導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇加強(qiáng)科研誠(chéng)信建設(shè)，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1.1抄襲、剽竊他人科研成果

這是較為普遍的科研失信行為。通常表現(xiàn)為使用別人的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)、研究結(jié)果、學(xué)術(shù)觀點(diǎn)或者直接抄襲他人公開(kāi)發(fā)表的學(xué)術(shù)成果，同時(shí)不標(biāo)記引用出處并直接以本人名義出版著作、、撰寫(xiě)項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)等不道德的行為。

1.2偽造或者篡改數(shù)據(jù)、文獻(xiàn)，捏造事實(shí)

以編造、篡改實(shí)驗(yàn)方法、實(shí)驗(yàn)材料、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)和研究對(duì)象等方式，取得技術(shù)方法上的“突破”或科研成果上的“創(chuàng)新”。如2003 至2005 年期間，原上海交大陳進(jìn)教授將所謂的科研成果“漢芯”，通過(guò)造假和編造實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)等多種多段，騙取專(zhuān)家鑒定，并宣稱(chēng)國(guó)內(nèi)首創(chuàng)，并且具備國(guó)際先進(jìn)水平，從而騙取數(shù)億元的國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)。

1.3偽造信息

通常為在申請(qǐng)科研項(xiàng)目的過(guò)程中，特別是一些沒(méi)有取得一定的科研成績(jī)的青年教師，通過(guò)偽造虛假的個(gè)人受教育經(jīng)歷、研究工作經(jīng)歷、社會(huì)任職、學(xué)術(shù)成果等信息，以此來(lái)“完善”本人的申請(qǐng)材料，提高項(xiàng)目獲批成功率。

1.4未參與創(chuàng)作或研究，并在研究成果上署名或未經(jīng)許可，而使用他人署名

主要表現(xiàn)為某些學(xué)科領(lǐng)域著名專(zhuān)家，未直接參與科研工作，僅利用其學(xué)術(shù)名氣或“隱性”權(quán)力而在科研成果或論文上掛名，獲取不正當(dāng)利益?；蛘咴谏暾?qǐng)科研課題中需要項(xiàng)目組成員簽字、項(xiàng)目申報(bào)推薦意見(jiàn)或者科研項(xiàng)目結(jié)題需要的專(zhuān)家鑒定意見(jiàn)時(shí)偽造他人特別是偽造專(zhuān)家簽字等行為。

1.5一稿多投

有的教師將同一論文稿件投到不同刊物或者僅僅將題目、局部?jī)?nèi)容稍作修改而實(shí)際研究沒(méi)有任何進(jìn)展的稿件投到不同刊物。還有的教師將一份已經(jīng)獲得資助的項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)稍作修改重新申報(bào)其他單位項(xiàng)目，騙取科研經(jīng)費(fèi)的科研不端行為。

2 高?？蒲姓\(chéng)信問(wèn)題的原因

2.1科研考核體系不合理

目前不論是社會(huì)對(duì)于高校的評(píng)價(jià)、博士點(diǎn)申報(bào)還是高校學(xué)科排名等最直接、最重要的就是對(duì)高校一段時(shí)間內(nèi)科研項(xiàng)目、科研經(jīng)費(fèi)、科研成果的衡量。為此各高校也制定出相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和科研評(píng)價(jià)體系。

高校的科研評(píng)價(jià)體系很大程度上決定教師的科研行為。較好的、完善的科研評(píng)價(jià)體系可以引導(dǎo)科研人員踏實(shí)的開(kāi)展具有原創(chuàng)性的、探索性的科學(xué)研究，而較差的、片面的科研評(píng)價(jià)體系導(dǎo)致科研人員只注重短期科研成果，不再按照科學(xué)研究的客觀規(guī)律開(kāi)展研究。這種科研評(píng)價(jià)體系了違背科學(xué)研究的客觀發(fā)展規(guī)律，使得高校教師以完成科研考核任務(wù)為目標(biāo)，疲于奔命的到處爭(zhēng)取科研項(xiàng)目、絞盡腦汁的撰寫(xiě)論文，最終導(dǎo)致發(fā)生了違背科研誠(chéng)信的行為。

2.2科研法制規(guī)范不健全

科研誠(chéng)信僅僅依靠教師的自身道德約束是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須建立起一套完善的監(jiān)督懲罰制度。目前對(duì)于高校教師的科研失信行為通常是依靠行政體系的內(nèi)部處罰，缺少完善的法律法規(guī)體系。

首先， 沒(méi)有全國(guó)性的法律.現(xiàn)階段對(duì)于科研失信行為的處罰主要依靠相關(guān)的部門(mén)規(guī)章制度。如：科技部的《國(guó)家科技計(jì)劃實(shí)施中科研不端行為處理辦法（試行）》、教育部的《教育部關(guān)于嚴(yán)肅處理高等學(xué)校學(xué)術(shù)不端行為的通知》、中科院的《中科院部門(mén)規(guī)章關(guān)于加強(qiáng)科研行為規(guī)范建設(shè)的意見(jiàn)》。這些規(guī)章制度都是針對(duì)本部門(mén)的科研失信行為做出的規(guī)定，具有一定的部門(mén)局限性而且相互之間存在矛盾和空白的地方，缺乏統(tǒng)一、明確的監(jiān)督辦法、懲處機(jī)制，導(dǎo)致處罰力度較弱。

其次現(xiàn)行規(guī)章多是原則性條款、指導(dǎo)性意見(jiàn)或是宣誓性條款，較為模糊和籠統(tǒng)，缺乏針對(duì)性、操作性①。目前與科研誠(chéng)信相關(guān)的法律主要有《科技進(jìn)步法》、《專(zhuān)利法》、《著作權(quán)法》等法規(guī)中有部分規(guī)定涉及到科研誠(chéng)信的內(nèi)容，還沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)的法律對(duì)于科研失信行為的判定標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)科研失信行為的處罰做出界定。例如，對(duì)于何種行為屬于科研失信行為，其判定標(biāo)準(zhǔn)和懲罰措施都沒(méi)有詳細(xì)的規(guī)定，使得科研人員對(duì)于行為是否屬于科研失信行為以及對(duì)于科研失信行為可能受到的懲罰不清楚，也就沒(méi)有對(duì)于懲罰的畏懼感，導(dǎo)致現(xiàn)行法律發(fā)揮不出實(shí)際效力。

2.3教師自身道德缺失

各高校都在學(xué)生的誠(chéng)信教育方面相對(duì)較重視，但對(duì)教師的誠(chéng)信教育卻很少提及，更多的只是鼓勵(lì)教師要多出成果、出好成果，為自己爭(zhēng)氣、為學(xué)校爭(zhēng)光②。部分高校教師受到社會(huì)上一些不良風(fēng)氣的影響，并在不當(dāng)利益的驅(qū)動(dòng)下唯利是圖。這些都助長(zhǎng)了高校教師鋌而走險(xiǎn)的抄襲他人、虛構(gòu)數(shù)據(jù)等科研失信行為。

3 高?？蒲姓\(chéng)信問(wèn)題對(duì)策

3.1建立科研誠(chéng)信檔案

2009年8月，科技部、教育部、中國(guó)科協(xié)等十部委聯(lián)合的《關(guān)于加強(qiáng)我國(guó)科研誠(chéng)信建設(shè)的意見(jiàn)》中明確規(guī)定為申請(qǐng)科研項(xiàng)目的單位和個(gè)人建立科技信用檔案，并作為批準(zhǔn)該項(xiàng)目的依據(jù)。雖然文件中并沒(méi)有明確要求高校必須建立高校教師科研誠(chéng)信檔案但是不難看出建立科研誠(chéng)信檔案對(duì)于高?？蒲姓\(chéng)信建設(shè)工作十分重要。

科研誠(chéng)信檔案的建立應(yīng)貫穿于科研檔案始終，是對(duì)于科研工作全過(guò)程的科研誠(chéng)信記錄。高等院校應(yīng)建立和完善科研誠(chéng)信檔案管理制度，并建立科研誠(chéng)信網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)。將科研項(xiàng)目的批文、合同書(shū)（任務(wù)書(shū)或委托書(shū)）、中期檢查報(bào)告、重要實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄、科研經(jīng)費(fèi)使用情況、項(xiàng)目科研結(jié)果，科研論文、專(zhuān)著、專(zhuān)利等人員名單，鑒定結(jié)果及鑒定專(zhuān)家意見(jiàn)等其他重要資料等重要信息都應(yīng)保存在科研誠(chéng)信平臺(tái)上。對(duì)上述信息盡可能的向全社會(huì)公開(kāi)，接收社會(huì)公眾的監(jiān)督評(píng)價(jià)，不僅有利于促進(jìn)高校教師科研誠(chéng)信行為而且有利于樹(shù)立科學(xué)研究的公信力，有利于建設(shè)整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信氛圍。

3.2科研誠(chéng)信建設(shè)法治化

相對(duì)于違背科研誠(chéng)信獲得的項(xiàng)目、經(jīng)費(fèi)以及各種獎(jiǎng)勵(lì)，科研失信的違法成本過(guò)低，法律懲治力度不夠，也是造成科研失信行為屢禁不止的重要原因。我國(guó)目前針對(duì)科研失信行為的處罰措施和處罰力度都十分有限，大多局限于行政處罰。做出權(quán)威性和可操作性的明確規(guī)定對(duì)于懲治科研失信行為、推動(dòng)科研誠(chéng)信建設(shè)具有重要的作用。

另外，當(dāng)前國(guó)家不斷對(duì)于加大科技創(chuàng)新的投入使得科研失信行為的危害性逐漸增大，建議可以借鑒“酒駕入刑”的經(jīng)驗(yàn)將嚴(yán)重侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)、惡意套取科研經(jīng)費(fèi)、故意編造數(shù)據(jù)導(dǎo)致妨礙科學(xué)進(jìn)步等社會(huì)危害性較大、影響較廣的科研失信行為納入刑法。通過(guò)法律的嚴(yán)懲對(duì)于科研失信行為進(jìn)行震懾、警示和教育。

當(dāng)然僅僅依靠法律手段規(guī)制科研失信行為是不夠的，只有以法律為后盾，以科研管理、誠(chéng)信教育，媒體監(jiān)督為手段多種方式從科學(xué)研究的不同階段入手，懲教結(jié)合，才能推動(dòng)科研誠(chéng)信氛圍的建立。

3.3加強(qiáng)科研誠(chéng)信教育

對(duì)高校教師特別是剛剛參加工作的青年教師，應(yīng)開(kāi)展科研誠(chéng)信和科研道德教育培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)不僅讓高校教師知道科研誠(chéng)信的重要意義，掌握基本的科研素質(zhì)避免非主觀的科研失信行為，教育、引導(dǎo)高校教師的科研行為；而且還要了解對(duì)于科研失信行為的法律制裁和行政處罰，約束科研不端行為，凈化科研環(huán)境。因此要加強(qiáng)高校教師科研誠(chéng)信教育工作，從根源上避免科研失信行為的發(fā)生。

