繼續(xù)積極穩(wěn)妥地引進(jìn)股份制商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行及其它融資性金融機構(gòu)，鼓勵村鎮(zhèn)銀行、小額貸款、擔(dān)保、典當(dāng)?shù)雀黝惤鹑跈C構(gòu)多元化發(fā)展，不斷健全適度競爭的金融組織體系，拓展小微型企業(yè)融資選擇的空間。三是創(chuàng)新金融服務(wù)方式。大力推進(jìn)農(nóng)村金融機構(gòu)、產(chǎn)品、服務(wù)、管理等體制機制創(chuàng)新，拓寬抵押擔(dān)保物權(quán)范圍，建立多層次的擔(dān)保組織，支持小微型企業(yè)采取股權(quán)抵押、知識產(chǎn)權(quán)抵押、商業(yè)信用保險單質(zhì)押等多種方式融資。四要加大信貸資金保障力度。督促銀行落實國家有關(guān)加大對小微型企業(yè)的信貸支持政策，加大對小微型企業(yè)的信貸資金傾斜，并縮小對小微型企業(yè)貸款利率的上浮幅度。對發(fā)展前景好、目前因發(fā)展需求出現(xiàn)資金困難的小微型企業(yè)，要做好融資幫扶工作。五要加強民間資本管理。支持民間資本參與地方金融改革，切實加強民間資本監(jiān)管，加大對非法集資和高利貸行為的打擊力度，規(guī)范民間金融秩序，降低民間借貸危機對經(jīng)濟社會發(fā)展的影響。

（三）加強培育引導(dǎo)，促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級。一要優(yōu)化產(chǎn)業(yè)分布結(jié)構(gòu)。引導(dǎo)小微型企業(yè)進(jìn)入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)，支持小微型企業(yè)在科技研發(fā)、工業(yè)設(shè)計、軟件和信息服務(wù)、現(xiàn)代物流等生產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，以及家政、養(yǎng)老、生態(tài)農(nóng)業(yè)等生活業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展，拓展小微型企業(yè)發(fā)展空間。二要加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升。將傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級與大中型企業(yè)和產(chǎn)業(yè)集群的轉(zhuǎn)型發(fā)展緊密結(jié)合，以支持大中型企業(yè)向制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)建品牌、掌握議價權(quán)發(fā)展，帶動眾多配套的小微型企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。三要引導(dǎo)企業(yè)提升管理水平。督促和指導(dǎo)小微型企業(yè)建立健全質(zhì)量管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)許可、經(jīng)營許可、強制認(rèn)證等準(zhǔn)入管理。同時，引導(dǎo)小微型企業(yè)創(chuàng)建自主品牌，提升本企業(yè)知名度。四要堅持采用優(yōu)勝劣汰機制。根據(jù)小微型企業(yè)個體差異大的特點，實施分類指導(dǎo)、區(qū)別對待。對發(fā)展?jié)摿Υ蟮男∥⑿推髽I(yè)，要加大扶持力度，在資金扶持、土地安排等方面予以優(yōu)先；對高耗能、高污染、資源浪費嚴(yán)重的小微型企業(yè)，要綜合運用財稅、金融、環(huán)保、產(chǎn)業(yè)政策等手段，加快淘汰落后產(chǎn)能。

（四）完善人才保障機制，引進(jìn)高技術(shù)人才。小微企業(yè)要發(fā)展為現(xiàn)代企業(yè)，一是要緊緊依靠人才的引領(lǐng)帶動，以高端人才為支撐，鼓勵引進(jìn)高層次的科技人才和高水平的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團隊，引導(dǎo)企業(yè)認(rèn)真研究人才戰(zhàn)略和管理戰(zhàn)略，加快提升企業(yè)核心競爭力。二是要積極依托高等院校、職業(yè)學(xué)院和社會培訓(xùn)機構(gòu)，培養(yǎng)一批包括管理人才、專業(yè)技術(shù)人才、技術(shù)工人在內(nèi)的多層次、高素質(zhì)人才隊伍。同時完善內(nèi)部競爭機制，對受聘人員定期進(jìn)行實績的考核，進(jìn)一步加強企業(yè)科學(xué)管理。

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一、小微外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資的特點

