導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇小微企業(yè)經(jīng)營困難，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

小微企業(yè)作為小型企業(yè)，其結構組成、管理模式、產(chǎn)品服務、員工管理等方面，都存在與大企業(yè)完全不同的特征，歸納起來主要有以下幾個方面：

小微企業(yè)創(chuàng)辦主體多樣。小微企業(yè)的創(chuàng)辦門檻低、投資資金少、申辦形式靈活，因此，非常適合各類創(chuàng)業(yè)人群投資興業(yè)。因此，小微企業(yè)的創(chuàng)辦主體十分龐雜，既有進城務工人員、自謀職業(yè)者、學校待就業(yè)學生、下崗人員、兼職人員，又有農(nóng)村農(nóng)民、種糧大戶等，導致小微企業(yè)管理者能力、經(jīng)歷、經(jīng)驗等存在明顯差異，創(chuàng)辦人的素質(zhì)更是參差不齊。同時，小微型企業(yè)的創(chuàng)辦形式也十分靈活多樣，既可以申辦成個體工商戶、獨資企業(yè)，又可以是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社和有限責任公司等。

小微企業(yè)資金注入方式多樣。廣大小微企業(yè)由于投資金額小，大多通過自籌資金的方式對企業(yè)進行注資，還有的通過親朋好友的支持進行借款。出資方式靈活多樣，有的是以實物資產(chǎn)如土地、廠房等動產(chǎn)與不動產(chǎn)進行出資，有的以科技專利等知識產(chǎn)權進行出資，有的則直接以貨幣的形式進行出資。小微企業(yè)在初創(chuàng)期，由于缺乏完備的財務會計制度，經(jīng)營管理沒有步入正規(guī)，很難得到較為可靠的投融資支持。

小微企業(yè)經(jīng)營管理靈活多樣。小微企業(yè)往往不需要較大的生產(chǎn)場地、較為先進的生產(chǎn)技術和設備，生產(chǎn)經(jīng)營活動并不十分復雜，大多系勞動密集型企業(yè)，往往是立足于本地，生產(chǎn)在本地、銷售也在本地的模式進行生產(chǎn)經(jīng)營，因此，生產(chǎn)經(jīng)營的方式較為靈活。同時，小微企業(yè)由于大多是以家庭成員自身作為員工的，管理相對松散，財務會計管理等制度往往不健全，更缺乏專職的財務會計管理人員，導致財務管理相對較為混亂。

小微企業(yè)發(fā)展中面臨的主要矛盾與問題

小微企業(yè)由于受組織結構簡單、規(guī)模較小、財務會計管理制度不健全等因素的影響，導致小微企業(yè)在發(fā)展中面臨一些矛盾和問題。

小微企業(yè)缺乏核心競爭力。眾多小微企業(yè)由于采取家庭個體經(jīng)營的模式，員工多為家庭成員，員工素質(zhì)與市場的要求往往會有一定差距；由于受資金、科研能力的限制，小微企業(yè)的科技創(chuàng)新能力不足，生產(chǎn)方式粗放，生產(chǎn)產(chǎn)品科技含量低、附加值低，主要通過勞動密集型的生產(chǎn)模式進行生產(chǎn)，產(chǎn)品往往缺乏核心競爭力，市場稍有風吹草動，就會對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來嚴重影響，有的甚至會對企業(yè)產(chǎn)生致命打擊。

小微企業(yè)經(jīng)營管理不規(guī)范。小微企業(yè)由于受人力、資金、經(jīng)驗等方面的影響，對企業(yè)規(guī)范化管理重要性的認識不足，往往缺乏科學規(guī)范的公司治理機制，企業(yè)的經(jīng)營管理往往依賴于經(jīng)營者個人，通常實行個人或家族式管理，對企業(yè)的經(jīng)營管理缺乏相關知識，很難建立起現(xiàn)代企業(yè)管理理念，對諸如財會制度、內(nèi)控制度、管理制度等均較匱乏，企業(yè)的非正規(guī)經(jīng)營，導致企業(yè)經(jīng)營業(yè)績波動較大，很難通過企業(yè)相關財務會計報表中掌握企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營狀況，從而使得小微企業(yè)授信困難，即使獲得授信，信用評級往往也較低。

小微企業(yè)融資十分困難。小微企業(yè)在初創(chuàng)階段，往往軟硬件設施落后，產(chǎn)品市場競爭力不強，企業(yè)贏利空間小，經(jīng)營效益不突出，投資資金少，固定資產(chǎn)十分有限，進行融資的相關抵押物十分短缺，獲得銀行等金融機構貸款的概率很小。由于小微企業(yè)資產(chǎn)有限，也很難通過直接融資的方式進行了資金籌措，更無法通過資本市場來籌措資金，通過民間融資也因成本過高而大大壓縮了利潤空間。同時，由于小微企業(yè)貸款規(guī)模小，抗風險能力弱，對金融機構來說，成本高、收益低、風險大。加之企業(yè)自身原因，相關擔保政策不完善，致使銀企交流對接不夠，資金供需信息不對稱，加劇了中小企業(yè)融資難度。

小微企業(yè)加強財務管理探討

通過以上分析可知，小微企業(yè)發(fā)展的瓶頸是企業(yè)的核心競爭力低、融資困難上，要有效解決好這些問題，必須從加強小微企業(yè)財務管理入手，進一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)正規(guī)化管理水平，促進小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

建立健全企業(yè)經(jīng)營管理機制。建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，是企業(yè)發(fā)展的必由之路，小微企業(yè)必須要高度重視現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。通過建立健全科學高效的企業(yè)經(jīng)營管理機制，進一步明晰企業(yè)產(chǎn)權關系，完善小微企業(yè)法人治理結構，加大對管理者人員的培訓，建立適應市場需要的經(jīng)營管理機制，努力打造重合同、守信用企業(yè)，同時要完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范財務管理行為、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為，增強企業(yè)正規(guī)化經(jīng)營能力，向管理要效益。

篇2

一、社區(qū)經(jīng)濟小微企業(yè)面臨的困境

（一）小微企業(yè)供應與市場需求不對等

在市場需求方面，小微企業(yè)受資金驅(qū)動型模式影響，逐漸形成了經(jīng)營產(chǎn)品與市場消耗不對稱，供過于求的狀況。同時，小微企業(yè)無論是產(chǎn)品開發(fā)、還是經(jīng)營管理等方面都要弱于大中型企業(yè)，致使在市場環(huán)境中面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。此外，由于小微企業(yè)的產(chǎn)品在整體市場經(jīng)濟中的話語權較弱，且受企業(yè)運作資金等因素制約，其很難在行業(yè)領域開創(chuàng)更寬的經(jīng)營之路，更加無法在國際范圍內(nèi)提升品牌的影響力。

（二）信息化管理較弱

在“互聯(lián)網(wǎng)+”的背景下，各行業(yè)領域已認識到數(shù)字化管理的重要性，并逐漸在企業(yè)管理及經(jīng)營活動中充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息與多媒體技術的優(yōu)勢開展相應工作，為企業(yè)形成科學規(guī)范的管理體系及促進經(jīng)濟效益做出很大貢獻。目前，小微企業(yè)的信息化管理較弱，主要表現(xiàn)在：一方面，社區(qū)經(jīng)濟的小微企業(yè)管理人員對信息化管理的意識較為薄弱，其運用現(xiàn)代化科學技術水平進行企業(yè)經(jīng)營或管理的能力不高。[2]另一方面，企業(yè)無論是生產(chǎn)線條還是經(jīng)營線條，連貫性及系統(tǒng)性的信息平臺未得已有效搭建，導致企業(yè)信息化管理模塊零散，無法有序銜接，當企業(yè)經(jīng)營活動中出現(xiàn)某一問題時，無法及時有效的進行處理。此外，小微企業(yè)信息化專業(yè)技術人才極其匱乏，在很大程度上也給企業(yè)實現(xiàn)信息化管理造成不利影響。

（三）企業(yè)融資較為困難

資金支持是保障企業(yè)有序運營與發(fā)展得重要因素，長期以來，小微企業(yè)的融資困難，一直難以得到有效解決。我國已經(jīng)有部分地區(qū)小微企業(yè)政府注重幫助其拓寬融資渠道的舉措，但實際效果甚微。[3]具體原因在于，小微企業(yè)的企業(yè)管理能力、財務風險控制以及資金實力等方面都亟待提升，致使其在辦理銀行信貸業(yè)務以增加企業(yè)投資資金時受到各種阻礙。最終造成小微企業(yè)的資金鏈無法有效保持，以確保企業(yè)正常運轉。

（四）技術創(chuàng)新意識薄弱

在小微企業(yè)，普遍存在現(xiàn)代化技術設備更新不及時、生產(chǎn)線技術停滯不前的狀況。究其原因在于小微企業(yè)對技術創(chuàng)新的意識較為薄弱，缺乏相應的技術人才隊伍以確保企業(yè)經(jīng)營及生產(chǎn)活動中的技術與不斷變化及發(fā)展得時代需求相匹配。雖然目前，小微企業(yè)已在經(jīng)濟體制中取得一定發(fā)展，但就長期經(jīng)濟效益而言，小微企業(yè)加強對技術創(chuàng)新的重視度，根據(jù)市場需求及企業(yè)本身的實際特色進行技術創(chuàng)新，以進一步增強其在行業(yè)中的競爭力。

二、小微企業(yè)和社區(qū)經(jīng)濟的協(xié)同發(fā)展策略

（一）加強市場關注度

小微企業(yè)要想擺脫困境尋求進一步發(fā)展，必須時刻關注社區(qū)經(jīng)濟的整體環(huán)境，充分關注整體市場發(fā)展情況。一方面，需要根據(jù)市場需求，研發(fā)與其相匹配的產(chǎn)品，并確保產(chǎn)品質(zhì)量，使其市場份額逐漸得到擴大。另一方面，時刻關注行業(yè)發(fā)展動態(tài)，對其發(fā)展趨勢進行深入研究，適當調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構并對企業(yè)本身生產(chǎn)的產(chǎn)品進行進一步優(yōu)化，以提升小微企業(yè)在市場環(huán)境中的整體影響力。

（二）完善信息化管理

信息化管理是企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)代化管理有效途徑之一，小微企業(yè)對信息化管理的建設，不僅要落實增強管理人員信息化管理的意識還需要從其他方面著重實施。第一，加大對信息化建設的資金投入，對需要相應的信息化設備予以更新，并完善信息化技術，將其運用到經(jīng)營活動當中。第二，加大信息技術人才的培養(yǎng)及引進，確保企業(yè)的信息化管理能落到實處。第三，搭建信息化管理平臺，對企業(yè)經(jīng)營及生產(chǎn)活動的各環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)化科學化的管理，實現(xiàn)企業(yè)信息共享，有利于各部門人員及時有效的發(fā)現(xiàn)問題并及時解決，以進一步促進企業(yè)的有序發(fā)展。