篇2

青年科技人員科研誠(chéng)信缺失現(xiàn)象分析

科學(xué)研究以追求真理、揭示客觀規(guī)律作為崇高目標(biāo)，科研誠(chéng)信是其基本行為規(guī)范和核心價(jià)值。青年科技人員是科學(xué)研究工作中的一支重要力量，他們承載著推動(dòng)國(guó)家科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新和社會(huì)進(jìn)步的重要任務(wù)。青年科技人員不但作為項(xiàng)目主持人承擔(dān)著大量的科學(xué)研究任務(wù)，同時(shí)也作為項(xiàng)目參加人開(kāi)展大量的實(shí)質(zhì)性的科學(xué)研究工作，因此他們的科學(xué)道德和學(xué)術(shù)素養(yǎng)是不容忽視的。

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境的變化，受社會(huì)不良風(fēng)氣的影響，青年科技人員面對(duì)復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境，科研誠(chéng)信缺失的現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重。青年科技人員作為科研項(xiàng)目的實(shí)際研究者和操作者，因各種利欲的驅(qū)使出現(xiàn)了很多有失科研誠(chéng)信的問(wèn)題，故意捏造研究數(shù)據(jù)或結(jié)果，篡改實(shí)驗(yàn)紀(jì)錄和圖片，剽竊、盜用他人研究成果等學(xué)術(shù)不端行為①，導(dǎo)致作為科學(xué)研究根源的原始數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤，科學(xué)研究得出的結(jié)果自然也是不正確的，既蒙騙了社會(huì)公眾，又給國(guó)家?guī)?lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。青年科技人員作為科研項(xiàng)目的參加人，在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的授意下進(jìn)行的各種學(xué)術(shù)腐敗行為，都應(yīng)是科研誠(chéng)信缺失的表現(xiàn)。

青年科技人員科研誠(chéng)信缺失的原因是多方面的。社會(huì)大環(huán)境是影響青年科技人員科研誠(chéng)信缺失的外部因素，隨著社會(huì)發(fā)展對(duì)科技創(chuàng)新的依賴(lài)，經(jīng)濟(jì)效益的最大化驅(qū)動(dòng)科學(xué)研究活動(dòng)越來(lái)越趨于短期利益，從而滋生了科研人員急功近利、浮夸浮躁的學(xué)術(shù)風(fēng)氣。②考核評(píng)價(jià)體系是影響青年科技人員科研誠(chéng)信的導(dǎo)向因素，現(xiàn)在一些科研機(jī)構(gòu)和高校仍然存在以論文數(shù)量的多少、所的影響大小、申請(qǐng)科研項(xiàng)目的數(shù)量及金額的多少作為對(duì)科技工作者的評(píng)價(jià)，學(xué)術(shù)指標(biāo)化管理、量化管理過(guò)度。很多青年科技人員希望盡快出成果、獲晉升，把跑項(xiàng)目、做鑒定、報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)當(dāng)成科研工作的重中之重，難以安心搞科研，無(wú)形中助長(zhǎng)了青年科技人員心浮氣躁、弄虛作假的不良風(fēng)氣。學(xué)術(shù)帶頭人的學(xué)術(shù)品行是影響青年科技人員科研誠(chéng)信的重要因素，學(xué)術(shù)帶頭人是一個(gè)學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)的靈魂，他的學(xué)術(shù)道德和學(xué)術(shù)品格會(huì)對(duì)團(tuán)隊(duì)中的青年人產(chǎn)生直接的影響。青年科技人員自身素養(yǎng)是影響其科研誠(chéng)信的主體因素，誠(chéng)信需要靠自身內(nèi)心的力量堅(jiān)守，如果自身的學(xué)術(shù)自律和治學(xué)態(tài)度稍有偏頗，科學(xué)研究中就有可能出現(xiàn)有失誠(chéng)信的問(wèn)題。

加強(qiáng)青年科技人員科研誠(chéng)信建設(shè)的緊迫性

科研誠(chéng)信作為國(guó)家創(chuàng)新體系的重要制度要素，不僅是科學(xué)共同體良性發(fā)展的基石，也是創(chuàng)新效率和活力的決定性因素。③科學(xué)研究事業(yè)的發(fā)展以誠(chéng)實(shí)守信為基礎(chǔ)，沒(méi)有誠(chéng)信就破壞了科學(xué)研究的秩序。青年科技人員承擔(dān)著科學(xué)研究的基礎(chǔ)工作，是國(guó)家創(chuàng)新體系建設(shè)的一支重要力量，他們的思想政治素質(zhì)、治學(xué)態(tài)度、學(xué)術(shù)品格等科學(xué)精神的塑造和培養(yǎng)，不僅直接關(guān)系到科學(xué)研究事業(yè)的健康發(fā)展，也關(guān)系到國(guó)家創(chuàng)新體系建設(shè)的穩(wěn)步推進(jìn)。因此，加強(qiáng)青年科技人員科研誠(chéng)信建設(shè)，是科學(xué)研究事業(yè)發(fā)展的迫切需要，是建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家任重而道遠(yuǎn)的使命。

科研誠(chéng)信是社會(huì)文明進(jìn)步的重要標(biāo)志，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展需要誠(chéng)信的環(huán)境支持，更需要誠(chéng)實(shí)守信、嚴(yán)于自律的科技工作者的堅(jiān)守?？茖W(xué)家是全社會(huì)知識(shí)層次最高的群體之一，享有崇高的社會(huì)聲譽(yù)，對(duì)社會(huì)行為、社會(huì)風(fēng)氣能夠產(chǎn)生很強(qiáng)的引導(dǎo)和示范作用。④青年科技人員作為推動(dòng)科學(xué)技術(shù)發(fā)展的重要力量，同樣有責(zé)任承載求真務(wù)實(shí)、追求真理、嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)的重任，不斷促進(jìn)社會(huì)文明的發(fā)展進(jìn)步。

科研誠(chéng)信是科技工作者在科技活動(dòng)中弘揚(yáng)以追求真理、實(shí)事求是、崇尚創(chuàng)新、開(kāi)放協(xié)作為核心的科學(xué)精神?？萍脊ぷ髡叩目茖W(xué)精神一直伴隨著科學(xué)的發(fā)展引領(lǐng)著社會(huì)的進(jìn)步，科研誠(chéng)信的氛圍孕育著科學(xué)發(fā)展的力量。青年科技人員承載著科學(xué)精神傳承的重任，必須加強(qiáng)青年科技人員的科研誠(chéng)信建設(shè)，牢記社會(huì)責(zé)任，堅(jiān)守學(xué)術(shù)道德，塑造熱愛(ài)科學(xué)、潛心研究、學(xué)術(shù)自律、愛(ài)國(guó)奉獻(xiàn)的學(xué)術(shù)品格，提高科學(xué)精神的境界，為科學(xué)精神的弘揚(yáng)和傳承做出自己的貢獻(xiàn)。

加強(qiáng)青年科技人員科研誠(chéng)信建設(shè)的對(duì)策

加強(qiáng)科研誠(chéng)信教育和宣傳，營(yíng)造科研誠(chéng)信氛圍。缺乏系統(tǒng)完整的學(xué)術(shù)道德和行為規(guī)范教育，是產(chǎn)生學(xué)術(shù)不端行為的重要原因之一。一些青年科技人員在科學(xué)研究的過(guò)程中科研誠(chéng)信意識(shí)比較淡薄，治學(xué)態(tài)度不端正，耐不住寂寞，唯利是圖，各種學(xué)術(shù)腐敗的問(wèn)題越發(fā)嚴(yán)重。因此，要開(kāi)展多種形式的科研誠(chéng)信教育活動(dòng)，高校、科研機(jī)構(gòu)、科學(xué)組織等要將科研誠(chéng)信內(nèi)容結(jié)合思想政治教育、公民道德教育和法制教育納入到青年科技人員崗前培訓(xùn)的范疇中，培養(yǎng)科學(xué)精神和科學(xué)方法。同時(shí)，導(dǎo)師和科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等，要充分發(fā)揮在科研誠(chéng)信方面的言傳身教作用，將科研誠(chéng)信深化在青年科技人員的內(nèi)心，鼓勵(lì)青年科技人員秉持科學(xué)精神，對(duì)待科學(xué)認(rèn)真嚴(yán)肅、精益求精，對(duì)待研究工作持之以恒、踏踏實(shí)實(shí)，尊重他人勞動(dòng)，成為科研誠(chéng)信的表率，不斷營(yíng)造科研誠(chéng)信的氛圍。加大科研誠(chéng)信的宣傳力度，以科技領(lǐng)域中追求真理、求真務(wù)實(shí)、潛心研究、淡泊名利的科學(xué)家典范事跡來(lái)感染和激勵(lì)青年科技人員，進(jìn)一步提升他們?cè)诳茖W(xué)研究中的誠(chéng)信觀念。同時(shí)，以學(xué)術(shù)不端、學(xué)術(shù)腐敗的典型案例對(duì)青年科技人員進(jìn)行警示教育，在頭腦中時(shí)刻繃緊科研自律的誠(chéng)信意識(shí)，堅(jiān)決反對(duì)弄虛作假、剽竊欺詐等學(xué)術(shù)不端行為，逐漸形成科研誠(chéng)信人人有責(zé)的氛圍。

充分發(fā)揮科研學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)的作用，促進(jìn)學(xué)術(shù)自律?？蒲袑W(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)在科研誠(chéng)信建設(shè)中發(fā)揮著非常重要的作用。各學(xué)術(shù)團(tuán)體應(yīng)建立適合本領(lǐng)域特點(diǎn)的科研誠(chéng)信規(guī)范，參與學(xué)術(shù)不端行為的調(diào)查處理。科研機(jī)構(gòu)要建立和完善科研誠(chéng)信制度，加強(qiáng)對(duì)科技人員的教育和學(xué)術(shù)不端行為的監(jiān)督檢查，引導(dǎo)科技人員嚴(yán)格自律。⑤以高校學(xué)術(shù)委員會(huì)為例，《中華人民共和國(guó)高等教育法》第四十二條明確規(guī)定了“高等學(xué)校設(shè)立學(xué)術(shù)委員會(huì)”，學(xué)術(shù)委員會(huì)的主要職責(zé)為“審議學(xué)科、專(zhuān)業(yè)的設(shè)置，教學(xué)、科學(xué)研究計(jì)劃方案，評(píng)定教學(xué)、科學(xué)研究成果等有關(guān)學(xué)術(shù)事項(xiàng)?！睂W(xué)術(shù)委員會(huì)在高校科研誠(chéng)信建設(shè)中發(fā)揮著非常重要的作用，因此要充分發(fā)揮學(xué)術(shù)委員會(huì)的作用，將學(xué)術(shù)委員會(huì)活動(dòng)例會(huì)制，定期研討學(xué)校發(fā)展、專(zhuān)業(yè)設(shè)置、課程體系構(gòu)建等學(xué)校重大學(xué)術(shù)問(wèn)題，邀請(qǐng)校院兩級(jí)學(xué)術(shù)委員會(huì)委員和知名專(zhuān)家學(xué)者開(kāi)展前沿學(xué)術(shù)講座，大力宣傳和倡導(dǎo)科研誠(chéng)信，切實(shí)提高青年科技人員的學(xué)術(shù)自律意識(shí)，著力加強(qiáng)他們求真務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)、潛心研究的學(xué)術(shù)風(fēng)范。構(gòu)建學(xué)校以教師為驕傲，教師以學(xué)校為榮耀，積極倡導(dǎo)教師之間相互尊重、相互欣賞、相互支持、相互借鑒、共同發(fā)展的學(xué)術(shù)文化氛圍，讓求真務(wù)實(shí)成為青年科技人員的自覺(jué)行動(dòng)。同時(shí)，在大項(xiàng)目的申報(bào)、大平臺(tái)的搭建、大成果的評(píng)價(jià)方面，發(fā)揮學(xué)術(shù)委員會(huì)的職能，營(yíng)造學(xué)術(shù)自律的科研氛圍。