（一）高風(fēng)險性

小微外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易交易過程中，通常會面臨著較高的非系統(tǒng)性風(fēng)險，包括市場風(fēng)險，無法確定市場接受能力與市場接受時間；資金風(fēng)險，對于小微外貿(mào)企業(yè)而言，資金不足可能會導(dǎo)致災(zāi)難性的影響；經(jīng)營風(fēng)險，因為小微外貿(mào)企業(yè)的管理者水平相對較低，所以會造成一定的經(jīng)營管理風(fēng)險等。

（二）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定性

通常開展國際貿(mào)易的小微企業(yè)，其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中無形資產(chǎn)的比例相對較大，固定資產(chǎn)比例相對較小，因此其融資可抵押性相對較差。大部分小微外貿(mào)企業(yè)往往會通過其人才資源、客戶資源等無形資產(chǎn)來體現(xiàn)企業(yè)價值，但是我國無形資產(chǎn)會計準(zhǔn)則對這類無形資產(chǎn)的處理相對嚴(yán)格，因此小微外貿(mào)企業(yè)很難在資產(chǎn)負(fù)債表中將這部分無形資產(chǎn)體現(xiàn)出來，并且傳統(tǒng)的財務(wù)報表也無法完整、準(zhǔn)確地披露出人力資源或者客戶資源等指標(biāo)。

（三）融資成本高、效率低

小微外貿(mào)企業(yè)一般具有規(guī)模較小、經(jīng)營不穩(wěn)定、產(chǎn)品單一等特點，其資金需求相對較小、時間急、頻率快，主要以流動資金為主，這勢必會加大其融資的風(fēng)險性，影響了銀行放貸的積極性，也必然會增加其融資成本。從銀行審查程序來看，小微外貿(mào)企業(yè)的融資金額少、手續(xù)復(fù)雜、缺乏必要的抵押物，銀行需要更高的風(fēng)險控制，融資審批程序繁多，效率相對較低。

二、小微外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資過程中信用風(fēng)險成因分析

（一）世界經(jīng)濟增速整體滑坡

自2008年全球爆發(fā)金融危機以來，全球經(jīng)濟一直復(fù)蘇緩慢，發(fā)達(dá)國家失業(yè)率居高不下，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，很多發(fā)達(dá)國家為保護(hù)自身的經(jīng)濟利益，采取各種限制國外商品進(jìn)口的措施，最明顯的在于我國陸續(xù)受到了美國、歐盟等國家的反傾銷與反補貼制裁，這對我國各類企業(yè)均造成嚴(yán)重的影響，特別是進(jìn)行國際貿(mào)易的小微企業(yè)更是遭受重創(chuàng)。在國內(nèi)外市場占有率同時下降的大背景下，各個小微外貿(mào)企業(yè)的生存成為其首先要解決的問題，這就必然導(dǎo)致其償還銀行債務(wù)的意愿與能力大幅下降。

（二）小微外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)成本上升

在國際市場環(huán)境中，原材料與能源價格日益飚升，人民幣升值趨勢不減，小微外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)成本不斷加大。再者，受新勞動法的影響，多為勞動密集型的小微企業(yè)的勞動力成本也不斷提高，在失去人力資源成本優(yōu)勢后，其出口產(chǎn)品在國際市場的競爭力必然會大幅降低。此外，我國調(diào)整了出口退稅政策，這對出口型小微企業(yè)而言，其利潤空間又被進(jìn)一步的擠占，而我國開展國際貿(mào)易的小微企業(yè)多數(shù)處于國際產(chǎn)業(yè)鏈的末端位置，很難實現(xiàn)成本轉(zhuǎn)移，因此抗風(fēng)險能力相對較差，部分企業(yè)出現(xiàn)了減產(chǎn)、停產(chǎn)或倒閉的現(xiàn)象。

（三）小微外貿(mào)企業(yè)急切的融資需求難以得到滿足

由于國際市場需求萎縮，小微外貿(mào)企業(yè)的訂單量急劇下降，難免出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難等問題，由于小微外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，因此其資金缺口越來越大。受國際金融危機的影響，我國各大銀行在國外投資的各類證券產(chǎn)品價值很多大幅縮水，銀行的收益水平也有所降低，其為了維持貸款的最佳收益率，必然更愿意向風(fēng)險低的大企業(yè)投入貸款，這對小微企業(yè)而言無疑雪上加霜。同時，我國小微外貿(mào)企業(yè)有效資產(chǎn)相對不足，再加之其管理不善、財務(wù)制度不夠健全、信用水平低等因素的影響，勢必會影響其獲得更多的資金支持。