（三）優(yōu)化融資環(huán)境

基于小微企業(yè)融資難的問題，需要從融資渠道及信用體系建設兩方面入手。首先，政府需要引導企業(yè)對自身發(fā)展狀況及需求進行梳理，根據(jù)企業(yè)各方面的實力及經(jīng)營情況予以評估，為其聯(lián)系匹配度較高的金融機構，避免小微企業(yè)融資方向缺失。其次，加強小微企業(yè)信用體系建設。政府還可以為小微企業(yè)設定信貸風險資金，有效地幫助其在銀行獲取信貸資格。

（四）大力推行技術創(chuàng)新

篇3

小微型企業(yè)是促進國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的一支重要力量，促進小微型企業(yè)發(fā)展，是保持經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展的重要基礎，是民生和社會穩(wěn)定的重大戰(zhàn)略任務。受金融危機影響，我國眾多小微型企業(yè)出現(xiàn)運營資金短缺、資金鏈斷裂，缺少直接融資渠道，而且在間接融資過程中，存在很多障礙，企業(yè)資金的供應和需求在總量和結構上失衡，使小微型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難。如不能有效解決它的融資問題，很多高品質(zhì)的小微型企業(yè)將難以做大做強，最終會影響到區(qū)域經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。

1 小微企業(yè)在融資方面存在的主要問題

目前，小微企業(yè)在融資方面主要存在融資難、融資貴、融資亂、融資險四個方面的問題，本來小微企業(yè)經(jīng)營利潤就很低，由于其融資渠道單一、融資環(huán)境差、融資成本高、又參與高利貸的借貸，所以，既背負沉重的債務負擔與壓力，又聚集著一定的融資風險。因為，高利貸隱含著資金鏈斷裂的風險，一旦發(fā)生資金鏈斷裂，小微企業(yè)的生存就要受到威脅、甚至破產(chǎn)倒閉。

2 淺析小微型企業(yè)融資難的原因

小微型企業(yè)融資難的自身原因主要表現(xiàn)在企業(yè)資本金相對匱乏、企業(yè)自身素質(zhì)差、抵押和擔保難三個主面，銀行為了貸款安全，在新增貸款中減少信用貸款的比例，增加抵押和擔保貸款的比例。小微型企業(yè)可抵押物少，且折扣率高。評估登記部門分散、手續(xù)繁瑣、收費高昂。因此造成小微型企業(yè)貸款成本高、渠道少，融資能力有限；金融機構方面的原因主要表現(xiàn)在融資渠道少、商業(yè)銀行存在所有制歧視、貸款程序手續(xù)繁瑣時間長、缺乏必要的小企業(yè)金融服務信用擔保中介機構四個方面。

3 解決我國小微型企業(yè)融資難的相關對策

（1）加強小微型企業(yè)的自身建設

首先，小微型企業(yè)經(jīng)營者和員工要加強對國家法律、法規(guī)政策的學習，加強法治觀念，提高依法經(jīng)營和管理企業(yè)的自覺性，做到守法經(jīng)營，提升企業(yè)規(guī)模與質(zhì)量的同時努力改善自身的形象。另外各類小微型企業(yè)要加大力度建立健全財務制度，杜絕兩本賬冊情況的發(fā)生，如有可能要提供注冊會計師認可的財務報表。

小微型企業(yè)還要增強信用觀念，消除逃廢債行為。政府、法院等部門要督促小微型企業(yè)經(jīng)營者樹立正確信用觀念，杜絕逃廢債，并與金融機構通力合作，采取積極有效的措施加大力度打擊逃廢債現(xiàn)象，使小微型企業(yè)經(jīng)營者自覺樹立"守信走遍天下，失信寸步難行"的觀念，從而為社會營造良好信用氛圍創(chuàng)造條件。

（2）提高金融機構的服務水平

在小微企業(yè)練好內(nèi)功的同時，外部金融機構也應提高自身的服務水平，幫助小微企業(yè)解決融資難、融資煩、融資貴的問題。金融機構在服務小微企業(yè)的同時也可以積累潛在客戶，實現(xiàn)盈利，與客戶共同成長。

（3）關于提高小微型企業(yè)貸款不良率容忍度

商業(yè)銀行應根據(jù)各行實際平均不良率放寬對小微型企業(yè)貸款不良率的容忍度，并根據(jù)收益覆蓋風險原則，針對不同地區(qū)、不同行業(yè)的小微型企業(yè)貸款定價。結合當前經(jīng)濟形勢和小微型企業(yè)貸款的風險點，及時做好小微型企業(yè)貸款的風險提示防范工作。

（4）出臺打分卡方式評級辦法

由于小微型企業(yè)規(guī)模有限，財務管理制度寬松的情況，商業(yè)銀行可針對一定額度以下的小微型企業(yè)貸款采用打分卡式評級方式。不對財務報表等進行考察，而針對定量指標，如"人品、產(chǎn)品、押品，水表、電表、稅表"等現(xiàn)場檢查，并參考當?shù)卣o予的評價綜合考評。這不僅解決了企業(yè)沒有正規(guī)財務的問題，又縮短了評級時間，以滿足小微型貸款企業(yè)針對資金"短、小、頻、急"的要求。

（5）加強銀保合作

為了解決小微型企業(yè)擔保難的問題，商業(yè)銀行可推廣與保險公司合作的模式。小微型企業(yè)通過投保受益人為貸款銀行的違約信用保險，通過保險公司來為自己增信。通過信用保險的方式解決了擔保難的問題，同時也縮短了貸款周期，提高貸款的效率。

（6）加強銀政合作

為解決小微型企業(yè)信息不對等問題，銀行應與當?shù)卣訌姾献?，通過政府成立公司類（不以政府財政收入為擔保）借款平臺或擔保平臺，將一定數(shù)量資信水平較高的小微型企業(yè)推薦給銀行。平臺作為借款人或擔保人向銀行申請貸款，以達到通過平臺給小微型企業(yè)進行增信的目的。既提高了銀行貸款效率，又降低了企業(yè)的融資成本。

4 結論

為了解決小微型企業(yè)融資難問題，政府應發(fā)揮政策性的扶持作用，尤其是銀行要提高對小微型企業(yè)的服務水平，小微型企業(yè)自身也要不斷增強整體實力、提高信譽保證。通過上述一系列的改革措施，切實解決好小微型企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展存在的突出問題。

篇4

一、當前民營小微企業(yè)的現(xiàn)狀

一是開工率較低。據(jù)阿里巴巴副總裁胡曉明介紹，2012年4月，阿里巴巴集團聯(lián)合北京大學國家發(fā)展研究院，對年銷售額小于3000萬元的中西部地區(qū)的小微企業(yè)開展了調(diào)查研究，參加這次調(diào)查的有1407家小微企業(yè)。調(diào)查結果顯示，近半年來，開工的企業(yè)僅有61.29%，而且企業(yè)員工數(shù)量也顯著降低，35.91%的企業(yè)進行了裁員，企業(yè)的銷售額也明顯下滑，一半左右企業(yè)的利潤降低。

二是經(jīng)營過程中缺乏專業(yè)管理人員。在我國的民營小微企業(yè)中，具備經(jīng)營管理知識和能力、有遠見的管理者是少之又少，同時也是制約我國民營小微企業(yè)發(fā)展的關鍵因素。近年來，雖然小微企業(yè)在經(jīng)營管理方面有了顯著改善，但是很多都是具有高學歷人才進行創(chuàng)業(yè)直接參與到企業(yè)的經(jīng)營管理。

三是勞動者的素質(zhì)有待于進一步提高。在現(xiàn)存的眾多小微企業(yè)中，就業(yè)的勞動者大多數(shù)是來自于農(nóng)村剩余勞動力，而這些人群的受教育水平較低，甚至很多人們僅僅具有初中文化程度，文化素質(zhì)普遍較低，同時也沒有進行過專業(yè)的技能培訓，從事的工作多限于簡單的勞動體力。因此，為了從整體上提高小微企業(yè)的經(jīng)營管理水平，提高勞動者的素質(zhì)是很有必要的。

二、 影響民營小微企業(yè)成長的因素

一是稅負成為小微企業(yè)的負擔。從《中西部小微企業(yè)經(jīng)營與融資現(xiàn)狀的調(diào)查報告》文件中我們得知，最近半年以來，中西部的小微企業(yè)經(jīng)營狀況較差，所得利潤也明顯下降，一半以上的小微企業(yè)需要融資，但是申請貸款非常困難。同時有約6成的企業(yè)認為稅負對企業(yè)的經(jīng)營帶來不利影響。尤其是中西部地區(qū)，受政策、經(jīng)濟狀況的影響，小微企業(yè)面臨著嚴峻的形勢。

二是成本的不斷增加使小微企業(yè)生存艱難。在市場經(jīng)濟體制下，小微企業(yè)如雨后春筍，迅速發(fā)展，成為社會經(jīng)濟中活躍的一部分。然而近年來，小微企業(yè)發(fā)展受阻，究竟是什么原因阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。根據(jù)對中西部地區(qū)小微企業(yè)開展的調(diào)查，我們得知影響小微企業(yè)發(fā)展的重要因素是原材料價格的提高、勞動力成本增加、運輸費用增加等，這些成本的不斷增加讓利潤有限的小微企業(yè)生存艱難。

三是融資較困難。由于稅負已經(jīng)影響到企業(yè)的經(jīng)營，小微企業(yè)要想維持企業(yè)的生存和發(fā)展，就需要進行融資。據(jù)調(diào)查，在民營小微企業(yè)的經(jīng)營中，72.92%的企業(yè)認為需要進行融資。但是要想從銀行方面獲得融資，需要提供擔保和抵押，貸款的程序較復雜。有些企業(yè)為了能夠及時獲得資金，往往通過朋友擔保來獲取。此外，擔保成本也不斷升高，如今市場上的擔保成本是3%，與之前的1.5%增長了一倍，融資成本的不斷增加也使小企業(yè)面臨較大的壓力。

四是創(chuàng)新能力較差。由于受技術條件的制約，民營小微企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品科技含量往往不高，而且所生產(chǎn)的產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新。消費者的需求是不斷變化的，企業(yè)要想在市場上立足就應該生產(chǎn)出得到消費者信賴的產(chǎn)品，將創(chuàng)新意識融入在產(chǎn)品中。

三、小微企業(yè)的成長戰(zhàn)略研究

（一）建立起有效的公司治理機制

一般而言，公司的治理機制構成了企業(yè)的框架，對企業(yè)在經(jīng)營管理過程中發(fā)揮著重要的作用。機制成為企業(yè)經(jīng)營狀況的重要參考指標，甚至決定了企業(yè)的命脈。因此， 建立起有效的約束機制是很重要的， 滿足企業(yè)發(fā)展的需求，從而為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤。建立治理機制要堅持以下原則：