建立健全科研誠(chéng)信管理體系，加強(qiáng)科研誠(chéng)信建設(shè)。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，逐步完善科研誠(chéng)信的政策體系?？蒲泄芾頇C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為申請(qǐng)、執(zhí)行、評(píng)估評(píng)審項(xiàng)目的單位和個(gè)人建立科研誠(chéng)信檔案，作為審批其申請(qǐng)項(xiàng)目、承擔(dān)評(píng)估評(píng)審工作的依據(jù)。建立和完善科研誠(chéng)信承諾制度，要求科研人員申報(bào)科研項(xiàng)目或科研獎(jiǎng)勵(lì)、提交科研成果時(shí)，對(duì)材料的真實(shí)性予以承諾，秉承后果自負(fù)的原則；對(duì)誠(chéng)信違規(guī)行為予以懲罰，可采取撤銷(xiāo)科研計(jì)劃、收回科研資助、否認(rèn)科研成果等措施，并對(duì)相關(guān)涉及人員在一定時(shí)間范圍內(nèi)的科研活動(dòng)予以限制。⑥加大公共監(jiān)督力度，建立項(xiàng)目申報(bào)、獎(jiǎng)勵(lì)評(píng)審、科研考核的公示機(jī)制及平臺(tái)，擴(kuò)大公眾對(duì)科技活動(dòng)的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)，增強(qiáng)科學(xué)研究的同行的監(jiān)督，從而在政策監(jiān)督機(jī)制的層面上進(jìn)一步促進(jìn)科研誠(chéng)信的建設(shè)。建立嚴(yán)密有效的學(xué)術(shù)糾錯(cuò)機(jī)制及學(xué)術(shù)論文等比對(duì)系統(tǒng)，防微杜漸，在我國(guó)的教育、科研經(jīng)費(fèi)投入迅速增長(zhǎng)的大背景下，更顯得緊迫。同時(shí)，在科研人員職務(wù)聘任和職稱(chēng)評(píng)定中，科研機(jī)構(gòu)和高校應(yīng)當(dāng)將科研信用狀況作為對(duì)職業(yè)道德要求的重要內(nèi)容。

完善科研成果評(píng)價(jià)機(jī)制，營(yíng)造寬松的科研環(huán)境。要轉(zhuǎn)變科研評(píng)價(jià)理念，借鑒國(guó)外科研評(píng)價(jià)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合科研機(jī)構(gòu)及高校的實(shí)際情況，根據(jù)逐步完善科研評(píng)價(jià)機(jī)制，確立質(zhì)量第一的評(píng)價(jià)導(dǎo)向，注重原創(chuàng)性，注重實(shí)際價(jià)值，克服重?cái)?shù)量輕質(zhì)量、重形式輕內(nèi)容等問(wèn)題，不僅看學(xué)術(shù)論文水平，還要看這項(xiàng)研究成果能否對(duì)社會(huì)相關(guān)領(lǐng)域產(chǎn)生影響，對(duì)未來(lái)技術(shù)發(fā)展是否有推動(dòng)力。同時(shí)，針對(duì)不同學(xué)科特點(diǎn)采取不同的評(píng)價(jià)方式，讓評(píng)價(jià)指標(biāo)多元化，為科技工作者營(yíng)造寬松的科研環(huán)境?？蒲性u(píng)價(jià)內(nèi)容既要關(guān)注直接的、近期的和顯性的價(jià)值，也要關(guān)注間接的、長(zhǎng)遠(yuǎn)的、隱性的價(jià)值?？傊ㄟ^(guò)完善評(píng)價(jià)機(jī)制形成正確導(dǎo)向，引導(dǎo)科研人員力戒浮躁，集中精力于科學(xué)本身，專(zhuān)心致志于創(chuàng)新活動(dòng)，這樣才能造就一流的科研成果和科技人才。⑦（作者為北京交通大學(xué)科技處人文社會(huì)科學(xué)學(xué)院博士）

注釋

篇3

一是借鑒與創(chuàng)新的結(jié)合。在學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)中，我們既要借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，也要立足本國(guó)國(guó)情，制訂符合我國(guó)學(xué)術(shù)發(fā)展現(xiàn)狀的學(xué)術(shù)誠(chéng)信制度以及監(jiān)督、教育機(jī)制。美國(guó)及歐盟國(guó)家自上世紀(jì)40年代超就開(kāi)始對(duì)學(xué)術(shù)誠(chéng)信問(wèn)題進(jìn)行研究。70年代的一系列學(xué)術(shù)造假事件促使這些國(guó)家認(rèn)真思考對(duì)策，著手構(gòu)建學(xué)術(shù)誠(chéng)信體系。迄今為止，各國(guó)都已普遍形成較為完善并行之有效的學(xué)術(shù)誠(chéng)信體系，在學(xué)術(shù)誠(chéng)信的立法、監(jiān)督管理和教育等方面有許多值得借鑒之處：其一是借鑒學(xué)術(shù)誠(chéng)信立法。在學(xué)術(shù)誠(chéng)信立法上，發(fā)達(dá)國(guó)家普遍建立了較為完善的法律制度。以美國(guó)為例，美國(guó)目前針對(duì)學(xué)術(shù)誠(chéng)信有《國(guó)家科研法案》、《關(guān)于不正當(dāng)研究行為的聯(lián)邦政策》、《健康研究附加法案》等多部立法，為學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)提供了法律依據(jù)；其二是借鑒學(xué)術(shù)誠(chéng)信監(jiān)管。在這方面，發(fā)達(dá)國(guó)家大多成立專(zhuān)門(mén)的誠(chéng)信監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如美國(guó)的誠(chéng)信研究辦公室、荷蘭的國(guó)家科學(xué)誠(chéng)信委員會(huì)以及丹麥的治理科學(xué)失信委員會(huì)等，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本國(guó)學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域中的各種不道德、不誠(chéng)實(shí)行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。其三是借鑒學(xué)術(shù)誠(chéng)信教育。在學(xué)術(shù)誠(chéng)信管理與教育方面，歐美高校普遍推行榮譽(yù)守則制度、簽署學(xué)術(shù)誠(chéng)信保證書(shū)、針對(duì)作弊和抄襲行為建立調(diào)查研究機(jī)制等。

但是，學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)不能只靠借鑒，更需要我們自己的創(chuàng)新，唯有制度創(chuàng)新，才能切實(shí)解決我國(guó)學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)中遇到的難題。我國(guó)對(duì)學(xué)術(shù)誠(chéng)信問(wèn)題的關(guān)注始于20世紀(jì)80年代初，1981年鄒承魯?shù)葘W(xué)者在《中國(guó)科學(xué)報(bào)》上發(fā)表文章，建議開(kāi)展“科研工作中的精神文明”討論，反對(duì)科研中的弄虛作假。此后，學(xué)術(shù)界對(duì)學(xué)術(shù)規(guī)范和學(xué)術(shù)建設(shè)進(jìn)行了廣泛討論。90年代，我國(guó)開(kāi)始針對(duì)學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)中出現(xiàn)的問(wèn)題制定相關(guān)的制度，相繼出臺(tái)了《關(guān)于科技工作者行為準(zhǔn)則的若干意見(jiàn)》等規(guī)定，促進(jìn)了學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)的制度化；《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》、《著作權(quán)法》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)法》等法律中針對(duì)學(xué)術(shù)不端和學(xué)術(shù)腐敗問(wèn)題的規(guī)定為學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)提供了一定的法律保障。但客觀地講，我國(guó)的學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)尚處于起步階段，無(wú)論是在制度建設(shè)、管理機(jī)制還是在社會(huì)監(jiān)督方面都存在諸多不足。目前我國(guó)尚沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的學(xué)術(shù)誠(chéng)信法律法規(guī)，這使得我國(guó)對(duì)各種學(xué)術(shù)不端行為的治理缺少充足的法律依據(jù)。此外，我國(guó)學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)具有特殊之處。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)起步較晚，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，學(xué)術(shù)研究缺少明確的學(xué)術(shù)規(guī)范，導(dǎo)致在20世紀(jì)80～90年表的學(xué)術(shù)成果中，有一些學(xué)術(shù)成果可能達(dá)不到現(xiàn)在的學(xué)術(shù)規(guī)范要求。如何解決這一歷史遺留問(wèn)題是我國(guó)學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)面臨的一個(gè)難點(diǎn)。要解決學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)的這些問(wèn)題，必須要依靠創(chuàng)新，而不能簡(jiǎn)單地照搬借用發(fā)達(dá)國(guó)家的學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)經(jīng)驗(yàn)。

二是“懲惡”與“揚(yáng)善”的結(jié)合。學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)的目的就是要為學(xué)術(shù)研究營(yíng)造自由而又規(guī)范的良好氛圍，進(jìn)而促進(jìn)學(xué)術(shù)事業(yè)的健康發(fā)展。為此，學(xué)術(shù)誠(chéng)信建設(shè)既要“懲惡”，又要“揚(yáng)善”。“懲惡”是指要嚴(yán)厲打擊各種學(xué)術(shù)不端行為，凈化學(xué)術(shù)空間?！皳P(yáng)善”是指要積極倡導(dǎo)學(xué)術(shù)誠(chéng)信道德，對(duì)于恪守學(xué)術(shù)誠(chéng)信的研究人員要進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，樹(shù)立良好的學(xué)術(shù)誠(chéng)信風(fēng)氣。學(xué)術(shù)不端乃是學(xué)術(shù)事業(yè)的大敵。近年來(lái)，我國(guó)的學(xué)術(shù)不端事件之所以呈上升趨勢(shì)，除了目前我國(guó)學(xué)術(shù)誠(chéng)信制度不健全、缺少懲治學(xué)術(shù)不端行為的法律依據(jù)外，一個(gè)很重要的原因是對(duì)于已有的法律法規(guī)和相關(guān)制度的執(zhí)行不到位，沒(méi)有做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，對(duì)抄襲、剽竊等不端行為沒(méi)有做到零容忍，在一定程度上縱容了學(xué)術(shù)不端行為的泛濫。由此，在治理學(xué)術(shù)不端問(wèn)題上，要建立和完善學(xué)術(shù)不端的防范機(jī)制，政府部門(mén)和高校、科研機(jī)構(gòu)等學(xué)術(shù)共同體要建立和完善嚴(yán)格的學(xué)術(shù)監(jiān)管體系，通過(guò)學(xué)術(shù)不端的危害性教育、公眾監(jiān)督、同行評(píng)議等多道關(guān)口，力爭(zhēng)將學(xué)術(shù)不端行為杜絕在萌芽狀態(tài)。同時(shí)，要完善學(xué)術(shù)評(píng)估機(jī)制，不給學(xué)術(shù)人員提出過(guò)高的學(xué)術(shù)要求，以至逼迫學(xué)術(shù)人員進(jìn)行學(xué)術(shù)造假，從事不端行為。對(duì)已經(jīng)發(fā)生的學(xué)術(shù)不端行為要嚴(yán)懲不貸，通過(guò)立法及建立相關(guān)規(guī)章制度，明確學(xué)術(shù)不端行為的懲戒組織、懲戒程序以及學(xué)術(shù)不端行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律及其他責(zé)任。一經(jīng)認(rèn)定為學(xué)術(shù)不端行為，就應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格處理，決不姑息。