（四）小微外貿(mào)企業(yè)的負(fù)擔(dān)有所加重

土地也是影響小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的重要問題之一。在經(jīng)濟發(fā)展過程中，每年增加的小微外貿(mào)企業(yè)落戶均需要相應(yīng)的土地，但是一些地區(qū)工業(yè)園區(qū)與產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)相對落后，導(dǎo)致一些小微外貿(mào)企業(yè)不得另尋他路；并且城鎮(zhèn)土地使用稅有所提高，無疑也增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本；企業(yè)征地需要繳納土地補償費、安置補助費、附著物補償費、土地閑置費等各種費用，這些均增加了企業(yè)的征地成本。此外，在小微外貿(mào)企業(yè)之間三角債問題十分突出，據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，約有85%的企業(yè)存在不同程度的資金拖欠問題，這對企業(yè)的正常生產(chǎn)會產(chǎn)生嚴(yán)重影響，企業(yè)的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款由于資金拖欠導(dǎo)致上漲8%。

三、應(yīng)對小微外貿(mào)企業(yè)國際融資信用風(fēng)險的措施

（一）建立健全小微外貿(mào)企業(yè)信用體系

1、建立小微外貿(mào)企業(yè)信用評估體系

由于小微外貿(mào)企業(yè)存在綜合實力弱、可抵押資產(chǎn)少、融資需求旺盛、額度小且信息不對稱的特點，所以銀行要以個人信用為基礎(chǔ)進(jìn)一步健全小微外貿(mào)企業(yè)信用體系，制訂出與小微外貿(mào)企業(yè)特點相符的信用評估辦法與標(biāo)準(zhǔn)，要求評估辦法與標(biāo)準(zhǔn)可以全面、科學(xué)、合理的反映出小微外貿(mào)企業(yè)的實際經(jīng)營狀況與償債能力。分析小微外貿(mào)企業(yè)財務(wù)報表過程中，其經(jīng)營范圍、經(jīng)營者的素質(zhì)與能力、結(jié)算方式、市場潛力等非財務(wù)指標(biāo)也要作為重點審查的對象。建立專業(yè)的風(fēng)險評估單位，建立和完善區(qū)域性小微外貿(mào)企業(yè)信用檔案中心，專門針對國際貿(mào)易融資企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評級與授信額度核定。對外貿(mào)企業(yè)而言，還款的首要來源為企業(yè)在正常貿(mào)易過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而第二來源則來自于企業(yè)自身的贏利能力，銀行可以根據(jù)企業(yè)的授信額與業(yè)務(wù)記錄為參考。此外，要進(jìn)一步建立起小微外貿(mào)企業(yè)信息庫，信息庫中包含小微外貿(mào)企業(yè)的資信情況、產(chǎn)品情況、交易情況以及貨款結(jié)算情況等資料；鼓勵小微外貿(mào)企業(yè)靈活采用托收、信用證以及匯付等結(jié)算方法，適當(dāng)選擇投保出口信用險來化解資金風(fēng)險。

2、建立健全小微外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保體系

逐步完善小微外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保立法與信用擔(dān)保制度，進(jìn)一步解決小微外貿(mào)企業(yè)與金融機構(gòu)之間的信息不對稱問題，建立資源共享的信息平臺；建立以政府為擔(dān)保主體，其它諸如民營商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)、企業(yè)互擔(dān)保機構(gòu)、信用擔(dān)保機構(gòu)為輔的多層次信用擔(dān)保市場體系，提升小微外貿(mào)企業(yè)的社會信用度與信用水平，拓寬小微外貿(mào)企業(yè)的融資渠道，增加其融資機會；建立小微外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保專項資金與風(fēng)險補償機制，以中央與地方政府分級擔(dān)保為輔助，提高各級各類擔(dān)保機構(gòu)抗風(fēng)險能力，做好融資性擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)管工作，保證其發(fā)展的合理性與規(guī)范性；充分發(fā)揮中國進(jìn)出口銀行的引導(dǎo)性作用，適當(dāng)提高出口信用擔(dān)保的比重，利用信用中介的杠桿效應(yīng)，幫助企業(yè)獲得更多的商業(yè)銀行資金。