1、明晰企業(yè)的產(chǎn)權。企業(yè)的所有者是誰，在企業(yè)中所占的份額都是應該非常清楚的。如果企業(yè)的產(chǎn)權不明晰，不但會增加企業(yè)所有者之間的矛盾，還會影響企業(yè)的壽命。那些認為自己的利益受到影響的所有者，就會另起爐灶，從而就阻礙了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

2、要充分維護企業(yè)經(jīng)營者的利益。通常情況下，在小微企業(yè)中，企業(yè)的所有者同時也是企業(yè)的經(jīng)營者，這樣就淡薄了維護經(jīng)營者利益的意識。但是隨著企業(yè)的不斷擴大，會出現(xiàn)專門的經(jīng)營者，若還是不充分維護經(jīng)營者的利益時，就會為企業(yè)的經(jīng)營管理帶來很不利的影響，比如說經(jīng)營者不盡職盡責、出現(xiàn)尋租的行為等，這樣就會使企業(yè)遭受巨大損失。

3、盡量滿足所有員工的切身利益。雖然企業(yè)的基層員工大多都是過剩勞動力，發(fā)揮的作用也是非常小的，而且多處于被動的狀態(tài)。但是企業(yè)的經(jīng)營屬于一種集體行為，需要所有員工的共同參與和努力。如果企業(yè)不維護員工的切身利益，就會使員工感覺到企業(yè)存在優(yōu)勢，從而就會產(chǎn)生不滿情緒，對企業(yè)的發(fā)展造成了不利影響。

（二）逐步建立起國家統(tǒng)一的信用平臺，解決小微企業(yè)融資困難

有關人士認為，對小微企業(yè)實施高稅負，不僅未履行稅收宗旨，還會限制小微企業(yè)建立征信體系。同時這也是造成我國小微企業(yè)融資困難的重要原因。有關專家還建議，在當前金融體制改革的基礎上，為了進一步地促進小微企業(yè)征信體系的建立，逐步降低對小微企業(yè)的稅負是很有必要的，這樣才能從根本上解決小微企業(yè)在融資過程中遇到的困難。除此以外，征收高稅負還會產(chǎn)生很多不利影響，即稅負高了，就會影響利潤，從而降低了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的積極性，甚至有些企業(yè)為了獲得更高的利潤，想方設法進行逃稅和漏稅，不利于企業(yè)的發(fā)展，影響國家稅收，而且還形成了惡性循環(huán)。

（三）構建企業(yè)的核心競爭力

一般而言，企業(yè)的核心競爭力包括：企業(yè)的技術研發(fā)能力、市場營銷能力、戰(zhàn)略決策能力、組織生產(chǎn)能力。要想構建企業(yè)的核心競爭力，就要從以下幾點出發(fā)：

首先，培育企業(yè)的核心競爭力。核心競爭力是企業(yè)成長的關鍵因素，是保證企業(yè)在市場中生存和發(fā)展的基礎。培育企業(yè)的核心競爭力就是為企業(yè)奠定雄厚的核心能力，要求我們在明確意圖的基礎上建立戰(zhàn)略結構，然后進行實施。

其次，維護企業(yè)的核心競爭力。通常企業(yè)的核心競爭力都是在企業(yè)的長期建設和發(fā)展過程中形成的，一旦失去了核心能力就會給企業(yè)帶來巨大的損失。摩托羅拉公司就是一個很好的例子，它在上世紀七十年代退出了彩電行業(yè)，從而就失去了在攝像技術方面的競爭力。由此可見，要維護企業(yè)的核心競爭力，保證企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展是很重要的。

第三，不斷創(chuàng)新企業(yè)的核心競爭力。一是不斷提高企業(yè)的研發(fā)能力。企業(yè)要想在激勵的市場競爭中求得生存和發(fā)展，就應該具備創(chuàng)新能力，提高自身的研發(fā)能力，把顧客的需求放在首位，不斷開發(fā)出新的產(chǎn)品。二是建立良好的企業(yè)文化。企業(yè)文化屬于企業(yè)軟實力，對企業(yè)具有凝聚作用。一個企業(yè)建立了良好的企業(yè)文化，對于促進企業(yè)的發(fā)展，鞏固企業(yè)的核心競爭力有著重要作用。

最后，要在員工和客戶心中樹立起自己良好的信譽和形象。在企業(yè)的經(jīng)營管理中，企業(yè)的所有者和經(jīng)營者扮演者重要的角色，但是員工則處于附屬的地位。企業(yè)經(jīng)營者不但要立足于現(xiàn)階段的經(jīng)營目標，還要著眼于長遠發(fā)展目標。企業(yè)和員工的關系也構成了企業(yè)文化的一部分，只有通過雙方的共同努力才能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營目標。

除此以外，企業(yè)價值的實現(xiàn)從根本上來講是需要通過客戶來實現(xiàn)的，因此，企業(yè)樹立起良好的信譽和形象，可以贏得客戶的信賴和支持，從而形成長期友好的合作關系。

（四）形成良好的企業(yè)文化以及全員管理

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，單純地依靠先進的技術、雄厚的資金等是不能夠取得成功的，具備自己的企業(yè)文化對于企業(yè)的生存和發(fā)展也是至關重要的。如現(xiàn)代管理理念中提出的人本管理等都屬于企業(yè)文化的一部分。同時企業(yè)文化還集中體現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展的歷程、經(jīng)營理念、行為規(guī)范等，從而促進了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

在我國的經(jīng)濟結構中，民營大中企業(yè)構成了經(jīng)濟發(fā)展的主體，民營小微企業(yè)成為經(jīng)濟的補充，兩者都成為我國經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的一部分，共同促進了我國經(jīng)濟的快速發(fā)展。盡管當前我國民營小微企業(yè)發(fā)展緩慢，我們應該找到阻礙發(fā)展的因素，這期間不僅需要政府的支持，還需要民營小微企業(yè)自身不斷努力，建立起自己的成長戰(zhàn)略，從而促進我國民營小微企業(yè)的再次崛起?！?/p>

參考文獻：

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[2]徐晉，李鴿翎.溫州民營小企業(yè)人力資源管理困境和對策[J].消費導刊，2008（10）

篇5

中圖分類號：F12 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）06-00-03

引言

在2012年，總理在《政府工作報告》多次提到小型微型企業(yè)，指出小型和微型企業(yè)在促進經(jīng)濟增長、增加就業(yè)、科技創(chuàng)新與社會和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用，政府要加強信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，切實降低實體經(jīng)濟融資成本，落實并完善促進小型微型企業(yè)發(fā)展的政策，進一步減輕企業(yè)負擔，激發(fā)科技型小型微型企業(yè)發(fā)展活力。

小微企業(yè)它們主要集中在制造業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務業(yè)和高新技術產(chǎn)業(yè)等實體經(jīng)濟領域，是“穩(wěn)增長”的重要力量；它們主要是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，是新增就業(yè)崗位的主要載體，是“保民生”的重要力量。所以，集中扶持小微企業(yè)生存發(fā)展，切實解決小微企業(yè)生存難題和發(fā)展困境，激發(fā)小微企業(yè)的活力，就是保持中國經(jīng)濟的良好發(fā)展勢頭的關鍵所在。

隨著政府不斷出臺小微企業(yè)的扶持政策，江浙兩省在認真貫徹落實《國務院關于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2012〕14號）后，在小微企業(yè)“保生存謀發(fā)展”之道上已取得了顯著成效。但就總體情況而言，小微企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展過程仍然處于弱勢群體，存在著不少的困難和問題。所以，如何使小微企業(yè)徹底擺脫生存的困境，怎樣讓小微企業(yè)繼續(xù)保持活力已經(jīng)亟待解決。

帶著這些問題，本項目組通過資料調(diào)查和根據(jù)自身條件，選定了江蘇省蘇南、蘇中、蘇北三大經(jīng)濟帶上的蘇州市、揚州市、淮安市以及浙江省諸暨市作為本課題的調(diào)查樣本。本項目組設計并發(fā)放抽樣問卷，共收回950份有效問卷，此次問卷均由企業(yè)中高級領導者或管理者填寫，所收集信息具有較高的準確性與參考價值。同時，本項目組深入實際，走訪江蘇省中小企業(yè)局，和蘇州市、揚州市、淮安市三個地區(qū)近20家具有典型代表的小微企業(yè)。

在調(diào)研過程中，本項目組深刻地了解到江浙兩省小微企業(yè)總體生存環(huán)境以及關于小微企業(yè)的扶持政策的落實程度。在分析問卷中，本項目組歸納并總結了一些現(xiàn)實問題，并就出現(xiàn)的問題以及政府現(xiàn)有的條件，提出了有針對性的意見和建議，希望為小微企業(yè)“保生存謀發(fā)展”之道上提供一定切實可行的理論依據(jù)。

一、四地區(qū)小微企業(yè)相似現(xiàn)狀

自2008年金融危機爆發(fā)以來，全球經(jīng)濟開始進入蕭條時期，作為中國經(jīng)濟最活躍的群體——小微企業(yè)也無不例外地受到了沖擊，正普遍面臨著生存艱難的多重困境：首先，是受金融危機的影響，小微企業(yè)利潤空間不斷被壓縮，經(jīng)營狀況岌岌可危。其次，小微企業(yè)外部融資渠道狹窄，融資困難，在金融危機下資金問題尤為突出。最后，小微企業(yè)自主創(chuàng)新能力差，產(chǎn)品差異化優(yōu)勢不明顯，競爭力弱，易被市場淘汰。

（一）企業(yè)基本狀況

四個地區(qū)的小微企業(yè)均出現(xiàn)了相似的經(jīng)營狀況現(xiàn)象，即“少數(shù)企業(yè)經(jīng)營勢頭良好，多數(shù)企業(yè)經(jīng)營平穩(wěn)，但仍有較大部分的企業(yè)出現(xiàn)輕度虧損，甚至有部分企業(yè)存在中度或重度虧損”，出現(xiàn)經(jīng)營狀況差的根本原因在于企業(yè)利潤空間小，難以維持企業(yè)正常經(jīng)營。

例如，據(jù)諸暨市小微企業(yè)問卷調(diào)查結果統(tǒng)計顯示，其2011年76%的企業(yè)經(jīng)營狀況正常平穩(wěn)，13%的企業(yè)面臨5%以內(nèi)的輕度虧損，其中有2%的企業(yè)經(jīng)營慘淡達到了20%以上的中度虧損，而經(jīng)營勢頭良好的企業(yè)僅占9%。這說明2011年小微企業(yè)經(jīng)營態(tài)勢總體還算良好，但不可否認的部分企業(yè)經(jīng)營仍然存在較大問題。