篇4

中圖分類(lèi)號(hào)：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2014）10-0009-03

科研誠(chéng)信教育是科研誠(chéng)信建設(shè)的重要內(nèi)容，掌握科研誠(chéng)信教育是抓好科研誠(chéng)信建設(shè)的中心環(huán)節(jié)。我國(guó)目前科研誠(chéng)信教育仍是薄弱環(huán)節(jié)，科研誠(chéng)信建設(shè)應(yīng)從誠(chéng)信教育抓起。揭示科研誠(chéng)信教育的內(nèi)涵，選擇科研誠(chéng)信教育的途徑，深刻認(rèn)識(shí)科研誠(chéng)信教育的意義，是搞好科研誠(chéng)信教育的前提。

一、科研誠(chéng)信教育的內(nèi)涵

科研即科學(xué)研究的簡(jiǎn)稱(chēng)?？茖W(xué)和研究是兩個(gè)事物，科學(xué)，從知識(shí)的角度來(lái)說(shuō)，是關(guān)于自然、社會(huì)和思維的知識(shí)體系。而從道德的角度來(lái)說(shuō)，則是老老實(shí)實(shí)的學(xué)問(wèn)，來(lái)不得半點(diǎn)虛假。研究，從技術(shù)的角度來(lái)說(shuō)，是從現(xiàn)象到本質(zhì)及規(guī)律的探索過(guò)程。而從道德的角度來(lái)說(shuō)，則是求真務(wù)實(shí)的工作，不能弄虛作假。誠(chéng)信，就是誠(chéng)實(shí)守信、真實(shí)可信，沒(méi)有假冒、沒(méi)有篡改、沒(méi)有偽造、沒(méi)有剽竊?！翱蒲姓\(chéng)信主要指科技人員在科技活動(dòng)中弘揚(yáng)以追求真理、實(shí)事求是、崇尚創(chuàng)新、開(kāi)放協(xié)作為核心的科學(xué)精神，遵守相關(guān)法律法規(guī)，恪守科學(xué)道德準(zhǔn)則，遵循科學(xué)共同體公認(rèn)的行為規(guī)范?！笨蒲姓\(chéng)信，是科學(xué)研究的高尚道德，是在科學(xué)研究中踐履誠(chéng)實(shí)守信規(guī)范的品行?？蒲姓\(chéng)信教育，就是教育者依據(jù)有關(guān)科研誠(chéng)信理論和規(guī)范，運(yùn)用一定的教育手段和方法，促使受教育者認(rèn)知、內(nèi)化、形成和發(fā)展科研誠(chéng)信品質(zhì)的過(guò)程。

教育者是科研誠(chéng)信教育的主動(dòng)方面，不僅指人，也指教育機(jī)構(gòu)。教師、專(zhuān)家、導(dǎo)師、科研管理工作者都是科研誠(chéng)信教育者，科研管理部門(mén)、高等院校、科研院所等機(jī)構(gòu)也是科研誠(chéng)信教育者?？蒲姓\(chéng)信規(guī)范，是國(guó)家科技、教育等職能部門(mén)權(quán)威的規(guī)范科研行為的準(zhǔn)則和法規(guī)，也包括高等院校、科研院所制定的約束誠(chéng)信的具體科研規(guī)章。教育手段包括物質(zhì)的、精神的，一切在教育過(guò)程中發(fā)生作用的技術(shù)、技巧、語(yǔ)言文字等都可作為科研誠(chéng)信的教育手段。教育方法是教育理論的運(yùn)用。一是教育概念的方法。通過(guò)科研誠(chéng)信、誠(chéng)信意識(shí)、誠(chéng)信規(guī)范、誠(chéng)信素質(zhì)、誠(chéng)信習(xí)慣、誠(chéng)信行為等概念的教學(xué)和認(rèn)知，在概念上明確科研誠(chéng)信的內(nèi)涵。二是教育命題的方法?？蒲姓\(chéng)信的命題，是對(duì)科研誠(chéng)信現(xiàn)象的抽象，是以判斷的形式表達(dá)的科研誠(chéng)信經(jīng)驗(yàn)事實(shí)，通過(guò)提出科研誠(chéng)信的命題，為學(xué)習(xí)和討論定調(diào)，深入展開(kāi)。三是教育系統(tǒng)的方法?？蒲姓\(chéng)信也是一個(gè)系統(tǒng)，涉及許昌因素，通過(guò)系統(tǒng)分析、辯證分析，形成完整的邏輯體系，內(nèi)化為對(duì)象的理性具體。受教育者科研誠(chéng)信品質(zhì)，包括誠(chéng)信觀念、誠(chéng)信行為、誠(chéng)信習(xí)慣。認(rèn)知、內(nèi)化、形成和發(fā)展科研誠(chéng)信品質(zhì)是一個(gè)過(guò)程。這一過(guò)程是一個(gè)接受教育、內(nèi)心體驗(yàn)、踐行習(xí)慣、慎獨(dú)自律的過(guò)程。

二、科研誠(chéng)信教育的途徑

科研誠(chéng)信教育的途徑，是科研誠(chéng)信教育的技術(shù)路線，是科研誠(chéng)信教育的外在方法，是科研誠(chéng)信教育從規(guī)劃到考核的一系列教育活動(dòng)的總和。概括起來(lái)有以下十個(gè)環(huán)節(jié)。

一是規(guī)劃環(huán)節(jié)。學(xué)校要將科研誠(chéng)信教育納入日常教育規(guī)劃，作為本專(zhuān)科學(xué)生和研究生教育的必修內(nèi)容和科技人員繼續(xù)教育的重要內(nèi)容，著力提高青年學(xué)生和科技人員的科學(xué)道德素養(yǎng)，增強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等法律意識(shí)，健全人格。加強(qiáng)科研誠(chéng)信教育的規(guī)劃建設(shè)，設(shè)置課程，選編教材，規(guī)劃教育內(nèi)容，完善教育手段，用規(guī)劃來(lái)加強(qiáng)科研誠(chéng)信教育和研究人才的培養(yǎng)。規(guī)劃應(yīng)包括科研誠(chéng)信教育的指導(dǎo)思想、原則、目標(biāo)、課程設(shè)置、教材選編、教學(xué)組織、教育內(nèi)容、教育手段、教育方法、教育環(huán)節(jié)、教育環(huán)境、考核形式、師資隊(duì)伍等。積極開(kāi)展多種形式的科研誠(chéng)信教育活動(dòng)?？蒲姓\(chéng)信教育是青少年思想政治教育、公民基本道德規(guī)范教育、法制教育等的有機(jī)組成部分，要突出科學(xué)精神、科學(xué)思想、科學(xué)方法的養(yǎng)成教育。

二是講授環(huán)節(jié)。科研誠(chéng)信教育可作為一門(mén)課程開(kāi)設(shè)，必修課或必選課。有專(zhuān)人組織教學(xué)，聘請(qǐng)教師講課，開(kāi)設(shè)講座，邀請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家講演，建立教學(xué)制度，實(shí)現(xiàn)科研誠(chéng)信教育的規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。通過(guò)講課、講演、講座，口頭進(jìn)行誠(chéng)信教育。通過(guò)介紹科學(xué)家科研誠(chéng)信典范事例，啟發(fā)學(xué)生的誠(chéng)信意識(shí)。通過(guò)批評(píng)學(xué)術(shù)不端行為，分析產(chǎn)生的主客觀原因和危害性，提高學(xué)生對(duì)科研誠(chéng)信問(wèn)題的認(rèn)識(shí)。

三是討論環(huán)節(jié)。討論是學(xué)生接受科研誠(chéng)信教育的重要環(huán)節(jié)，可調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性。討論的內(nèi)容可以是誠(chéng)信理解問(wèn)題、誠(chéng)信熱點(diǎn)問(wèn)題、誠(chéng)信疑難問(wèn)題。討論的形式可以課堂全體討論、分組討論。提高討論的質(zhì)量很重要，組織者要提出討論的主題，指出討論的重點(diǎn)，提示討論的思路，提出討論的注意事項(xiàng)，防止討論放任自流，要實(shí)現(xiàn)科研誠(chéng)信討論的有序化。通過(guò)討論，達(dá)成共識(shí)，提高對(duì)科研誠(chéng)信的認(rèn)識(shí)，解決疑難問(wèn)題。

四是實(shí)驗(yàn)環(huán)節(jié)。實(shí)驗(yàn)是科研誠(chéng)信教育的情景環(huán)節(jié)。實(shí)驗(yàn)就是在思維中設(shè)想一種現(xiàn)實(shí)的科研誠(chéng)信問(wèn)題的情景，假設(shè)一定的社會(huì)環(huán)境、政策環(huán)境、學(xué)術(shù)環(huán)境，會(huì)引起科研人員產(chǎn)生什么樣的動(dòng)機(jī)和誠(chéng)信行為。實(shí)驗(yàn)環(huán)節(jié)，實(shí)際上是科研誠(chéng)信的預(yù)期教育、預(yù)防教育、預(yù)測(cè)教育。通過(guò)這種途徑，讓對(duì)象在意識(shí)中首先打了預(yù)防針，有了防衛(wèi)能力，可以在今后的科研活動(dòng)中抵制學(xué)術(shù)不端行為的誘惑，避免犯錯(cuò)誤。

五是實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)。實(shí)習(xí)是科研誠(chéng)信教育的實(shí)踐環(huán)節(jié)。組織學(xué)生進(jìn)行誠(chéng)信案例實(shí)際研判和分析，進(jìn)行案例警示教育，還可創(chuàng)新多種實(shí)習(xí)活動(dòng)模式，引導(dǎo)科技人員嚴(yán)格自律并加強(qiáng)科學(xué)道德修養(yǎng)。實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)是科研誠(chéng)信的實(shí)踐教育。通過(guò)實(shí)習(xí)途徑，讓對(duì)象在實(shí)際案情的自我研判、分析和教育中，提高認(rèn)識(shí)、鍛煉能力、發(fā)展?jié)撃?，提高科研誠(chéng)信的榮譽(yù)感和自覺(jué)性。