（二）建立健全國際貿(mào)易融資的法律法規(guī)體系

現(xiàn)階段我國已經(jīng)制定、出臺了一系列專門扶持小微企業(yè)的發(fā)展的法律法規(guī)與政策措施，后續(xù)要進(jìn)一步健全相關(guān)配套的法律政策，為小微企業(yè)的國際貿(mào)易融資提供更加完善的法律保障。加快相關(guān)金融立法工作，盡快完成國際金融票據(jù)、貨權(quán)、抵押權(quán)、擔(dān)保、信托等行為的權(quán)利責(zé)任法律界定。積極、主動的發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有法律體系存在的漏洞與問題，防止由于國際慣例與中國法律體系存在差異，使得銀行與企業(yè)在操作過程中出現(xiàn)法律風(fēng)險。此外，各項法律法規(guī)與相關(guān)政策的落實工作也不能忽略，比如調(diào)整信貸政策，加強對小微外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的引導(dǎo)，將一些與國家產(chǎn)業(yè)政策相符、經(jīng)濟帶動作用強、發(fā)展?jié)摿薮蟮男∥⑵髽I(yè)作為重點扶持對象，保證其獲得更多的融資優(yōu)惠，實現(xiàn)其發(fā)展與壯大。

（三）小微外貿(mào)企業(yè)要提高自身參與的積極性

1、提高企業(yè)自身素質(zhì)

對于相而言，在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中要獲取更多的資金支持，就要從提升自身綜合素質(zhì)做起，具體要做到以下幾個方面：第一，進(jìn)一步健全與企業(yè)發(fā)展相符的現(xiàn)代化制度，摒棄不規(guī)范的企業(yè)管理方式，提高經(jīng)營管理的科學(xué)性與合理性。完善企業(yè)內(nèi)部各項規(guī)章制度的制訂與落實，提高內(nèi)部管理的有效性，實現(xiàn)信息公開與規(guī)范經(jīng)營；第二，進(jìn)一步做好財務(wù)管理工作，依法建帳，確保會計資料真實完整，完善內(nèi)部控制制度，時刻用制度約束提高自己的承債能力，保證企業(yè)財務(wù)信息的透明度與可信性，為自身贏得更多的融資機會；第三，要求企業(yè)經(jīng)營管理者自身要具備較高的道德水平，規(guī)范經(jīng)營，自我約束，不斷在經(jīng)營與管理中充實自己，提升自身的綜合素質(zhì)與誠信度；第四，不斷提高風(fēng)險意識，采取適當(dāng)?shù)拇胧┮?guī)避風(fēng)險。對于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及到的各項風(fēng)險，小微外貿(mào)企業(yè)要有充分的認(rèn)識，轉(zhuǎn)變過去的粗放式發(fā)展思路，將出口風(fēng)險成本納入財務(wù)核算的范疇，采用不同的結(jié)算方式提高風(fēng)險控制的科學(xué)性與合理性，比如信用證、保理等手段。此外，還要對國外客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查與管理，建立起有效的伙伴檔案信息庫，將國際貿(mào)易風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)；第五，提高企業(yè)產(chǎn)品的科技含量，培育企業(yè)自有品牌，從而提升企業(yè)在國際市場上的綜合競爭力，進(jìn)一步擴大市場的占有率。

2、增強信用意識

現(xiàn)階段社會信用體系不斷完善，從某種程度而言，一個企業(yè)的運作與發(fā)展與其信用度有著直接的關(guān)系，因此小微外貿(mào)企業(yè)也要增強自身的信用意識，在能力范圍內(nèi)提升自己的信用等級，提高銀行向企業(yè)提供國際貿(mào)易融資的意愿。當(dāng)然企業(yè)要取信于銀行必須付諸實際行動，比如建立規(guī)范的企業(yè)制度，提高財務(wù)報表的詳實性與透明度等，并且要與銀行進(jìn)行積極的溝能與交流，建立良好的銀企關(guān)系，使得銀行可以完全掌握企業(yè)經(jīng)營狀況，進(jìn)一步確認(rèn)其風(fēng)險可控制性，從而放心的為小微外貿(mào)企業(yè)提供貿(mào)易融資。小微外貿(mào)企業(yè)自身也要善于借助“外力”增強自己的信用價值，加強與其它大企業(yè)的聯(lián)盟，依傍大企業(yè)這棵“大樹”提升自己的融資能力。此外，小微外貿(mào)企業(yè)在歸還融資貸款、支付費用的過程中，做到守時、守信，不斷提高信用等級，樹立在銀行等金融機構(gòu)中的良好信用形象。