（二）企業(yè)資金流動狀況

通過四個地區(qū)的調(diào)查分析發(fā)現(xiàn)：資金短缺問題是各地中小微企業(yè)普遍遭遇的問題，即使像蘇州市這樣的經(jīng)濟發(fā)展大市，資金問題也依然存在。

比如，據(jù)蘇州市調(diào)查問卷統(tǒng)計顯示：資金緊張的公司共計36家，占總數(shù)18%。雖然其所占比例不大，但相較于資金充裕或很充裕的公司數(shù)量都是0的情況，從中仍能看出小微企業(yè)在資金這一塊所存在的較大問題。又如諸暨市，該地區(qū)抽樣問卷顯示，有100萬以下融資需求的企業(yè)為22.9%，有100—500萬融資需求的為39.2%，有500萬以上融資需求的為27.2%，而不需要融資的企業(yè)僅為10.7%。這充分說明，小微企業(yè)資金短缺，急需融資的緩解。

揚州市以及淮安市的小微企業(yè)也同樣存在著不同程度上的資金問題。

（三）企業(yè)自主創(chuàng)新能力

據(jù)調(diào)查顯示，淮安市220所小微企業(yè)中，只有20所小微企業(yè)有將公司產(chǎn)品進行創(chuàng)新的打算；諸暨市95家小微企業(yè)中，自身有所屬或合作的研究機構的企業(yè)共9家，只占9.5%：與研究機構合作研發(fā)新產(chǎn)品數(shù)達5個以上的只有1家，而新產(chǎn)品數(shù)達10個以上的卻有5家；獲得技術專利數(shù)10個以上的有3家，20個以上的有2家，30個以上的只有1家。除上述企業(yè)外，諸暨市未有所屬或合作的研究機構但有自主研發(fā)新產(chǎn)品的企業(yè)共8家，占8.4%，新產(chǎn)品數(shù)為1個的有3家，新產(chǎn)品數(shù)為2個有2家，新產(chǎn)品數(shù)達20個以上有2家，新產(chǎn)品數(shù)達30個以上只有1家。蘇州市、揚州市也存在相似情況。

對這些情況分析，可以得到以下結論：目前小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)依然以傳統(tǒng)型企業(yè)為主，總體自主創(chuàng)新水平較低。企業(yè)自身缺乏有力的高學歷人才和高科技技術，企業(yè)之間科技水平差距頗大、創(chuàng)新能力參差不齊。

二、四地區(qū)小微企業(yè)相似情況原因分析

（一）企業(yè)自身

1.依賴原材料，擠壓利潤空間

由于目前大部分小微企業(yè)仍為“原材料依賴型企業(yè)”，該類型企業(yè)原材料占產(chǎn)品成本比例較高的企業(yè)。在金融危機的影響下，原材料成本不斷上升，小微企業(yè)，尤其建材、紡織、服裝服飾、以及加工定制等行業(yè)普遍存在“原材料擠壓利潤空間”的問題。

2.創(chuàng)新能力不足，制約創(chuàng)新發(fā)展

多數(shù)小微企業(yè)沒有自己的研發(fā)產(chǎn)品，按單生產(chǎn)，賺點加工費，利潤很低。這種企業(yè)產(chǎn)品既缺少利潤空間，又缺乏競爭優(yōu)勢。這主要是由于企業(yè)人才不足，導致產(chǎn)品創(chuàng)新水平低。

據(jù)分析結果顯示：諸暨市95家受調(diào)查的企業(yè)中，擁有大學本科學歷的在崗職員的企業(yè)只有36.8%，有研究生等高學歷人才的企業(yè)更是少之又少，僅為5家。其余企業(yè)的員工受教育程度均在大專以下，企業(yè)中學歷為中專（含技校、職高、高中）的員工居多。而在淮安受調(diào)查的企業(yè)中，具有大學及以上學歷的員工也僅占到不到20%。創(chuàng)新型人才短缺，這無疑令企業(yè)的市場擴大及產(chǎn)品創(chuàng)新帶來難度。

（二）客觀因素

2011年是小微企業(yè)發(fā)展較為困難的一年，金融危機加速蔓延給小微企業(yè)帶來前所未有的挑戰(zhàn)。

1.市場萎縮，訂單下滑

“生意時斷時續(xù)，連正式工人都不敢雇，只能找一些家庭婦女做臨時工”，淮安市真隆紡織有限公司總經(jīng)理告訴我們，“去年開春之后就沒賺錢，夏秋兩季賺了點，到了冬天又賠了，一年到頭算起來，只賺了一個季度的錢?！蓖瑫r揚州市邗江工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟管理局副局長也談到“揚州一些家庭作坊式的小加工點很多，固定資產(chǎn)不多，也沒有廠租費用，一般不容易虧損，但稍大一點的企業(yè)則不同，不管是否賺錢，單子都得接，不能讓工人閑著，稍有不慎就會虧本?！?/p>

訂單數(shù)量減少充分說明了不論國內(nèi)還是國外市場在金融危機下都呈現(xiàn)了萎縮的現(xiàn)象，這對小微企業(yè)經(jīng)營狀況產(chǎn)生了深刻巨大的影響。

2資金緊張，融資困難

近年來，受整體經(jīng)濟形勢影響，小微企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境逐步惡化，與此同時，原材料、用工成本的大幅增加，更進一步加劇了小微企業(yè)的資金壓力。

比如，據(jù)揚州市調(diào)查問卷的結果顯示：導致企業(yè)資金緊張的原因其中企業(yè)用工成本增加和原材料成本增加超過半數(shù)，分別占29.03%和25.81%；銀行貸款困難也是重要原因，占16.13%；產(chǎn)品庫存增多和民間借貸也分別占了9.68%和6%.說明導致小微企業(yè)資金緊張的最大的三個原因：原材料成本上升、勞動力成本上升和銀行貸款困難。而原材料和用工成本漲更是讓企業(yè)難以招架。

除了復雜拖沓的貸款程序，高利率則小微企業(yè)主們叫苦不迭，“目前的基準利率比其它國家高，已經(jīng)使得企業(yè)在競爭中處于劣勢，銀行對小微企業(yè)貸款要在基準利率基礎上上浮40%-50%，甚至更高，此外，擔保公司從中抽利10%左右，從而將貸款利率推得更高。

3.稅負過重，擠占利潤空間

通過調(diào)查了解，稅收也給企業(yè)帶來了很大負擔，擠占了企業(yè)利潤空間。當前，中小企業(yè)稅負偏重是不爭的事實。據(jù)統(tǒng)計，如果把中國各種隱性、顯性的稅加在一起，很多中小企業(yè)平均稅負在40%以上。稅種包括增值稅、印花稅、企業(yè)所得稅等多項，僅增值稅一項就占營業(yè)額的10%。稅負關使企業(yè)難堪重負?；窗彩心彻镜呢撠熑苏f，企業(yè)每年的收入中有將近一半都交為稅收，近些年來，稅收的種類越來越多，對公司造成很大壓力。為此，國務院也出臺一系列諸如“提高增值稅和營業(yè)稅起征點”等支持政策。盡管如此，仍有很多小微企業(yè)不滿足減稅條件，無法享受優(yōu)惠政策。

三、小微企業(yè)“保生存謀發(fā)展”的對策與建議

（一）政府制度層面

1.大力宣傳推廣小微企業(yè)典型經(jīng)驗

雖然當前小微企業(yè)在發(fā)展中存在各種困難與挑戰(zhàn)，但在一片叫難聲中，仍不乏這樣一批小微企業(yè)，它們堅持創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，積極化解不利因素，在本行業(yè)做穩(wěn)做實，進而做精做優(yōu)，取得了良好的發(fā)展業(yè)績。另一方面，盡管扶持小微企業(yè)發(fā)展各項政策的重大決策權在中央層面，但各級基層黨委、政府應樹立信心，在能力范圍內(nèi)給予小微企業(yè)更大支持，有所作為。各級黨委、政府應大力宣傳小微企業(yè)保生存、促轉型、謀發(fā)展的先進典型，總結推廣小微企業(yè)的成功經(jīng)驗和做法，引導小微企業(yè)健康發(fā)展，鼓舞廣大小微企業(yè)發(fā)展的信心。加強對社會輿論的規(guī)范引導，大力宣傳艱苦創(chuàng)業(yè)、善于經(jīng)營、積極履行社會責任的小微企業(yè)主的先進事跡，為小微企業(yè)發(fā)展營造良好的社會輿淪環(huán)境。

2.統(tǒng)一標準明確小微企業(yè)統(tǒng)計職能部門

政府應加速出臺小微企業(yè)認定標準，明確小微企業(yè)統(tǒng)計與認定的職能部門，制定系統(tǒng)的、操作性強的統(tǒng)計與認定辦法，從而有效掌握小微企業(yè)發(fā)展動態(tài)，并在操作層面推進扶持小微企業(yè)發(fā)展各項政策的落地實施。

3.加大政策扶持力度，注重實效性與普惠性

財稅政策適當向小微企業(yè)傾斜，設立省級小微企業(yè)發(fā)展專項資金。其他各類政策性項目資金對小微企業(yè)進行單列申報評選，保證各類扶持資金對小 微企業(yè)的覆蓋。將散落在各個部門的優(yōu)惠政策進行集成，通過輿論平臺及時、全面宣講各類優(yōu)惠政策及產(chǎn)業(yè)發(fā)展導向，有效暢通政府與企業(yè)之間的政策對接，加大扶持政策的落實及檢查力度。

4.減輕小微企業(yè)稅費負擔，優(yōu)化小微企業(yè)發(fā)展的市場環(huán)境

加大針對小微企業(yè)的稅費減免力度，將小微企業(yè)作為結構性減稅的主要對象?？蛇m當授予地方權限，根據(jù)地方經(jīng)濟發(fā)展水平，調(diào)整征稅起征點及征收比例。就江蘇而言，小微企業(yè)繳納的稅收所占比例并不高，在財政條件允許的情況下可以對小微企業(yè)在稅收上采取更多靈活的政策措施，對小微企業(yè)稅費應能免則免、能減則減、能緩則緩，堅決貫徹“少取、多予、放活”的方針。

規(guī)范執(zhí)法，簡化稅收征收程序，嚴格限制和減少稅務部門的自由裁量權，統(tǒng)一執(zhí)法標準，杜絕權力尋租行為。全面清理并取消不合理行政收費項目，凈化市場環(huán)境，調(diào)整虛擬經(jīng)濟、炒作經(jīng)濟利潤率嚴重高于實體經(jīng)濟利潤的不合理現(xiàn)狀，提振實體經(jīng)濟的產(chǎn)業(yè)信心。