六是交流環(huán)節(jié)。交流是科研誠(chéng)信教育的自由傳播環(huán)節(jié)。交流的形式可以是小組座談、個(gè)別談話，不拘一格，暢所欲言。交流式進(jìn)行誠(chéng)信教育，可以?xún)?yōu)勢(shì)互補(bǔ)、集思廣益、相互促進(jìn)。科研誠(chéng)信教育也可以加強(qiáng)國(guó)際交流。積極開(kāi)展與國(guó)際組織、有關(guān)國(guó)家和地區(qū)在科研誠(chéng)信教育方面的交流與合作，積極參與國(guó)際科研行為規(guī)范和科研誠(chéng)信規(guī)范的研究制定，共同遏制國(guó)際科技合作中的各種不端行為。

七是練習(xí)環(huán)節(jié)。練習(xí)是科研誠(chéng)信教育的養(yǎng)成環(huán)節(jié)。設(shè)計(jì)誠(chéng)信作業(yè)和答卷，讓學(xué)生課外獨(dú)立完成，教師檢查，給予評(píng)價(jià)和指導(dǎo)。練習(xí)環(huán)節(jié)是科研誠(chéng)信的養(yǎng)成教育，能讓學(xué)生在練習(xí)過(guò)程中經(jīng)過(guò)思考、琢磨，逐步形成誠(chéng)信意識(shí)，強(qiáng)化誠(chéng)信觀念，發(fā)展誠(chéng)信品行。

八是讀書(shū)指導(dǎo)環(huán)節(jié)。讀書(shū)是科研誠(chéng)信教育的自學(xué)環(huán)節(jié)。布置閱讀誠(chéng)信教科書(shū)和有關(guān)科研誠(chéng)信法規(guī)文件，讓學(xué)生自學(xué)，并提出讀書(shū)指導(dǎo)意見(jiàn)。通過(guò)這一環(huán)節(jié)，促使學(xué)生掌握和鞏固誠(chéng)信知識(shí)，增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，恪守誠(chéng)信規(guī)范；發(fā)揚(yáng)學(xué)術(shù)民主，倡導(dǎo)公正透明；鼓勵(lì)自由探索，激發(fā)創(chuàng)造活力，為建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家奠定堅(jiān)實(shí)的社會(huì)文化基礎(chǔ)。

九是互動(dòng)環(huán)節(jié)。互動(dòng)是科研誠(chéng)信教育的角色互換環(huán)節(jié)。受教育者與教育者互換角色，相互體驗(yàn)對(duì)方的教育心理要求。學(xué)生從教育者的角度去體驗(yàn)受教育者應(yīng)該如何接受教育才能適應(yīng)教育，從而改進(jìn)接受方式；教師從受教育者的角度去體驗(yàn)教育者如何進(jìn)行教育才被自己接受，從而改進(jìn)教育方式?；Q環(huán)節(jié)是科研誠(chéng)信的體驗(yàn)教育。雙方互相體驗(yàn)誠(chéng)信觀念、誠(chéng)信行為和誠(chéng)信習(xí)慣，使科研誠(chéng)信教育教學(xué)相長(zhǎng)。導(dǎo)師和科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等，要充分發(fā)揮在科研誠(chéng)信方面的言傳身教作用，爭(zhēng)做治學(xué)典范和明德楷模。

十是考核環(huán)節(jié)?？己耸强蒲姓\(chéng)信教育的檢測(cè)環(huán)節(jié)?？己朔绞娇梢允钦n堂試題、課外論文、調(diào)查報(bào)告。考核環(huán)節(jié)是科研誠(chéng)信的效應(yīng)教育。這一環(huán)節(jié)有著雙重作用，既是科研誠(chéng)信理論知識(shí)掌握程度的檢測(cè)，又是科研誠(chéng)信行為的拷問(wèn)。

通過(guò)上述途徑，培養(yǎng)學(xué)生“事業(yè)為重、奉獻(xiàn)為榮的價(jià)值取向，敢于創(chuàng)新、勇于爭(zhēng)先的工作精神，實(shí)事求是、團(tuán)結(jié)協(xié)作的工作作風(fēng)，不畏艱難、爭(zhēng)創(chuàng)一流的學(xué)術(shù)追求”，為祖國(guó)的科技事業(yè)和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)培養(yǎng)創(chuàng)新型人才。

三、科研誠(chéng)信教育的意義

科研誠(chéng)信教育涉及道德、制度和法律。因?yàn)椤翱蒲姓\(chéng)信問(wèn)題包含個(gè)人道德、制度和法律三個(gè)層面”，科研誠(chéng)信教育要在這三個(gè)層面著力，才能取得良效?？蒲姓\(chéng)信教育的意義，是科研誠(chéng)信教育在科技和教育事業(yè)上的地位和作用，對(duì)國(guó)家科技事業(yè)的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。“科研誠(chéng)信教育，是科技創(chuàng)新的前階，也是我們每時(shí)每刻都應(yīng)該遵守的做人的基本準(zhǔn)則”?？蒲姓\(chéng)信教育，能促使高校學(xué)生和科技人員在科技活動(dòng)中追求真理、實(shí)事求是、崇尚創(chuàng)新、開(kāi)放協(xié)作，弘揚(yáng)科學(xué)精神，遵守相關(guān)法律法規(guī)，恪守科學(xué)道德準(zhǔn)則，遵循科學(xué)共同體公認(rèn)的行為規(guī)范。

社會(huì)主義精神文明建設(shè)的重要組成部分，是保障科技創(chuàng)新的重要舉措，能維護(hù)科學(xué)的社會(huì)信譽(yù)、促進(jìn)科技事業(yè)發(fā)展，營(yíng)造良好科研環(huán)境，提升自主創(chuàng)新能力，為建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家提供合格的高質(zhì)量的人才。

科研誠(chéng)信教育，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和國(guó)際科技競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的需要，為保障我國(guó)科技事業(yè)健康發(fā)展提供道德保障?？萍寂c經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的關(guān)系日益密切，科研誠(chéng)信問(wèn)題愈益引起各國(guó)高度重視。我國(guó)廣大科技人員堅(jiān)持真理、開(kāi)拓創(chuàng)新、誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)、愛(ài)國(guó)奉獻(xiàn)，為國(guó)家科技事業(yè)發(fā)展和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)作出了突出貢獻(xiàn)。但是，由于我國(guó)相關(guān)法制不健全、體制機(jī)制不完善、道德觀念和行為規(guī)范教育不夠，加上個(gè)人自律不嚴(yán)等因素的影響，學(xué)術(shù)不端行為時(shí)有發(fā)生?？蒲姓\(chéng)信教育，對(duì)于防止急功近利、浮躁浮夸等不良學(xué)風(fēng)的滋長(zhǎng)，避免濫用學(xué)術(shù)權(quán)力等學(xué)術(shù)失范現(xiàn)象的發(fā)生，遏制偽造、篡改、抄襲、剽竊等科研不端行為的蔓延，起著十分重要的作用。

應(yīng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行科研誠(chéng)信理論和科研誠(chéng)信教育的研究和教學(xué)，制定并逐步完善科研規(guī)范，加強(qiáng)科研管理部門(mén)、高校和科研機(jī)構(gòu)之間的溝通合作，共同推進(jìn)我國(guó)科研誠(chéng)信基礎(chǔ)教育上質(zhì)量上水平。

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篇5

維護(hù)科研誠(chéng)信，防治科研不端行為，是一個(gè)備受人們關(guān)注的社會(huì)性議題[1]。深入揭示科研不端行為的本質(zhì)，掌握福建省科研不端行為的發(fā)生特點(diǎn)和最新動(dòng)態(tài)，對(duì)于福建省適時(shí)制定有效的政策措施，完善科技評(píng)價(jià)機(jī)制、凈化科研環(huán)境、遏制科研不端行為、推動(dòng)科技事業(yè)更好地服務(wù)福建科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展，具有十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、科研不端行為的本質(zhì)特征

綜合國(guó)內(nèi)外研究情況，本文認(rèn)為：科研不端行為，就是在科學(xué)技術(shù)研究活動(dòng)中違反科學(xué)精神、背離誠(chéng)信準(zhǔn)則，采取不正當(dāng)手段獲取直接、間接或潛在利益，擾亂正?？蒲谢顒?dòng)的行為。其本質(zhì)特征歸結(jié)為三個(gè)方面：

1、不真實(shí)的創(chuàng)造行為。主要表現(xiàn)在當(dāng)事者不付出或少付出科學(xué)創(chuàng)造勞動(dòng)，不經(jīng)過(guò)完整真實(shí)的科學(xué)創(chuàng)造過(guò)程，以虛假的事實(shí)、虛構(gòu)的科研活動(dòng)、不實(shí)的研究數(shù)據(jù)、抄襲的文章和偽造的項(xiàng)目申報(bào)材料應(yīng)對(duì)政府部門(mén)或科研管理、人力資源管理等機(jī)構(gòu)的相關(guān)審查，騙取組織和團(tuán)體的信任，從而獲得榮譽(yù)、地位和各種經(jīng)濟(jì)利益。

2、不正當(dāng)?shù)墨@取行為。主要表現(xiàn)為當(dāng)事者采取非正當(dāng)手段從科學(xué)研究、學(xué)術(shù)創(chuàng)作角度獲取榮譽(yù)、地位和經(jīng)濟(jì)利益；這些當(dāng)事者的共同特點(diǎn)，有的并無(wú)心或者無(wú)精力從事科研活動(dòng)，有的并不具備從事科研活動(dòng)的能力和水平，甚至有的根本就不是真正搞科研的人。

3、不公正的評(píng)價(jià)行為。主要表現(xiàn)在評(píng)價(jià)組織者和參與者不認(rèn)真系統(tǒng)地研究和分析科研活動(dòng)的層次性、復(fù)雜性和多樣性，不尊重科研工作者的創(chuàng)新創(chuàng)造勞動(dòng)，草率或有偏袒地從事科研評(píng)價(jià)活動(dòng)。一方面，作為評(píng)價(jià)組織者的政府部門(mén)和相關(guān)管理機(jī)構(gòu)在制度的設(shè)計(jì)、政策的制定與執(zhí)行中。另一方面，作為評(píng)價(jià)直接參與者和執(zhí)行者的評(píng)審專(zhuān)家受到人情的牽制和自身及團(tuán)體利益的誘導(dǎo)，出于直接、間接或潛在的利益沖突而做出違背客觀、準(zhǔn)確、公正的評(píng)價(jià)。二者交互作用的結(jié)果，導(dǎo)致學(xué)術(shù)研究從課題審批、經(jīng)費(fèi)安排、資源配置到成果評(píng)價(jià)，都或多或少喪失了公正和規(guī)范。

科研不端行為的發(fā)生和發(fā)展，不正當(dāng)?shù)墨@取是目的、是根源，不真實(shí)的創(chuàng)造是手段、是表征，不公正的評(píng)價(jià)則為行為不端者憑借不真實(shí)創(chuàng)造實(shí)現(xiàn)不正當(dāng)獲取提供了“營(yíng)養(yǎng)土”和“助推器”。

二、福建省科研不端行為的表現(xiàn)形式及原因分析

為深入分析福建省高校和科研單位的科研誠(chéng)信建設(shè)現(xiàn)狀，課題組對(duì)福建省部分高校和科研單位科研誠(chéng)信情況進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，參與的高校人員有99人，占34.9%；雖然由于經(jīng)費(fèi)和條件限制而致調(diào)查樣本偏少，但一定程度上說(shuō)明科研人員認(rèn)為我省科研不誠(chéng)信行為還比較普遍，已成為比較嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。