參考文獻(xiàn)：

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篇10

中圖分類號：F275；F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.12.09 文章編號：1672-3309（2012）12-27-02

小微企業(yè)在吸納就業(yè)、擴大內(nèi)需、推動技術(shù)創(chuàng)新、促進(jìn)社會和諧等方面都發(fā)揮著重要作用。到2012年底，吉林省小微企業(yè)總量已經(jīng)達(dá)到112.9萬戶，共占全省市場主體總數(shù)的92.4%，占民營市場主體的98.1%[1]。小微企業(yè)上繳稅金占吉林省全口徑財政收入的比重接近1/3，就業(yè)人數(shù)占全省職工和城鎮(zhèn)個體勞動者總數(shù)的70%以上，是全省經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎(chǔ)。我們通過發(fā)放問卷和走訪座談的方式對吉林省小微企業(yè)的生存狀況和融資途徑進(jìn)行了調(diào)查，共收回有效問卷185份，旨在將調(diào)查結(jié)果反饋給社會，并提出合理化建議，以促進(jìn)小微企業(yè)更好的發(fā)展，為吉林省經(jīng)濟的繁榮做出貢獻(xiàn)。

一、小微企業(yè)生存經(jīng)營現(xiàn)狀

（一）經(jīng)營情況有好有壞，但總體經(jīng)營狀況基本穩(wěn)定

接受調(diào)查的小微企業(yè)中有30%經(jīng)營勢頭良好，49%經(jīng)營狀況穩(wěn)定，而其中有16%和5%的企業(yè)分別處于虧損和重度虧損的狀況，雖然不乏存在面臨經(jīng)營困境的企業(yè)，但目前吉林省小微企業(yè)的總體經(jīng)營狀況基本穩(wěn)定。

（二）宏觀發(fā)展環(huán)境不容樂觀

盡管小微企業(yè)如雨后春筍般不斷涌現(xiàn)，但其發(fā)展依然面臨很多困難。調(diào)查結(jié)果顯示原材料漲價（占35%）和勞動力成本上漲（占27%）是阻礙小微企業(yè)發(fā)展的重要原因。近幾年來通貨膨脹加劇使原材料和勞動力等經(jīng)營成本不斷上升，這讓本就資金不足的小微企業(yè)雪上加霜，而融資成本過高、產(chǎn)品銷路不暢、競爭壓力過大以及稅收過重也在很大程度上阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。

（三）小微企業(yè)發(fā)展中內(nèi)部存在的問題

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，小微企業(yè)的生存空間較大，但在長期的發(fā)展過程中，其自身的經(jīng)營管理也存在許多問題。管理人員素質(zhì)不高，管理知識欠缺，產(chǎn)品或服務(wù)缺乏競爭力，內(nèi)外信息不對稱；再加上受到行業(yè)限制，大多數(shù)小微企業(yè)自身的成長性不足，導(dǎo)致其融資出現(xiàn)困難，多數(shù)企業(yè)只能依靠減免稅收的扶持政策來積累資金。與此同時，也有小微企業(yè)對政府的幫扶政策不了解。這些內(nèi)部原因大大制約了小微企業(yè)的成長與發(fā)展。

二、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

通過與其他地區(qū)進(jìn)行對比分析，小微企業(yè)普遍存在融資困難的狀況。具體來看，吉林省小微企業(yè)融資現(xiàn)狀又有著自己的特點。

（一）小微企業(yè)融資額小，需求頻繁，需求總量大

根據(jù)調(diào)研結(jié)果分析，有近50%的小微企業(yè)單位融資需求額在50萬元以下，50-200萬元的占40%左右，而需求額在200萬元以上的只占10%，可見，小微企業(yè)單位融資需求額度較小，但各行各業(yè)的小微企業(yè)整體對融資都有需求，因而需求總量較大。同時，吉林省小微企業(yè)融資需求具有頻繁、迫切的特點，這使得一些擔(dān)保公司、小額貸款公司等融資機構(gòu)難以及時滿足這部分需求。