5.創(chuàng)新服務方式與理念

有效幫助小微企業(yè)突破要素瓶頸，以思路創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新緩解小微企業(yè)融資難題，積極探索適合小微企業(yè)的融資方式。建議在銀行設立專為小微企業(yè)提供信貸服務的部門，制定適合小微企業(yè)貸款需求的運作機制，降低存貸比，保證小微企業(yè)的信貸增長不低于平均信貸增幅。大力開展應收賬款、買賣合同、存貨等抵押貸款業(yè)務，推進產(chǎn)權、專利權、商標權和股權等無形資產(chǎn)的質(zhì)押貸款機制，推進農(nóng)村集體資產(chǎn)和土地的可流轉、可抵押。鼓勵引入村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型金融組織，通過政策、獎勵、補償?shù)雀軛U，鼓勵其與銀行業(yè)金融機構錯位經(jīng)營，發(fā)揮其在緩解小微企業(yè)融資難方面的拾遺補缺作用。簡化小微企業(yè)融資程序，減少收費項目，降低小微企業(yè)融資成本。

6.充分發(fā)揮各級工商聯(lián)及行業(yè)組織的職能作用，完善小微企業(yè)社會化服務體系建設

各級工商聯(lián)要進一步增強服務小微企業(yè)的責任意識，將引導小微企業(yè)科學發(fā)展作為工商聯(lián)的常態(tài)工作，及時了解掌握小微企業(yè)發(fā)展狀態(tài)和企業(yè)所反映的各種問題，加強與政府部門的溝通聯(lián)系，暢通信息互通渠道，做好政策宣傳、經(jīng)濟服務、法律援助等方面的工作。大力宣傳在保生存、促轉型、謀發(fā)展方面的先進小微企業(yè)典型，通過典型引路，明確發(fā)展思路，提升小微企業(yè)發(fā)展信心，為小微企業(yè)營造良好的社會輿論環(huán)境。推進各類行業(yè)組織發(fā)展壯大，發(fā)揮各類行業(yè)組織職能，積極打造支持小微企業(yè)發(fā)展的各類服務平臺，幫助小微企業(yè)穩(wěn)定職工隊伍、技術改造、人才培訓、市場開拓，增強抗風險能力，提高市場競爭力。

（二）企業(yè)自身層面

1.走創(chuàng)新發(fā)展之路強化技術進步與創(chuàng)新意識

小微企業(yè)要推進管理創(chuàng)新，完善內(nèi)部治理結構，加強企業(yè)文化建設。改變傳統(tǒng)運作模式，學習應用電子商務等新型經(jīng)營工具，提升經(jīng)營效率，降低成本，著力于滿足消費者需求和市場變化，不斷開發(fā)新技術新產(chǎn)品。

2.加強資金流管理

開展資本經(jīng)營，提高資金使用效率，事先內(nèi)部資金良性循環(huán)，設立企業(yè)經(jīng)營長遠規(guī)劃，避免過度追求短期利益，增強企業(yè)盈利能力和還貸能力。

3.引導小微企業(yè)提高自身素質(zhì)，強化企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生動力

提高企業(yè)財務狀況的透明度和可信度，做到規(guī)范、真實、及時、有效。同時大力培育品牌意識，提高市場的認知度。鼓勵和引導小微企業(yè)完善法人治理結構，建立健全財務制度。加強培訓，提高企業(yè)經(jīng)營管理者素質(zhì)。加強對有創(chuàng)新意愿且有創(chuàng)新能力小微企業(yè)的支持，鼓勵企業(yè)技術創(chuàng)新、技術革新，走轉型發(fā)展之路。引導小微企業(yè)做合格的企業(yè)公民，積極履行社會責任，正確處理好企業(yè)與職工、企業(yè)與環(huán)境、企業(yè)與社會的關系。

4.牢固樹立信用意識

小微企業(yè)要充分認識到企業(yè)信用是企業(yè)核心競爭力的關鍵所在。努力將信用歷年制度化，滲透到企業(yè)的各個層面和生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，不斷提高企業(yè)的信譽和形象，走向規(guī)范化經(jīng)營，提升企業(yè)信用資質(zhì)。

5.以人為本，構建和諧勞資關系

改變“過客”心態(tài)，形成利益共同體，減少員工流失。要建立員工收入與企業(yè)效益同步長的長效機制，逐步提高薪酬，穩(wěn)步改善福利，關愛尊重員工。推出多樣化用工模式，加強技能培訓，規(guī)劃員工“多通道”職業(yè)發(fā)展路徑。要建立和諧的勞動關系打造企業(yè)“家”文化，培養(yǎng)員工歸屬感，努力營造有利于人才成長的發(fā)展環(huán)境。

參考文獻：

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[5]金融如何支持小微企業(yè).浙江金融，2012（02）.

作者簡介：朱瑩（1993-），女，浙江諸暨人，南京審計學院，本科學歷，從事會計學方向的研究。

姚 （1990-），女，江蘇南京人，南京審計學院，本科學歷，從事會計學方向的研究。

馬曉蕾（1993-），女，江蘇無錫人，南京審計學院，本科學歷，從事金融學方向的研究。

篇6

經(jīng)過數(shù)年的發(fā)展，饒河縣小微企業(yè)隊伍日益壯大。截至目前，全縣登記注冊小微企業(yè)達333家，從業(yè)人員940人；個體工商戶發(fā)展到2783家，從業(yè)人員5600余人。其經(jīng)濟效益、社會效益也在逐步顯現(xiàn)。

1.經(jīng)濟總量持續(xù)增長。隨著縣招商引資力度不斷加大，小微企業(yè)數(shù)量快速增長。2010―2012年，小微企業(yè)實現(xiàn)稅收分別達到689萬元、693萬元和708萬元，呈逐年增長態(tài)勢。

2.產(chǎn)業(yè)結構不斷優(yōu)化。目前，饒河縣小微企業(yè)從業(yè)領域由早期的以生活日用品銷售和農(nóng)產(chǎn)品粗加工為主，逐步延伸擴展到鋼材、醫(yī)藥等領域，先后涌現(xiàn)出遠東超市，秀水商務等一大批微小企業(yè)，遍布新興娛樂休閑和對俄旅游等幾十個行業(yè)。東北黑蜂、東輝對俄貿(mào)易公司等一批企業(yè)已初步形成規(guī)模，部分農(nóng)副產(chǎn)品養(yǎng)殖加工和新興娛樂企業(yè)還占領了農(nóng)村市場。

3.拉動就業(yè)作用明顯。隨著返鄉(xiāng)農(nóng)民和來饒務工人員資金積累的增加，加上國家政策的引導，大量農(nóng)民和務工人員開始選擇自主創(chuàng)業(yè)。企業(yè)的壯大發(fā)展，為大量城鄉(xiāng)剩余勞動力提供了就業(yè)空間。

二、存在問題

在小微企業(yè)較快發(fā)展的同時，也存在一些制約其進一步發(fā)展壯大的瓶頸問題。

1.經(jīng)營者素質(zhì)參差不齊，不具備人力資源優(yōu)勢。企業(yè)管理者忽視企業(yè)自身的特點和屬性，再加之管理能力高低不一，選擇經(jīng)營范圍時跟風意識強，創(chuàng)新意識差，導致惡性競爭，使企業(yè)失去發(fā)展空間。多人合作經(jīng)營企業(yè)，容易因顧及個人利益而產(chǎn)生沖突，導致企業(yè)難以為繼，或缺失競爭實力。經(jīng)營者在用人方面很難做到任人唯賢，使企業(yè)面臨著嚴重的人才危機和信任危機，導致企業(yè)的創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力匱乏。

2.家族式經(jīng)營模式為主，經(jīng)營管理缺乏創(chuàng)新。采用現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理模式的少，內(nèi)部管理制度不完善，或根本就沒有管理制度，以家長式管理為主。隨著市場競爭的日益激烈，特別是隨著企業(yè)規(guī)模的逐漸擴大，這種家族式管理難以建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司制治理結構。致使企業(yè)對市場估計不足，抵御市場風險的能力差，隨時都有被市場淘汰的可能。

3.金融市場欠靈活，企業(yè)融資渠道不暢。融資難問題是制約小微企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸，小微企業(yè)信用擔保機構準入條件高，很多小微企業(yè)貸款相當艱難。為了順利開展經(jīng)營活動，這些企業(yè)轉而尋求民間資本的幫助，一些企業(yè)甚至陷入高利貸的泥潭，舉步維艱。

造成這種情況的原因：（1）企業(yè)規(guī)模小、檔次低，缺乏直接融資的能力；（2）小微企業(yè)多為租賃經(jīng)營，因而無產(chǎn)抵押用于貸款；（3）小微企業(yè)擔保機構少，擔保品種單一，尋保困難；（4）小微企業(yè)資信等級偏低，缺乏良好的資金信譽，銀行貸款難度大。

4.法律觀念淡薄，誠信意識不強。簽訂合同隨意性較大，出現(xiàn)問題時，難以尋求法律支持。嚴格按合同約定全面履行合同義務的意識不強；忽視勞動法律法規(guī)，用工不規(guī)范，導致勞企糾紛不斷。

5.多種因素制約發(fā)展，政策難以落到實處。國家出臺系列文件和配套政策，促進小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，如《國務院關于鼓勵和引導民間投資健康發(fā)展的若干意見》，但在具體執(zhí)行中卻遇到許多困難。我縣是邊遠貧困地區(qū)，財政十分困難，政府給予小微企業(yè)的扶持力度還遠遠不夠，加之個別部門對小微企業(yè)發(fā)展意義的認識存在誤區(qū)，因而造成縣委、政府優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展的政策舉措不能真正落實，“臉難看，事難辦”現(xiàn)象客觀存在。這些情況的存在， 挫傷了小微企業(yè)發(fā)展的積極性，也使得一些小微企業(yè)的行為短期化，投資愿望嚴重弱化。

三、幾點建議

為加快饒河縣小微企業(yè)發(fā)展，特提出如下建議：

1.加大對小微企業(yè)主的培養(yǎng)。相關部門應該更加重視對小微企業(yè)主的成長的培養(yǎng)。重點圍繞市場與管理、經(jīng)營與用工、管理與利潤等內(nèi)容開展培訓。著力打造一支自身素質(zhì)高、價值取向更健康、善于挖掘人力資源優(yōu)勢、市場管理能力強的小微企業(yè)主隊伍。

2.加大對小微企業(yè)的服務力度。工商聯(lián)、工信局、工商局、稅務、銀行、公安等職能部門在對小微企業(yè)的服務中，要充分發(fā)揮職能作用，特別是在企業(yè)困難時要為企業(yè)發(fā)展提供便利和幫助，在企業(yè)經(jīng)營中為企業(yè)提供法律支撐和監(jiān)督，確保企業(yè)依法經(jīng)營、依法辦事，保證小微企業(yè)健康發(fā)展。