課題組對(duì)問(wèn)卷調(diào)查表進(jìn)行定性、定量的科學(xué)分析，認(rèn)為目前福建省高校和科研單位科研誠(chéng)信存在以下幾方面的問(wèn)題：

（一）表現(xiàn)形式

1、學(xué)術(shù)掛名。部分人身兼多個(gè)行政領(lǐng)導(dǎo)和學(xué)術(shù)職務(wù)，忙于行政工作，并無(wú)時(shí)間和精力從事科研活動(dòng)，但為了追逐職務(wù)、金錢(qián)、榮譽(yù)、地位，或?yàn)閳F(tuán)體與他人謀取學(xué)術(shù)利益，掛名從事科學(xué)研究和學(xué)術(shù)創(chuàng)作活動(dòng)。在問(wèn)卷調(diào)查中，對(duì)“課題申報(bào)過(guò)程中存在的主要學(xué)術(shù)不端行為”，有19.4%的人認(rèn)為“提供虛假個(gè)人信息”，43.3%的人認(rèn)為“偽造工作基礎(chǔ)、研究成果”，75.7%的人認(rèn)為“虛夸研究成果”，68.7%的人認(rèn)為“通過(guò)人情、關(guān)系、職務(wù)等手段優(yōu)先獲得申報(bào)信息”；對(duì)“目前科研課題評(píng)審、立項(xiàng)工作是否公正、公平、公開(kāi)”這個(gè)問(wèn)題，有17.4%的人回答“是”，26.9%的人回答“否”，回答“不知道”的占55.7%。調(diào)查數(shù)據(jù)說(shuō)明，大多數(shù)人認(rèn)為申報(bào)課題過(guò)程中利用職務(wù)、通過(guò)人情關(guān)系、虛夸研究成果等現(xiàn)象嚴(yán)重。

2、學(xué)術(shù)侵占。部分人利用權(quán)力和人脈獲取學(xué)術(shù)資源，再將任務(wù)分配學(xué)生、助手或?qū)⑵滢D(zhuǎn)包雇傭他人從事科研勞動(dòng)；部分人利用企業(yè)和基層技術(shù)人員的短板，以指導(dǎo)、合作為名，將基層技術(shù)人員和“土專(zhuān)家”的原創(chuàng)成果總結(jié)加工后據(jù)為己有；大多數(shù)人認(rèn)為自己沒(méi)有抄襲別人的論文，但同時(shí)又認(rèn)為許多人在拼湊論文，這說(shuō)明了部分人相當(dāng)矛盾復(fù)雜的心態(tài)。

3、學(xué)術(shù)虛夸。有的為了獲取科研開(kāi)發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，不經(jīng)過(guò)完整真實(shí)的科學(xué)創(chuàng)造勞動(dòng)，以虛構(gòu)的科研活動(dòng)、虛編的研究工作基礎(chǔ)、不實(shí)的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)，甚至委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行包裝，偽造項(xiàng)目申報(bào)材料，在政府相關(guān)部門(mén)的形式審查和專(zhuān)家評(píng)審中蒙混過(guò)關(guān)，騙取高分增加項(xiàng)目入圍機(jī)會(huì)。調(diào)查顯示，大多數(shù)人對(duì)科研成果評(píng)獎(jiǎng)持懷疑態(tài)度或不了解，說(shuō)明科研成果評(píng)獎(jiǎng)還不夠公開(kāi)、透明。

4、學(xué)術(shù)評(píng)判失準(zhǔn)。宏觀層面上，不論是對(duì)研究項(xiàng)目的目標(biāo)管理，還是對(duì)科技人員的考核評(píng)聘，有的制度設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單劃一、偏離實(shí)際，使得被考核者為達(dá)到數(shù)量指標(biāo)而不計(jì)真假，爭(zhēng)先恐后地去拉攏課題、發(fā)表文章。問(wèn)卷調(diào)查中，對(duì)“高校、科研單位職稱(chēng)評(píng)定、獎(jiǎng)金發(fā)放、人才選拔與主持或參與課題、發(fā)表文章相掛鉤是否合理”，2.1%的人回答“很合理”，39.0%的人回答“合理”，52.5%的人回答“不合理”，6.4%的人回答“非常不合理”。調(diào)查中，有51.1%的人認(rèn)為“評(píng)審過(guò)程就是走過(guò)場(chǎng)”，52.1%的人認(rèn)為“領(lǐng)導(dǎo)或者關(guān)系硬的人的課題都順利通過(guò)”。

（二）原因分析

1、評(píng)價(jià)制度不完善，導(dǎo)致弄虛作假現(xiàn)象屢禁不止。政府管理部門(mén)囿于人力、物力限制，評(píng)價(jià)規(guī)則推崇簡(jiǎn)潔明快和“一刀切”，使一些部門(mén)、研究機(jī)構(gòu)和個(gè)人為了獲得短期效益而急功近利，導(dǎo)致學(xué)術(shù)不誠(chéng)信。學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)制度改革的相對(duì)滯后，導(dǎo)致評(píng)價(jià)走樣、決策失準(zhǔn)、考核失真，使得學(xué)術(shù)研究從課題審批、經(jīng)費(fèi)安排到人才評(píng)價(jià)和資質(zhì)認(rèn)定，都不同程度地喪失科學(xué)評(píng)判的標(biāo)尺、偏離公平公正的本義。

2、資源配置方式不合理，助長(zhǎng)造假和浮夸學(xué)風(fēng)。從調(diào)查問(wèn)卷中看出，大多數(shù)人認(rèn)為高校和科研單位科研立項(xiàng)存在利用職務(wù)、關(guān)系等現(xiàn)象，科研資源主要由行政管理部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)者分配，職務(wù)越高越容易獲得課題等科研資源。行政權(quán)力機(jī)制的強(qiáng)勢(shì)導(dǎo)致了學(xué)術(shù)權(quán)力（權(quán)威）的行政化，出現(xiàn)所謂的“學(xué)術(shù)官僚化”、“官學(xué)一體化”現(xiàn)象，行政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)利用自己的職權(quán)及與上級(jí)部門(mén)建立關(guān)系，輕而易舉獲得科研資源，并作為科研立項(xiàng)的評(píng)定專(zhuān)家影響著項(xiàng)目的立項(xiàng)，從而造成科技資源分配過(guò)程的不平等與不公正現(xiàn)象，傷害了普通研究人員的積極性。

3、學(xué)術(shù)自律能力下降，破壞科學(xué)發(fā)展正常秩序。目前社會(huì)上對(duì)科學(xué)認(rèn)識(shí)程度還比較膚淺，雖然科學(xué)知識(shí)得到重視，但與科學(xué)道德一脈相承的科學(xué)方法、科學(xué)思想、科學(xué)精神還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有得到公眾理解，更談不上普及。此外，由于“官本位”文化造成的對(duì)權(quán)力的崇拜與屈從，一些人不擇手段地爭(zhēng)取名利與地位，擾亂了科學(xué)發(fā)展的正常秩序。

4、監(jiān)督體制缺失，致使趨利者鋌而走險(xiǎn)。目前福建省科技界對(duì)科研誠(chéng)信問(wèn)題還缺乏具體有力的監(jiān)督機(jī)制、約束機(jī)制和懲戒機(jī)制，使得很多違反科學(xué)道德的行為難以得到及時(shí)有效的認(rèn)定和制約，即使被發(fā)現(xiàn)也往往因?yàn)閼徒渲贫鹊娜蔽欢y以得到及時(shí)有效的懲處。

5、宣傳力度不大，助長(zhǎng)造假者膽大妄為。《國(guó)家科技計(jì)劃實(shí)施中科研不端行為處理辦法（試行）》已于2006年。當(dāng)科研不端使你利益遭到損失時(shí)，你會(huì)如何選擇？39.9%的人回答“維護(hù)誠(chéng)信”，58.2%的人回答“無(wú)可奈何”，1.9%的人回答“采用其相同的行為施與在他人身上”。調(diào)查說(shuō)明，高校、科研單位對(duì)《辦法》宣傳落實(shí)力度不夠，大多數(shù)人對(duì)《辦法》不熟悉，對(duì)科研不端行為處理不嚴(yán)厲。科研人員維權(quán)渠道不暢，維權(quán)信心不足。

三、福建省科研不端行為的治理對(duì)策

福建省治理科研不端行為，要堅(jiān)持教育引導(dǎo)、制度規(guī)范、監(jiān)督約束并重的原則，不斷推進(jìn)科研誠(chéng)信體系建設(shè)。政府部門(mén)加強(qiáng)統(tǒng)籌與管理，科技機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和企業(yè)承擔(dān)教育、監(jiān)督和懲戒的主要責(zé)任，科技社團(tuán)發(fā)揮規(guī)范制定和行為約束方面的積極作用，科技人員和科研共同體嚴(yán)格自律、互勵(lì)共勉，進(jìn)一步完善科研誠(chéng)信相關(guān)的科研管理制度體系。

（一）構(gòu)建科學(xué)的科技評(píng)價(jià)體系

科技評(píng)價(jià)指標(biāo)是科技工作者的重要導(dǎo)向。目前我省科技評(píng)價(jià)制度尚不完善，在具體評(píng)價(jià)工作中還存在著重?cái)?shù)量不重質(zhì)量、重名望不重實(shí)績(jī)、重論文不重工作水平、重短期成果不重長(zhǎng)遠(yuǎn)積累、重設(shè)施改善不重人才隊(duì)伍建設(shè)等問(wèn)題。因此，必須遵循科技創(chuàng)新的內(nèi)在規(guī)律，加快構(gòu)建科學(xué)的科技評(píng)價(jià)體系，遏制學(xué)術(shù)不端行為。一要實(shí)行透明、公正的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。在學(xué)術(shù)方面，各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)正確引導(dǎo)，宏觀管理、監(jiān)督學(xué)術(shù)資源的使用，使得有限的學(xué)術(shù)資源發(fā)揮最大的效益，嚴(yán)厲懲治學(xué)術(shù)不誠(chéng)信行為。二要完善項(xiàng)目立項(xiàng)前評(píng)估機(jī)制。深化行政審批制度和科技計(jì)劃管理體制改革，對(duì)項(xiàng)目技術(shù)的穩(wěn)妥性、政策的妥當(dāng)性、經(jīng)濟(jì)性和相關(guān)派生效果進(jìn)行定量、定性分析后，由科技管理部門(mén)以科技需求為導(dǎo)向，在依托專(zhuān)家評(píng)估意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，充分考慮基礎(chǔ)研究活動(dòng)的特殊規(guī)律，確保項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性和政策導(dǎo)向。三要建立項(xiàng)目后評(píng)估制度。對(duì)獲得省級(jí)科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)以上的計(jì)劃內(nèi)科技項(xiàng)目，以及得到應(yīng)用技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)資金支持的科技計(jì)劃項(xiàng)目，在科技項(xiàng)目在驗(yàn)收結(jié)題后應(yīng)用一段時(shí)間（一般在兩年之后），由評(píng)估單位通過(guò)對(duì)比分析，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)項(xiàng)目的綜合成效，使有限的應(yīng)用技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)資金發(fā)揮更大的作用，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