（二）小微企業(yè)融資所得多用于企業(yè)規(guī)模的擴大

我們發(fā)現(xiàn)吉林省小微企業(yè)融資所得用途較為廣泛，有19%的企業(yè)將資金用于擴大企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，有15%的企業(yè)用于購置固定資產(chǎn)，12%的企業(yè)用于新產(chǎn)品新技術(shù)的研發(fā)，而將資金用于還款還貸的比例較少。吉林省小微企業(yè)正處于不斷發(fā)展、追求成長的時期，對資金的渴求重點在于產(chǎn)品項目的革新，以求不斷改進(jìn)發(fā)展，來逐步擴大自身的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。

（三）以銀行、信用社等金融機構(gòu)貸款為主，多種融資途徑并存

有32%的企業(yè)選擇向銀行、信用社等金融機構(gòu)貸款融資，銀行貸款仍舊是融資的主要途徑。除了民間借貸、自有資金、擔(dān)保公司等融資方式外，吉林省小微企業(yè)選擇向小額貸款公司、典當(dāng)行等機構(gòu)貸款以及向小微企業(yè)幫扶基金貸款的融資途徑日益興起，接受調(diào)研的企業(yè)分別占到15%和12%，形成了多種融資方式并存的局面。

（四）以信用擔(dān)保、固定資產(chǎn)抵押、小微企業(yè)聯(lián)盟貸款相互監(jiān)督為主的擔(dān)保方式

調(diào)查結(jié)果中有41%的小微企業(yè)以信用擔(dān)保的方式進(jìn)行融資，企業(yè)的聲譽、信用級別對融資具有很大的影響，信用擔(dān)保仍舊是最主要的擔(dān)保方式；房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)抵押也是重要的擔(dān)保方式之一，其比例占到19%；同時，小微企業(yè)聯(lián)盟貸款相互監(jiān)督的方式正逐步興起，所占比例達(dá)到了15%。多種擔(dān)保方式的出現(xiàn)，從一定程度上緩解了小微企業(yè)融資難的問題。

三、小微企業(yè)融資服務(wù)創(chuàng)新

（一）政府出臺政策創(chuàng)新

2012年吉林省工商局出臺了《吉林省工商局支持小微企業(yè)健康快速發(fā)展的實施意見》，工商局提出將積極鼓勵個人興辦小微企業(yè)，支持個體工商戶升級為企業(yè)，力爭在5年內(nèi)，使吉林省小微企業(yè)總量突破18萬戶，年增速突破12%[2]。《意見》實施以來，吉林省為769戶小微企業(yè)辦理了注冊資本零首付，對7445戶小微企業(yè)放寬了名稱、住所和經(jīng)營范圍登記條件，全年為小微企業(yè)節(jié)省各項登記注冊費用4000余萬元[3]。2012年，吉林省小微企業(yè)融資額達(dá)到829.9億元。

（二）金融機構(gòu)產(chǎn)品創(chuàng)新

吉林銀行小企業(yè)金融服務(wù)中心根據(jù)東北地區(qū)的企業(yè)特點，推出“吉速貸”、“吉祥鏈”、“吉聚通”三大系列產(chǎn)品，為小企業(yè)客戶打造包括產(chǎn)品服務(wù)、客戶情感、社會責(zé)任等多方面內(nèi)容的金融服務(wù)品牌。中國銀行成功打造了集產(chǎn)品開發(fā)、市場推廣、信貸審批、貸后管理等職能于一身的專業(yè)化中小企業(yè)融資服務(wù)新模式——“中銀信貸工廠”，目的在于打造滿足小企業(yè)融資需求的“流程銀行”。 民生銀行的“商貸通”具有靈活的擔(dān)保機制，抵押方式除抵押、質(zhì)押、保證外還有聯(lián)保這一創(chuàng)新的方式。

（三）政府機構(gòu)模式創(chuàng)新

開發(fā)銀行吉林分行提出“萬民創(chuàng)業(yè)小額貸款”的金融產(chǎn)品，通過與吉林省工信廳、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心、省內(nèi)各級擔(dān)保公司、省農(nóng)信社以及各行業(yè)協(xié)會和特色園區(qū)合作，創(chuàng)建了“融資平臺”和“協(xié)會、園區(qū)+三級風(fēng)險分擔(dān)機制+ 貼息激勵+止損機制”的運作模式。該模式在推動全民創(chuàng)業(yè)、促進(jìn)小企業(yè)生成、緩解企業(yè)融資難、加快產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。