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一、小微企業(yè)信用觀念缺失，應加強企業(yè)自身信用建設，樹立良好的企業(yè)形象

市場經(jīng)濟是建立在信用基礎上的信用經(jīng)濟，社會信用環(huán)境不佳限制了小微企業(yè)融資。失信導致合同失效現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，據(jù)工商部門不完全統(tǒng)計，目前，我國全年簽訂合同40億份，標的資產(chǎn)140萬億元，平均合同履行只占50%。每年因逃廢債務造成經(jīng)濟損失達到1 800億元，因假冒偽劣造成的經(jīng)濟損失至少在2000億元，因三角債和現(xiàn)金交易增加的財產(chǎn)費用約2000億元，大大提高了交易成本。

隨著社會誠信系統(tǒng)的不斷完善，信用不佳者從銀行貸款更是難上加難。小微企業(yè)必須要立足企業(yè)長遠利益，積極恪守信用關系，樹立信用觀，不斷加強誠信教育。只有這樣，小微企業(yè)才能樹立良好的企業(yè)融資信譽，為企業(yè)自身開辟融資渠道，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

二、小微企業(yè)缺乏足夠的信用和抵押擔保，應建全小微企業(yè)融資信用擔保體系

由于大部分小微企業(yè)的規(guī)模較小，缺乏可供抵押的固定資產(chǎn)，僅有有限且價格低廉的房產(chǎn)和機器設備，使得銀行在小微企業(yè)出現(xiàn)道德風險時無法實施事后懲罰措施，直接影響到銀行對小微企業(yè)信貸的審核和發(fā)放。根據(jù)銀監(jiān)會于2008年6月所做的一項統(tǒng)計，小微企業(yè)貸款的不良率高達22.1%，遠遠高于傳統(tǒng)貸款的不良率。

完善的微小企業(yè)信用擔保體系是提高微小企業(yè)間接融資成功率的較佳方式。目前，我國需建立一套微小企業(yè)的信用機制，包括信用評價體系和貸款擔保機構等。專門的微小企業(yè)擔保機構包括信用擔保機構、互助擔保機構和商業(yè)擔保機構。信用擔保機構是由地方和中央預算撥款設立的具有法人實體資格的獨立擔保機構，實行市場化公開運作，接受政府機構的監(jiān)管，不以盈利為主要目的?；ブ鷵C構是小企業(yè)為緩解貸款難而自發(fā)組建的擔保機構。它以自我出資、自我服務、自擔風險為其主要目的。商業(yè)擔保機構主要由企業(yè)、社會個人出資組建，具有獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的的基本特征。

三、小微企業(yè)財務管理水平低，應加強金融團隊的建設與管理，確保財務信息的真實性和有效性

財務管理是企業(yè)管理的一部分，資金籌集以財務預測為前提。財務預測是估計企業(yè)未來的融資需求，是融資計劃的前提。然而很多小微企業(yè)僅進行了簡單的財務核算工作，沒有對企業(yè)進行科學的財務預測。

柴世品[2]（2008）指出我國小微企業(yè)所普遍存在的財務管理混亂、會計信息失真問題，不僅導致其融資困難，而且直接威脅到小微企業(yè)自身的生存和發(fā)展。因此，企業(yè)應重視財務預測，增強財務人員和管理人員的財務預測能力。這需要整個團隊提高認識，把強化資金管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，貫徹落實到企業(yè)內(nèi)部各個職能部門；要努力提高資金的使用效率，使資金運用產(chǎn)生最佳的效果；要加強財產(chǎn)控制，建立健全財產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，在物質(zhì)采購、領用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序；要加強對存貨和應收賬款的管理，盡可能壓縮過時的庫存貨物，避免資金呆滯，對賒銷客戶的信用進行調(diào)研評定，定期核對應收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡。

小微企業(yè)要加強財務會計制度建設，做好融資、投資等理財決策，確定合理的融資渠道和方式，分析每種融資類型所帶來的成本和風險，樹立全面理財觀念；確保財務會計信息的真實與合法性，完善會計控制制度，杜絕兩本賬、三本賬等信息失真現(xiàn)象，增加透明度和可信度，增強社會監(jiān)督力，及時、準確、客觀、完整地向相關當事人提供財務信息，以獲取投資人和貸款人的了解，從多種渠道以較低的籌資成本獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，提高抗風險能力，從而在企業(yè)正確融資決策的指導下提高其融資能力。

四、小微企業(yè)經(jīng)營風險大，應加強自身建設，提升企業(yè)形象

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1 加強小微企業(yè)內(nèi)部控制的必要性

1.1 追求利潤最大化 小微企業(yè)立足市場競爭，以追求利潤最大化為企業(yè)的主要目標。而內(nèi)部控制的目標之一主要是保證企業(yè)資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率和經(jīng)濟效果。建立健全小微企業(yè)內(nèi)部控制，有利于提高內(nèi)部管理水平，有助于提高市場競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標。

1.2 抗風險能力低，風險水平高 小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，實力弱，抗風險能力低，但是小微企業(yè)發(fā)展面臨的總風險水平較高。一是市場變化、業(yè)務擴張、產(chǎn)品生產(chǎn)等都存在經(jīng)營風險；二是庫存占用大量資金，忽視客戶質(zhì)量及回款管理等出現(xiàn)現(xiàn)金流緊張，財務風險較高；三是小微企業(yè)對政策依賴度高，而外部環(huán)境不確定性強，所以外部風險高。外部風險不可控，因此只有通過優(yōu)化內(nèi)部管理，降低財務風險、經(jīng)營風險水平，才能保持較低的風險水平。

1992年的COSO報告內(nèi)部控制中包含風險評估要素。2004年COSO報告拓展了內(nèi)部控制的內(nèi)涵，使內(nèi)部控制更加關注企業(yè)風險，風險管理框架增加了事項識別、風險評估、風險應對的一系列風險管理活動，為小微企業(yè)建立以風險為重心的內(nèi)部控制提供了理論依據(jù)和操作指導。

1.3 融資難與銀行的惜貸行為 由于小微企業(yè)風險水平高，內(nèi)部管理水平有限，而且大多小微企業(yè)賬目不規(guī)范，甚至缺少專業(yè)的會計人員，不能向債權人提供真實完整的會計核算資料，導致大多銀行對小微企業(yè)實行惜貸政策。要從根本上解決小微企業(yè)融資難問題，還是要加強內(nèi)部控制，建立規(guī)范的會計核算系統(tǒng)，使企業(yè)能夠提供符合真實性完整性要求的會計信息，滿足債權人、投資人等對財務信息的需求，這樣才能成功邁出市場融資的第一步。

1.4 所有權與經(jīng)營權的高度統(tǒng)一與家哲學的管理理念 小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，所有權結構簡單，經(jīng)營者與所有者往往為一人或具有親屬關系的幾人。在“家哲學”的思想影響下，小微企業(yè)家族式管理普遍存在，主要靠創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗和主觀感覺來制定規(guī)章、做出決策。因此，建立健全內(nèi)部控制，建立規(guī)范完備的規(guī)章制度，構建適應小微企業(yè)自身特點的制衡機制，完善管理制度，用制度管企業(yè)，對于促進小微企業(yè)成長具有重要意義。

2 小微企業(yè)建立執(zhí)行內(nèi)部控制的困難

據(jù)統(tǒng)計，60%的小微企業(yè)生命周期不超過5年，這也突出反映了小微企業(yè)的內(nèi)部管理尤其是內(nèi)部控制比較欠缺或薄弱。有調(diào)查研究表明，小微企業(yè)中管理者和員工對于內(nèi)部控制的認識尚有不到位的地方，而且有很多空有制度缺乏實踐執(zhí)行。

2.1 控制環(huán)境方面的困難 控制環(huán)境是內(nèi)部控制的土壤。只有先把土壤養(yǎng)肥，內(nèi)部控制才能更好地的貫徹執(zhí)行，才能結出碩果。企業(yè)控制環(huán)境是一種氛圍，影響企業(yè)員工對內(nèi)部控制的認識和風險管理觀念?？刂骗h(huán)境直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行和企業(yè)經(jīng)營目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

小微企業(yè)建立執(zhí)行內(nèi)部控制的困難主要在于內(nèi)部控制環(huán)境的缺失。本文將從控制環(huán)境的角度來分析小微企業(yè)控制環(huán)境的缺失，從而為下一步建立健全有效的小微企業(yè)內(nèi)部控制找出著力點和方向。

2.1.1 內(nèi)部治理結構設置。治理結構是控制環(huán)境中最重要的組成部分，對其他要素有重要影響。小微企業(yè)規(guī)模小、投資者結構簡單，往往由一人進行經(jīng)營管理。企業(yè)的發(fā)展往往系于一人之身，“人治”色彩濃厚，加大經(jīng)營風險。小微企業(yè)缺少大中型企業(yè)股東會-董事會-監(jiān)事會-管理層等科學有效的職責分工和制衡機制。

2.1.2 管理者對內(nèi)部控制的重視程度。管理者的內(nèi)部控制理念影響著各個員工對內(nèi)部控制及風險管理的看法，影響員工對內(nèi)部控制的學習和執(zhí)行，影響內(nèi)控的執(zhí)行效果。我國小微企業(yè)的內(nèi)部控制普遍比較薄弱，管理者對內(nèi)部控制認識普遍有限。

內(nèi)部控制的建設成本和執(zhí)行成本很高，耗費大量的人力、物力、財力，另外，內(nèi)部控制是一項長效機制，短期內(nèi)付出成本較大，但能看到的成效有限。成本高、見效慢，這也影響和考驗著管理者對建立內(nèi)部控制的決心。因此，加強小微企業(yè)內(nèi)控建設，管理者對于內(nèi)部控制的重視程度還需要進一步強化。

2.1.3 小微企業(yè)忽視企業(yè)文化建設。企業(yè)文化是企業(yè)慢慢積累沉淀而成的，是企業(yè)全體成員所認同的經(jīng)營理念、價值觀、人文環(huán)境。健康的企業(yè)文化，能增強企業(yè)凝聚力和競爭力。大多數(shù)小微企業(yè)不注重企業(yè)精神、忽視企業(yè)文化等的塑造。所以小微企業(yè)內(nèi)部缺乏凝聚力，缺乏一種團隊精神和文化氛圍，員工中缺乏忠誠、正直、勤奮的起到自我約束作用的職業(yè)道德。