（二）建立可行的科研誠(chéng)信體系

實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略，關(guān)鍵是要使科技創(chuàng)新成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要驅(qū)動(dòng)力，而實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新的首要前提是“科研誠(chéng)信”，因此，福建加快科研誠(chéng)信體系建設(shè)已刻不容緩。一要建立科研誠(chéng)信評(píng)審機(jī)制。福建省科研誠(chéng)信的管理機(jī)制建設(shè)應(yīng)在借鑒國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)信用評(píng)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)可和監(jiān)管，主動(dòng)將其納入到科研誠(chéng)信的建設(shè)范疇中。二要完善科研誠(chéng)信保證體系?？蒲谢顒?dòng)應(yīng)當(dāng)簽署遵守有關(guān)科研誠(chéng)信規(guī)范的承諾，加強(qiáng)對(duì)履行承諾的監(jiān)督，將科研人員履行承諾的情況，記入科研誠(chéng)信檔案，作為基礎(chǔ)信息納入科技信用管理體系。三要健全科研誠(chéng)信信息網(wǎng)絡(luò)。目前誠(chéng)信信息仍存在各部門(mén)與部門(mén)之間、部門(mén)與地方之間缺乏共享機(jī)制和各部門(mén)、各地方相互分割、封閉的信用信息系統(tǒng)等現(xiàn)象，嚴(yán)重阻礙科研誠(chéng)信機(jī)制的建立。

（三）培養(yǎng)良好的學(xué)術(shù)探討精神

科研誠(chéng)信和學(xué)風(fēng)建設(shè)已在科技界形成高度共識(shí)，作為一件大事擺在科技工作的突出位置。各有關(guān)方面要按照職責(zé)分工，找準(zhǔn)自身定位，下大力氣落實(shí)好、完善好各項(xiàng)措施，培養(yǎng)良好的學(xué)術(shù)探討精神。一要營(yíng)造開(kāi)放包容的學(xué)術(shù)氛圍。在進(jìn)行學(xué)術(shù)打假的同時(shí)，要嚴(yán)格區(qū)分學(xué)術(shù)不端與正常引用借鑒前人研究成果的界限，提倡不同觀點(diǎn)的爭(zhēng)論，避免打假的濫用窒息學(xué)術(shù)自由、影響學(xué)術(shù)繼承、阻礙學(xué)術(shù)創(chuàng)新，從而營(yíng)造開(kāi)放包容、鼓勵(lì)創(chuàng)新、嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的學(xué)術(shù)氛圍。二要培養(yǎng)獨(dú)立和科學(xué)的創(chuàng)新思維[2]。學(xué)術(shù)創(chuàng)新是學(xué)術(shù)的生命，學(xué)術(shù)研究必須標(biāo)新立異、卓爾不群，別具慧眼、獨(dú)樹(shù)一幟，提出新思想和新觀點(diǎn)。三要樹(shù)立責(zé)任意識(shí)和獨(dú)立人格。學(xué)術(shù)創(chuàng)新需要一定的外部條件，諸如自由而寬松的政治和文化氛圍，必要的經(jīng)濟(jì)支持，健全的信息資料等。

（四）加強(qiáng)完善的誠(chéng)信法制建設(shè)

要把科研誠(chéng)信立法納入科技法律體系建設(shè)，加強(qiáng)誠(chéng)信規(guī)范與法律法規(guī)之間的銜接，充實(shí)和完善現(xiàn)行法律體系的有關(guān)條款，逐步建立起具有穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性的科研誠(chéng)信法律法規(guī)與制度體系，嚴(yán)懲科研不誠(chéng)信行為。一要完善法律體系。要盡快建立懲治學(xué)術(shù)不誠(chéng)信的法律法規(guī)，或在現(xiàn)有的相關(guān)法律法規(guī)，如在研究制定《著作權(quán)法》、《專(zhuān)利法》、《國(guó)家科技計(jì)劃實(shí)施中科研不端行為處理辦法（試行）》等實(shí)施條例或?qū)嵤┘?xì)則中加入懲治學(xué)術(shù)不誠(chéng)信的相關(guān)條款，確保懲治學(xué)術(shù)不誠(chéng)信有法可依。二要建立懲戒機(jī)制。通過(guò)深化科研體制改革，在高校和科研院所成立治理學(xué)術(shù)不端行為的常設(shè)機(jī)構(gòu)，擬定懲處學(xué)術(shù)不端行為的制度細(xì)則，建立相關(guān)學(xué)術(shù)紀(jì)律仲裁的行業(yè)規(guī)范，組織有關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行匿名審查，并公開(kāi)調(diào)查結(jié)果，公開(kāi)處罰決定，營(yíng)造高校和科研院所更多的學(xué)術(shù)獨(dú)立空間。三要加強(qiáng)輿論監(jiān)督。加強(qiáng)學(xué)術(shù)活動(dòng)的輿論監(jiān)督，建立信用信息公開(kāi)披露制度，對(duì)高校、研究機(jī)構(gòu)等學(xué)術(shù)領(lǐng)域的違規(guī)違法行為，要實(shí)事求是、客觀公正、講究方法地進(jìn)行披露，形成有效的失信約束力量，使失信者的具體失信行為轉(zhuǎn)化為對(duì)全社會(huì)的失信，讓失信者一處失信，處處受制，失信成本大大提高，讓學(xué)術(shù)造假者得到相應(yīng)的懲罰，保證科研工作的公平、公正和公開(kāi)。

（五）開(kāi)展系統(tǒng)的科研誠(chéng)信宣傳

針對(duì)當(dāng)前部分科研人員的誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)的現(xiàn)象，各部門(mén)要加強(qiáng)科研誠(chéng)信的宣傳力度，讓更多的科研人員和社會(huì)各界人士認(rèn)識(shí)到治理科研失信的重要性、緊迫性。一要廣泛宣傳。各部門(mén)要充分重視科研誠(chéng)信建設(shè)，加強(qiáng)科學(xué)道德規(guī)范和誠(chéng)信教育工作，認(rèn)真組織，周密部署，充分利用網(wǎng)站、簡(jiǎn)報(bào)等宣傳載體，刊登開(kāi)展科研誠(chéng)信活動(dòng)的意義和內(nèi)容，并開(kāi)設(shè)專(zhuān)欄，連續(xù)介紹科研誠(chéng)信的案例及實(shí)用知識(shí)，在全省范圍內(nèi)掀起一次科研誠(chéng)信宣傳教育活動(dòng)新，進(jìn)一步維護(hù)科研活動(dòng)的健康氛圍。二要強(qiáng)化教育。鼓勵(lì)開(kāi)展多種形式的學(xué)習(xí)、輔導(dǎo)、交流、研討等活動(dòng)，結(jié)合典型案例分析和道德楷模教育，將科研誠(chéng)信教育作為本專(zhuān)科學(xué)生和研究生教育的必修內(nèi)容和科技人員繼續(xù)教育的重要內(nèi)容，著力提高青年學(xué)生和科技人員的科學(xué)道德素養(yǎng)，弘揚(yáng)尊重科學(xué)、求真務(wù)實(shí)的精神，增強(qiáng)科研人員誠(chéng)信意識(shí)和自我約束、自我管理能力。三要加強(qiáng)交流。積極開(kāi)展與國(guó)際組織、國(guó)家部委和先進(jìn)省市在科研誠(chéng)信建設(shè)方面的交流與合作，積極參與科研行為規(guī)范和科研誠(chéng)信規(guī)范的研究制定，共同遏制科技創(chuàng)新活動(dòng)中的各種不端行為。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

中圖分類(lèi)號(hào)：C829.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-7712 (2012) 06-0051-01

依照經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，一個(gè)過(guò)于依賴(lài)關(guān)系管理的社會(huì)，由于社會(huì)資源（利益）對(duì)利益相關(guān)方的不正當(dāng)輸送，導(dǎo)致社會(huì)管理的不公開(kāi)、不公正、不公平，會(huì)滋生出一批專(zhuān)靠社會(huì)資源供養(yǎng)的“食利”階層。據(jù)媒體披露，我國(guó)真正用于科研的經(jīng)費(fèi)僅占四成，許多資源流失于項(xiàng)目外。一些“項(xiàng)目老板”打著搞科研的晃子，巧立名目、重復(fù)立項(xiàng)，騙取科三費(fèi)搞“暗箱操作”，為打通“環(huán)節(jié)”，不惜“跑部錢(qián)進(jìn)”，“圈錢(qián)致富”一時(shí)甚囂塵上，利用的正是科研管理“事前無(wú)根據(jù)、事后無(wú)監(jiān)督”的疏漏。有限科技經(jīng)費(fèi)，不能發(fā)揮功效，用在“刀刃”上，造成我們科技發(fā)展后勁不足，社會(huì)經(jīng)濟(jì)上升乏力，產(chǎn)業(yè)空心化的嚴(yán)重惡果。

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)意味著快速的經(jīng)濟(jì)變革。上述種種亂象暴露了現(xiàn)行的政治體制、社會(huì)管理無(wú)法適應(yīng)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。今年達(dá)沃斯論壇上，溫總理就政治體制改革問(wèn)題，提出堅(jiān)持依法治國(guó)、推進(jìn)社會(huì)公平正義、維護(hù)司法公正、保障人民的民利、堅(jiān)決反對(duì)腐敗的五點(diǎn)方針。就科技管理言，我們要認(rèn)真反思當(dāng)前科技管理體制、運(yùn)行模式中，不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的種種弊端，認(rèn)清科技體制改革的迫切和艱巨。因此，應(yīng)當(dāng)從體制制度、科研誠(chéng)信建設(shè)、科技查新機(jī)制等方面進(jìn)行改進(jìn)。

第一、在制度建設(shè)上，堅(jiān)持改革從完善體制和制度入手?？萍剂㈨?xiàng)、科研經(jīng)費(fèi)劃撥、成果評(píng)獎(jiǎng)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，沿襲著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，步入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，管理模式滯后于形勢(shì)要求，我們要因時(shí)而變、因勢(shì)利導(dǎo)，敢于直面新情況、新問(wèn)題。

要依法治國(guó)，嚴(yán)格地遵照于憲法和法律框架內(nèi)為辦事原則，杜絕以黨代政，權(quán)力絕對(duì)化和權(quán)力過(guò)分集中的現(xiàn)象，減少政府對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)干預(yù)。