（四）市場營銷方式創(chuàng)新

吉林省促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展中心市場部針對吉林省企業(yè)特點，為其市場推廣搭建了三種類型的服務(wù)平臺。

1.采取行業(yè)單位方式推廣。搜集吉林省的民間單位，通過電子商務(wù)，如啟明信息公司，阿里巴巴網(wǎng)站等對小微企業(yè)產(chǎn)品進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)宣傳推廣。

2.舉辦專業(yè)性展會。吉林省是農(nóng)業(yè)大省，通過該方式，幫助吉林省各地區(qū)小企業(yè)聯(lián)盟單位成員特別是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，搭建經(jīng)貿(mào)交流合作平臺，以此來拓寬小微企業(yè)的營銷渠道。

3.成立創(chuàng)業(yè)園區(qū)。從園區(qū)產(chǎn)業(yè)集群入手，大力拓展園區(qū)小微客戶，以求為小微企業(yè)搭建良好的溝通合作平臺。

四、促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的合理化建議

（一）引導(dǎo)小微企業(yè)加強自身內(nèi)部管理，提高企業(yè)競爭力

小微企業(yè)發(fā)展中自身存在的諸多問題是造成其融資難的主要原因，特別是自身成長性不足和缺乏競爭力的企業(yè)，其融資更加困難。因此，政府及相關(guān)機構(gòu)應(yīng)加大政策宣傳，通過培訓(xùn)、派專人指導(dǎo)等方式幫助小微企業(yè)從內(nèi)部加強自身管理，以提高小微企業(yè)的競爭力，引導(dǎo)小微企業(yè)走上由弱變強，強則更強的良性發(fā)展道路。

（二）繼續(xù)實施減免稅收的優(yōu)惠政策

對于成長性不足、難以達(dá)到貸款要求的小微企業(yè)來說，政府的稅收優(yōu)惠政策是其生存下去的重要保障。政府應(yīng)加大力度，繼續(xù)施行稅收減免的優(yōu)惠政策，增加小微企業(yè)的盈利空間，同時提供更多的財政專項資金補助，促進(jìn)小微企業(yè)得到更好的發(fā)展。

（三）建立健全的金融體系，發(fā)展中小型銀行

企業(yè)按規(guī)模劃分有大、中、小、微型企業(yè)，而銀行等金融機構(gòu)大都是國有、股份制的大中型企業(yè)，缺乏一個多層次的銀行體系結(jié)構(gòu)與多層次的企業(yè)對接。雖然近年來，大部分國有銀行提供了針對小微企業(yè)的融資項目，但力度不強，小微企業(yè)仍舊需要專門的與之規(guī)模相應(yīng)的中小型金融機構(gòu)與之對接，來真正滿足其融資需求。因此，國家政府應(yīng)積極支持民營中小型銀行的發(fā)展建設(shè)，同時鼓勵商業(yè)銀行設(shè)立專門從事小微企業(yè)融資服務(wù)的特色分行、支行，為小微企業(yè)提供專項融資服務(wù)項目，滿足小微企業(yè)迫切的融資需求。

（四）加強銀企保三者間的合作

根據(jù)我們的調(diào)查，擔(dān)保機構(gòu)的融資成本比小額貸款公司低，為有效解決小微企業(yè)因信用不足而造成的融資難問題，國家應(yīng)大力支持擔(dān)保公司的發(fā)展，加強小微企業(yè)、擔(dān)保公司與銀行之間的合作，擴大擔(dān)保公司對小微企業(yè)的征信范圍，使更多信用不足但具有發(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)借助擔(dān)保公司這個平臺來獲得需要的銀行貸款。

（五）開拓小微企業(yè)融資的新渠道

從調(diào)查來看，目前吉林省小微企業(yè)主要采取銀行貸款這種間接的融資方式。單個小微企業(yè)自身難以具備直接融資的條件，因此，政府及相關(guān)部門應(yīng)支持促進(jìn)小微企業(yè)聯(lián)盟的建立，鼓勵小微企業(yè)采取聯(lián)合發(fā)行集體債券等方式進(jìn)行直接融資[4]。同時，鼓勵風(fēng)險投資公司加大對小微企業(yè)的投資，通過政府建立政策性投資機構(gòu)來引導(dǎo)民間資本向發(fā)展?jié)摿玫男∥⑵髽I(yè)轉(zhuǎn)移，開拓出小微企業(yè)融資的新渠道。

參考文獻(xiàn)：