2.1.4 員工教育培訓不到位。企業(yè)由于業(yè)務簡單、人員少，并沒有在企業(yè)內(nèi)部形成系統(tǒng)的教育培訓體系，沒有對員工進行職業(yè)道德等相關內(nèi)容的宣傳教育。由于小微企業(yè)的內(nèi)部控制目前尚處于薄弱階段，小微企業(yè)往往缺乏對員工進行關于內(nèi)部控制的相關培訓。員工對于內(nèi)部控制的認識存在片面性。有的員工片面認為內(nèi)部控制只是一系列的規(guī)章制度，甚至礙于人情而不執(zhí)行內(nèi)部控制的相關規(guī)定，這就會使內(nèi)部控制效果大打折扣。

2.2 控制措施實行的困難

2.2.1 小微企業(yè)人員少，不相容崗位易成串謀。小微企業(yè)從業(yè)人員少，不相容崗位人員工作崗位設置時，較大中型企業(yè)難度大。同時，企業(yè)人員越少的情況，各崗位之間越容易達成“串謀”，尤其是在小微企業(yè)成員中“人情”觀念較重。如果員工沒有真正理解，往往覺得執(zhí)行相關規(guī)章制度會很不講面子，缺乏人情味，在實際工作中因礙于人情和面子而不執(zhí)行或折扣執(zhí)行，這樣一來內(nèi)部控制形同虛設。

2.2.2 會計工作由內(nèi)部人把持，會計系統(tǒng)控制作用受限。小微企業(yè)的會計工作往往由內(nèi)部人主持掌握。主管會計的人員不具有專業(yè)從業(yè)資格或?qū)I(yè)素質(zhì)較低，會計系統(tǒng)混亂，沒有建立起規(guī)范的科學的會計信息處理體系和流程，缺乏科學的有效的賬務系統(tǒng)，不能滿足小微企業(yè)進一步發(fā)展的需求。

3 關于小微企業(yè)內(nèi)部控制建設的建議

3.1 關于控制環(huán)境建設的建議

控制環(huán)境是其他內(nèi)部控制要素的基礎，它不僅影響企業(yè)目標的制定，也影響著風險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控的執(zhí)行效果。

3.1.1 建立適應小微企業(yè)的治理結構?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》第十四條指出，企業(yè)應當結合自身業(yè)務特點和內(nèi)部控制要求設置內(nèi)部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任單位。小微企業(yè)應該分析實際情況，建立適應小微企業(yè)自身特點的股東會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理等高管人員的職責分工和制衡機制。堅持不相容職務相分離原則，董事長或執(zhí)行董事與總經(jīng)理盡量分別由兩人擔任，充分發(fā)揮董事成員、高級管理人員的集體智慧。同時，建立完善相應的人事任用考核、薪酬、財務等一系列制度，以制度來經(jīng)營管理企業(yè)，減少人情的因素影響。

3.1.2 加強管理者內(nèi)部控制觀念，提高管理水平。管理層的重視程度影響企業(yè)內(nèi)部控制的建立執(zhí)行。管理層較高的管理能力和風險意識能夠有助于小微企業(yè)內(nèi)控制度的健全及實施。因此，應該加強小微企業(yè)管理者的管理哲學、職業(yè)操守及價值觀等的培養(yǎng)，加大對管理者關于風險識別及防范的知識普及，提高領導者的風險意識，使他們認識到建立內(nèi)控制度的重要性和必要性，并以此促進其管理水平的提升。

3.1.3 加強小微企業(yè)文化建設。小微企業(yè)應該塑造合法經(jīng)營、誠實守信的經(jīng)營理念，注意形成有利于企業(yè)內(nèi)部控制的良好環(huán)境，統(tǒng)一董事會、經(jīng)理層和員工對內(nèi)部控制重要性的認識，形成正直、誠信的價值觀。要注意營造風險管理的文化氛圍，把對風險的防范、控制、應對落實到企業(yè)經(jīng)營管理的實處。

3.1.4 擴大員工宣傳教育。加強員工培訓，制定培訓計劃，對員工進行系統(tǒng)的學習教育培訓，使他們認識到企業(yè)內(nèi)控制度的重要性，了解本職崗位在流程中的作用、職權和責任，增強風險防范的行動力，破除員工的人情、面子觀念，使全體員工能自覺地將各種風險管理、內(nèi)部控制落實到日常工作中。

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一、西部小微企業(yè)現(xiàn)狀

（一）西部小微企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀

我國西部小微企業(yè)同比增速逐漸高于于中東部地區(qū)，小微企業(yè)在解決就業(yè)與本地經(jīng)濟發(fā)展中都有相當貢獻。但是由于小微企業(yè)規(guī)模小，生產(chǎn)結構單一，地位落后，往往被忽視、被輕視，尤其在經(jīng)濟出現(xiàn)較大波動時，更容易受到?jīng)_擊，顯得非常脆弱。近幾年西部小微企業(yè)經(jīng)營狀況表現(xiàn)在以下幾個方面：經(jīng)營數(shù)據(jù)下滑；員工人數(shù)下降；訂單減少等方面。

（二）西部小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

經(jīng)營狀況不甚良好，融資狀況也不樂觀，小微企業(yè)融資困難是一直以來都有的問題，金融危機爆發(fā)后，小微企業(yè)的融資更加困難。當前小微企業(yè)最主要的需求還是融資需求，調(diào)查中有72.92%的企業(yè)有融資需求（另有9.59%的小微企業(yè)雖無融資需求但已有外部借款）這個數(shù)據(jù)相比環(huán)渤海地區(qū)的61.65%高出10個百分點以上，再次證明了中西部地區(qū)企業(yè)的融資需求旺盛，而當前西部小微企業(yè)面臨的融資狀況卻不樂觀。

二、小微企業(yè)融資困難原因

（一）小微企業(yè)自身原因

小微企業(yè)自身由于一些先天因素的不足導致了融資困難。小微企業(yè)相比大中型企業(yè)有著一些先天不足。一是小微企業(yè)主要集中在加工業(yè)和服務業(yè)。企業(yè)規(guī)模小、贏利水平低，上繳稅金占比更小。二是創(chuàng)新能力不足。多是初創(chuàng)行的小企業(yè)，缺乏高層次創(chuàng)業(yè)人才。三是融資能力不足。四是人員流動性大。小企業(yè)工資低、沒有保障，管理不規(guī)范，勞動時間長強度大，造成工人流動性大，企業(yè)留不住人。

（二）金融體系方面

金融系統(tǒng)的謹慎原則無疑使得小微企業(yè)的融資變得困難。由于金融系統(tǒng)的特殊性和重要，我國對于金融系統(tǒng)的經(jīng)營有較為嚴格的要求，以此來保證資金的安全性，有效性與流動性。謹慎原則對于國民整體經(jīng)濟是有益的，但是對于信用度相對較小的小微企業(yè)融資帶來障礙，阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。

（三）政府方面

1.法律制定寬泛，操作性差。政府也逐漸重視中小企業(yè)的發(fā)展，目前，制定了維護中小型企業(yè)權益的法規(guī)是《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》。但該法規(guī)制定寬泛，操作性差，宣傳性較強，實際可操作性極差。甚至有些法律和政策和于小微企業(yè)融資現(xiàn)狀嚴重不符。

2.稅費負擔依然較重。小微型企業(yè)稅費征收比重較大，較高的稅負嚴重的阻礙中小微企業(yè)的發(fā)展。截至2012年底，中小企業(yè)征收行政性收費的項目高達60多個大類。根據(jù)專家對比，中小微型企業(yè)稅費負擔比大企業(yè)還要重。高額的稅費直接導致小微企業(yè)發(fā)展困難，難以做大做強，企業(yè)資金不足，融資需求擴大，這都是小微企業(yè)融資不易的影響因素。

3.信用擔保機構缺乏。雖然我國由國家經(jīng)貿(mào)委牽頭建立了中小企業(yè)信用擔保體系，但是政府并沒有建立相應的風險補償機制，使得擔保損失補償沒有實際的保障。加上很多中小企業(yè)整體虧損現(xiàn)象嚴重，擔保風險過大，導致這方面工作嚴重滯后。

三、解決小微企業(yè)融資困境的途徑探討

（一）企業(yè)內(nèi)部改善

1.提高企業(yè)整體素質(zhì)。全面提升中小企業(yè)整體管理水平。小微企業(yè)應努力克服自身存在的缺陷，從各方面努力提高自身的經(jīng)營管理水平，并按現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，盡快建立健全企業(yè)內(nèi)部管理制度，大膽吸收發(fā)達國家小微企業(yè)的管理經(jīng)驗和經(jīng)營理念，結合中國的國情進行管理制度創(chuàng)新，同時改善銀企雙方的信息透明度，增進金融機構對小微企業(yè)經(jīng)營狀況的了解。

2.提高信用度，加強信用意識。建立健全企業(yè)財務制度，增加信息透明度。小微企業(yè)要積極加強與銀行的平時信息溝通，改善雙方信息不對稱狀況，提高銀行及社會中介機構對小微企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務狀況的了解，從而便于對其進行信用評級，提高銀行和金融機構對小微企業(yè)發(fā)放貸款的積極性。對企業(yè)已有貸款要及時還本付息，樹立良好的企業(yè)形象。

3.拓展融資渠道。從前面的融資現(xiàn)狀可以看出當前西部小微企業(yè)的融資渠道單一，今后小微企業(yè)必須拓展融資渠道，不能僅僅依靠私人。可以間接融資。還可以通過直接融資。到金融市場、股權交易市場、融資租賃市場等進行融資，還引進投資獵頭投資具有發(fā)展前景的項目。

（二）金融層面的改善

1.服務模式創(chuàng)新。建立適應小微企業(yè)的金融工具、營銷策略以及風險控制體系，搭建快速便捷的貸款審批通道，簡化和規(guī)范貸款業(yè)務流程，提高金融機構辦事效率。同時，通過對小微企業(yè)信貸營銷機構和人員的績效考核制度，激勵他們的積極性主動向小微企業(yè)靠近，從被動轉化為主動去企業(yè)營銷，積極了解客戶需求。針對小微企業(yè)實際情況實行形式多樣的信貸業(yè)務培訓，從而更好的幫助小微企業(yè)了解金融服務渠道和融資產(chǎn)品。銀行在拓展自身收益渠道的同時，也實現(xiàn)從傳統(tǒng)銀企之間的信貸關系到共贏互利關系的轉變，從而實現(xiàn)銀行與企業(yè)的共贏。

2.擔保方式創(chuàng)新。銀行要根據(jù)小微企業(yè)不同現(xiàn)實中存在的擔保方式，設計企業(yè)不同的貸款產(chǎn)品，可以借鑒分期還款的方式還款，來巨大的財務風險，減輕小微企業(yè)的財務成本。還可以采用多家企業(yè)聯(lián)合貸款的方式，針對流動資金需求大，資金周轉快的一些小微企業(yè)，結成聯(lián)保體，從而有效解決小微企業(yè)抵押、擔保難的問題。

（三）政府層面改善

1.落實完善相關政策法規(guī)。各級政府機構要從態(tài)度上高度重視，要將已經(jīng)出臺的各項扶持政策徹底落實到位，并推動新的支持小型微型企業(yè)發(fā)展的政策意見，從而不斷完善與扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)體系。地區(qū)和部門還要根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的轉變，提高政策措施落實的靈活性、操作性、創(chuàng)造性，加大對小微型企業(yè)信貸工作的支持，更進一步幫助小微型企業(yè)緩解融資上的困難，促進小微企業(yè)不斷提高管理水平和創(chuàng)新能力。

2.深化稅費改革，加大財政支持。由于小微規(guī)模效益較低，小微企業(yè)很難與大企業(yè)競爭，在這方面，我國政府也已經(jīng)采取措施。當然，在小微企業(yè)的減負問題上仍然還有較大的改進空間。只有讓小微企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得寬松，效益上升了，才能吸引更多的人才等各項資源的進入，這才是治本之策。當然，除了稅收優(yōu)惠外，財政補貼也是政府對小微企業(yè)支持的重要手段。

3.構建融資擔保體系?，F(xiàn)在的經(jīng)濟狀況就是構建全方位、立體化的信用擔保體系建設。這種擔保體系不是界定政府行政擔保，而是在政府扶持和引導下的市場化擔保，其根本目的是建立起以小微企業(yè)為突破口，主要包括信用資料的征集、信用的評價、信用的擔保在內(nèi)的市場社會化信用體系。其次，政府要組建政策性的中小企業(yè)銀行，通過這些專業(yè)機構對小微企業(yè)發(fā)放優(yōu)惠貸款、貼息貸款等優(yōu)惠性政策性貸款。最后，政府可以在慎重的前提下放松對金融機構過多的管制，鼓勵銀行之間開展積極的競爭，這樣銀行自然會追隨新的客戶，尤其是小微企業(yè)。

總而言之，隨著經(jīng)濟的發(fā)展小微企業(yè)將會在國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的地位，而解決小微企業(yè)融資難的問題，則是需要全社會來共同努力，在企業(yè)、金融機構和政府三者之間形成正常的市場經(jīng)濟關系，快速建立健全的金融體系和社會信用體系，積極推動小微企業(yè)融資方式的市場化、融資渠道的多元化融資手段規(guī)范化和融資結構合理化。發(fā)揮小微企業(yè)國民經(jīng)濟的作用。

參考文獻

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[2]促進基層金融市場解小微企業(yè)融資發(fā)展[ol].中國經(jīng)濟新聞網(wǎng).

篇10

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。改革開放30多年來，我國小微企業(yè)從無到有，從幼小到茁壯成長，不僅成為了改革開放的生力軍，搞活了國家經(jīng)濟，也吸納了大量的勞動力，在一定程度上緩解了就業(yè)壓力。經(jīng)過80年代到90年代的高速發(fā)展，我國的小微企業(yè)已經(jīng)達到了4000多萬家，成為我國國民經(jīng)濟中十分重要的組成部分。但小微企業(yè)的生存與發(fā)展的環(huán)境卻相對惡劣，而目前最為突出的問題則是小微企業(yè)的融資困境。由于資本的趨利性，注定了商業(yè)銀行的“嫌貧愛富”，他們更偏愛于大企業(yè)，而小微企業(yè)則難以進入他們的視線，這也使得貨幣政策寬松與否，小微企業(yè)融資難都客觀存在。2008年金融危機后，由于國際市場的復蘇緩慢，前景不明，一些以民營經(jīng)濟為主的發(fā)達省份的小微企業(yè)更是遭遇了嚴重的融資困境。如何破解我國小微企業(yè)的融資困局，對國民經(jīng)濟的穩(wěn)定和就業(yè)壓力的緩解，將具有重要的意義，這也是本文研究的目的。

一、小微企業(yè)的融資的制約因素分析

我國小微企業(yè)的融資方式主要可以分為兩類，即內(nèi)源融資和外源融資。內(nèi)源融資主要依靠自籌的方式，小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期一般利用自有資金及向家人、朋友借款來進行生產(chǎn)經(jīng)營，并將企業(yè)經(jīng)營的收益部分拿出來進行擴大再生產(chǎn)。這種融資模式的好處在于融資成本低，風險相對小，但相比較向銀行貸款等外源融資方式來說，存在資金獲取的不確定性等問題，會限制小微企業(yè)的成長，也難以從小微企業(yè)擴張成為大中型企業(yè)。

雖然內(nèi)源融資會限制小微企業(yè)的成長，但卻是小微企業(yè)選擇最多的融資方式。這主要是由于外源融資存在著諸多的制約因素。

以銀行貸款為例，從小微企業(yè)自身的融資特點來看，往往金額較小1，時間要求卻非常緊迫，且在日后的業(yè)務中又經(jīng)常頻繁地發(fā)生，而商業(yè)銀行目前的信貸業(yè)務流程、管理體系、及授權環(huán)節(jié)相對復雜，信貸業(yè)務的成本時間相對較大，難以滿足小微企業(yè)客戶的需求；從銀行的角度來看，一是由于信息不對稱，銀行方面難以獲取小微企業(yè)的有效信用信息，對小微企業(yè)信貸資金使用監(jiān)督困難；二是由于小微企業(yè)資產(chǎn)總量小，且主要是廠房和機器設備，面臨著擔保難的問題。這兩方面使得商業(yè)銀行對小微企業(yè)的貸款過度謹慎。

以民間信貸為例，隨著東南亞新興市場的崛起，企業(yè)的競爭日益加劇，國內(nèi)小微企業(yè)的利潤率越來越低，融資成本成為企業(yè)經(jīng)營不得不考慮的一個重要環(huán)節(jié)，但由于商業(yè)銀行的“惜貸”，只能選擇相對簡便、快捷的民間借貸方式，但民間接待的利率過高，對于很多資金缺乏的中小微企業(yè)來說，無異于是“飲鴆止渴”，一旦企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題，小微企業(yè)是難以償還本金和利息的，2011年大批的溫州企業(yè)，出現(xiàn)了資金鏈的斷裂，企業(yè)主們只能選擇出逃。

以股權融資和債權融資為例，這些均是新興的融資方式，可以讓企業(yè)募集到足夠的資金來發(fā)展壯大。但國內(nèi)并不具備供小微企業(yè)融資的完善的資本市場，在我國企業(yè)發(fā)行股票上市融資有十分嚴格的限制條件，證券市場準入門檻過高，小微企業(yè)根本無法企及。

二、破解小微企業(yè)融資難的困境

（一）各級政府的政策支持

一方面小微企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中具有十分重要的地位，但另一方面，政府對其發(fā)展扶持力度又相對較弱，也缺乏法規(guī)制度的保障和約束。因此，政策支持對于破解小微企業(yè)融資難的困境至關重要。各級政府應全面貫徹國務院關于支持小微企業(yè)發(fā)展的一系列方針政策，緩解小微企業(yè)融資難的困難。首先，運用財政扶持手段，確保財政對小微企業(yè)的投入，同時，可以運用稅收優(yōu)惠、緩征或先征后返等方式扶持小微企業(yè)的發(fā)展。其次，應加大小微企業(yè)貸款風險補償支持力度，進一步擴大小微企業(yè)貸款風險補償資金規(guī)模，鼓勵各層次金融機構服務小微企業(yè)資金投入。

（二）建立完善多層次融資體系

首先，商業(yè)銀行應針對小微企業(yè)制定新的標準，優(yōu)化信貸結構，改進審貸流程，擴大抵押品范圍，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和信貸模式，滿足小微企業(yè)的貸款需求。其次，要加強地方法人金融機構的服務地方小微企業(yè)的意識，應鼓勵其立足地方，拓展和延伸網(wǎng)點。再次，大力發(fā)展農(nóng)村金融機構，緩解縣域小企業(yè)融資難的問題，針對農(nóng)信社存在的歷史包袱，政府要積極創(chuàng)造條件予以化解，并對農(nóng)信社進行改組，增強其競爭力。最后，要放寬民間資本進入門檻，形成專業(yè)服務小微企業(yè)的民間金融機構，通過其優(yōu)勢降低小微企業(yè)信貸成本，充分滿足小微企業(yè)對資金需求。

（三）推進小微企業(yè)股權融資和債權融資

股權融資和債權融資作為新型有效的融資方式，對于企業(yè)來說，是極為有效的融資方式，對實現(xiàn)小微企業(yè)的長足發(fā)展，充分發(fā)揮其潛力，并形成具有競爭力的品牌產(chǎn)品具有十分重要的意義，如何推進小微企業(yè)在資本市場做大做強是促進小微企業(yè)壯大的重要方式。針對目前國內(nèi)證券市場準入門檻高的現(xiàn)狀，有必要地方政府對本地小微企業(yè)的上市提供更多的支持，如安徽省，從稅收減免、項目用地、權證辦理等方面對企業(yè)上市給予支持。并且針對小微企業(yè)的實際情況，變上市后獎勵為上市前補貼。

（四）完善我國信用擔保體系

鑒于小微企業(yè)缺乏有效擔保品的方式，他們長期以來的融資方式，多是采用信用擔保的方式。由于我國小微企業(yè)信用擔保體系的建設還很不完善，仍然存在許多問題，而在現(xiàn)實中，小微企業(yè)信用擔保需求又十分迫切。如何從制度上形成一個健全的小微企業(yè)信用擔保體系至關重要，而信用擔保體系的構建需要各級政府財政支持。借鑒日本的中小企業(yè)擔保體系，可以由政府設立，對小微企業(yè)貸款進行兩級擔保，第一層次是為小微企業(yè)提供直接的擔保，而第二層次則為第一層次提供再擔保。

資金作為企業(yè)生存的血液，小微企業(yè)的發(fā)展必然要突破目前融資困境，而這不能僅僅依靠小微企業(yè)自身，還需要政府的大力支持。通過各層次的金融支持，有利于緩解小微企業(yè)的融資難題，提升小微企業(yè)的自身素質(zhì)，加速其技術改造和升級，增強市場競爭力，提高小微企業(yè)的經(jīng)營管理水平。從而，有助于小微企業(yè)形成一個良性的資金融通系統(tǒng)，進一步的壯大和發(fā)展，在目前全球經(jīng)濟前景未知的大環(huán)境下，在市場競爭中取得先機，更好地服務于國民經(jīng)濟和就業(yè)。

注

釋

(1)根據(jù)阿里集團的《環(huán)渤海小微企業(yè)經(jīng)營與融資現(xiàn)狀調(diào)研報告》，環(huán)渤海62%的小微企業(yè)當前有融資需求，但其中49%的小微企業(yè)融資需求金額在50萬元以內(nèi)。

參考文獻