深化科技和經(jīng)濟(jì)體制改革，加強(qiáng)科技計(jì)劃管理各項(xiàng)規(guī)章制度項(xiàng)層設(shè)計(jì)的重構(gòu)和重建，頂層設(shè)計(jì)要科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)資源的有效配置。盡快落實(shí)制定有關(guān)科研立項(xiàng)、審批、經(jīng)費(fèi)使用、監(jiān)管責(zé)任完整的法律法規(guī)，實(shí)現(xiàn)理念和管理方式的切實(shí)轉(zhuǎn)變，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求?？蒲辛㈨?xiàng)要圍繞國(guó)家戰(zhàn)略目標(biāo)，按照重點(diǎn)領(lǐng)域、研究方向公開(kāi)征集，不應(yīng)受限于具體技術(shù)路線、具體任務(wù)指標(biāo)的過(guò)多規(guī)定。完善項(xiàng)目評(píng)審環(huán)節(jié)，改變過(guò)去僅由部門(mén)和地方科技管理部門(mén)單一推薦的方式，增加行業(yè)協(xié)會(huì)、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟、國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、國(guó)家工程技術(shù)研究中心、國(guó)家高新區(qū)、農(nóng)業(yè)科技園、可持續(xù)發(fā)展實(shí)驗(yàn)區(qū)等推薦渠道。針對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問(wèn)題，實(shí)行項(xiàng)目承擔(dān)單位法人責(zé)任制，調(diào)整和規(guī)范了課題經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍，增加人員激勵(lì)性費(fèi)用支出，尤其是對(duì)直接參與研究人員勞務(wù)費(fèi)用作相應(yīng)安排?？蒲姓n題的立項(xiàng)、中期評(píng)估和結(jié)題驗(yàn)收結(jié)果要進(jìn)行公示，以接受社會(huì)監(jiān)督。

第二、在誠(chéng)信建設(shè)上，加強(qiáng)科技誠(chéng)信建設(shè)，營(yíng)造自主創(chuàng)新的良好氛圍。著眼點(diǎn)放在重塑社會(huì)誠(chéng)信的基礎(chǔ)工作上：即提高人的素質(zhì)、建立誠(chéng)信制度。

“最優(yōu)秀的進(jìn)政府、次優(yōu)秀的華爾街、三類(lèi)的搞科研”，美國(guó)之所以在政治、經(jīng)濟(jì)、科技、文化領(lǐng)域中，不斷創(chuàng)造輝煌和奇跡。除完善制度保障外，在公共社會(huì)管理中，重視吸收社會(huì)精英階層“入伙”共同參與管理，反觀我們的公務(wù)員“入口”管理，以市級(jí)科技行政管理，多為安置干的政治需要，其文化素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平顯然無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)升級(jí)的形勢(shì)要求，甭說(shuō)更高的職業(yè)水準(zhǔn)（社會(huì)誠(chéng)信）要求了。因此，要維系社會(huì)諸多領(lǐng)域的高效率運(yùn)轉(zhuǎn)，強(qiáng)化對(duì)公務(wù)員用人機(jī)制的探索研究，注重吸引社會(huì)精英--將心系天下蒼生，兼具戰(zhàn)略眼光的有識(shí)之士，納入主體社會(huì)管理隊(duì)伍中，抓緊落實(shí)政府公務(wù)員用人制度改革，完善“入口”“出口”機(jī)制及其糾錯(cuò)機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)公務(wù)員法律法規(guī)自我約束，提高管理者誠(chéng)實(shí)守信素質(zhì)教育，建立信用評(píng)估數(shù)據(jù)庫(kù)，是搞好科技管理工作的客觀要求，對(duì)打造誠(chéng)實(shí)守信社會(huì)，根除“暗箱操作”等學(xué)術(shù)不端和科技腐敗行為的基礎(chǔ)性工作。

完善制度應(yīng)以文化和價(jià)值觀的持續(xù)改善和優(yōu)化為前提，我們應(yīng)以全球高度、國(guó)際視角，廣泛地學(xué)習(xí)和借鑒西方文明社會(huì)契約精神為主流精神的先進(jìn)文化，大力弘揚(yáng)先進(jìn)文化，開(kāi)展誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法公民價(jià)值觀教育，營(yíng)造誠(chéng)實(shí)守信的良好社會(huì)環(huán)境。科技進(jìn)步需要技術(shù)創(chuàng)新，科學(xué)管理需要制度創(chuàng)新。改革科技計(jì)劃管理體制、完善科技評(píng)價(jià)制度、建立科技信用數(shù)據(jù)庫(kù)，圍繞提高科技管理的公開(kāi)性和透明度，加強(qiáng)與科技誠(chéng)信建設(shè)有關(guān)的制度建設(shè)，全面建立對(duì)科技不端行為的預(yù)防和監(jiān)督體系。只有從制度、宣傳、落實(shí)監(jiān)督等方面大力推動(dòng)科研道德建設(shè)，通過(guò)科技管理改革、部門(mén)聯(lián)席會(huì)議溝通機(jī)制等措施加以落實(shí)。才能從源頭懲治和預(yù)防學(xué)術(shù)不端行為的蔓延。

第三、科技查新上，要提高對(duì)查新工作的重視。科技管理應(yīng)充分借鑒科技查新作為“情報(bào)評(píng)價(jià)”的功能，充分發(fā)揮其參謀輔政作用，以嚴(yán)謹(jǐn)情報(bào)分析為依據(jù)，為專(zhuān)家評(píng)議提供全面、準(zhǔn)確的“鑒證性客觀依據(jù)”，嚴(yán)格遵守科技查新科學(xué)、客觀、公正、準(zhǔn)確的工作要求，認(rèn)真履職。增強(qiáng)科技查新工作的權(quán)威性、可信度，誠(chéng)信度、美譽(yù)度，提高科技查新的社會(huì)存在性，使其能夠早日擔(dān)當(dāng)起“攔網(wǎng)”之重任。提高科技管理水平，遏制學(xué)術(shù)腐敗和不端行為，減少管理者工作的失誤。

篇7

“但是對(duì)學(xué)術(shù)誠(chéng)信問(wèn)題的判定，涉及到復(fù)雜艱深的學(xué)術(shù)問(wèn)題，必須通過(guò)健全的組織、規(guī)范的程序進(jìn)行調(diào)查和處理。”科技部副部長(zhǎng)尚勇說(shuō)，此次制定和《處理辦法》，就是將把對(duì)科研不端行為的調(diào)查和處理納入法制化的軌道，有效地預(yù)防和懲治科研不端行為。

篇8

1991年中國(guó)建立注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試制度，短短20余年，我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全科合格人數(shù)已達(dá)16萬(wàn)，可見(jiàn)我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展迅速。

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段。第一階段從誕生到初具規(guī)模階段。1918年北洋政府農(nóng)商部頒布了我國(guó)第一部注冊(cè)會(huì)計(jì)師法《會(huì)計(jì)師暫行章程》，同年批準(zhǔn)著名會(huì)計(jì)學(xué)家謝霖先生為中國(guó)的第一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師，由其創(chuàng)辦“正則會(huì)計(jì)師事務(wù)所”也獲批準(zhǔn)成立。1927年，民國(guó)政府規(guī)定會(huì)計(jì)師由財(cái)政部管轄，此后直到會(huì)計(jì)師改制的很長(zhǎng)一段時(shí)期注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性受到一定影響。1991年建立注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試制度，在此之前，注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格是通過(guò)考核而不是考試取得，考核取得執(zhí)業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的人員素質(zhì)、知識(shí)結(jié)構(gòu)參差不齊。考試制度實(shí)施以后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員素質(zhì)逐步提高，更加注重行業(yè)的服務(wù)質(zhì)量。

第二階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)注重文化建設(shè)，在數(shù)量和質(zhì)量上有了很大的提升。在此階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)內(nèi)部進(jìn)行了清理整頓工作，了一系列獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性加強(qiáng)，并且強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信建設(shè)，建立行業(yè)誠(chéng)信檔案制度；同時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所聯(lián)合合并，實(shí)現(xiàn)規(guī)模上水平，為推進(jìn)會(huì)計(jì)師行業(yè)國(guó)際化提供條件。

第三階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)朝著做大做強(qiáng)，向國(guó)際化的目標(biāo)邁進(jìn)。2005年起，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)提出國(guó)際化的目標(biāo)，并且結(jié)合中國(guó)實(shí)際，與國(guó)際趨同的新審計(jì)準(zhǔn)則體；同時(shí)建立行業(yè)誠(chéng)信信息監(jiān)控系統(tǒng)，重點(diǎn)治理行業(yè)內(nèi)部低價(jià)惡性競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，構(gòu)建和諧會(huì)計(jì)師行業(yè)。

從中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的發(fā)展歷程看出，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)根據(jù)中國(guó)的實(shí)際國(guó)情，逐步完善自身機(jī)制，數(shù)量和規(guī)模有了質(zhì)的躍進(jìn)，逐步進(jìn)入規(guī)范化的良性發(fā)展渠道，向國(guó)際水平邁進(jìn)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)初具規(guī)模以后，發(fā)展的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到以誠(chéng)信為本的文化建設(shè)上。行業(yè)文化是一種理念，一種凝聚力，一種軟實(shí)力，決定著行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展方向。好的文化可以形成一種向心力，促使行業(yè)良性發(fā)展。注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)要做大做強(qiáng)，走出國(guó)門(mén)與國(guó)際接軌趨同，必須重視文化建設(shè)。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)文化建設(shè)的核心是誠(chéng)信建設(shè)。誠(chéng)信建設(shè)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)文化建設(shè)的靈魂所在，是行業(yè)生存發(fā)展的基石。注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)必須堅(jiān)持“誠(chéng)信立業(yè)，誠(chéng)信育人，誠(chéng)信辦所，誠(chéng)信執(zhí)業(yè)”的發(fā)展理念，才能做大做強(qiáng)！而且行業(yè)的誠(chéng)信與每個(gè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的誠(chéng)信戚戚相關(guān)，只有每個(gè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中都以誠(chéng)信的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，行業(yè)才能形成誠(chéng)信的大氛圍，才能順利開(kāi)展工作，所以誠(chéng)信建設(shè)需要從自我做起，人人以誠(chéng)信自律。當(dāng)然，誠(chéng)信建設(shè)也需要行業(yè)做出監(jiān)督，2008年，建立了行業(yè)誠(chéng)信信息監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的誠(chéng)信進(jìn)行監(jiān)控——誠(chéng)信者受到社會(huì)的信任和尊重，失信者聲譽(yù)掃地，最終退出行業(yè)。2013年中注協(xié)在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)開(kāi)展“誠(chéng)信文化建設(shè)年”活動(dòng)，狠抓誠(chéng)信建設(shè)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有堅(jiān)持誠(chéng)信原則，才能獨(dú)立、客觀、專(zhuān)業(yè)的完成工作，提供高質(zhì)量的鑒證服務(wù)，真正實(shí)現(xiàn)“經(jīng)濟(jì)警察”的職責(zé)。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師誠(chéng)信執(zhí)業(yè)是以具有勝任能力為保障的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有具備勝任能力才能客觀、公平、獨(dú)立執(zhí)業(yè)，才能更好地服務(wù)客戶(hù)服務(wù)社會(huì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)是知識(shí)密集型行業(yè)，需要接觸各行各業(yè)，知識(shí)更新很快，不斷有新的會(huì)計(jì)法規(guī)會(huì)計(jì)制度出現(xiàn)。隨著新生事物的涌現(xiàn)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)不斷與國(guó)際接軌，面臨的新問(wèn)題新現(xiàn)象越來(lái)越多，注冊(cè)會(huì)計(jì)師要善于分析應(yīng)對(duì)，變被動(dòng)學(xué)習(xí)為主動(dòng)學(xué)習(xí)，形成良好的行業(yè)氛圍，只有這樣注冊(cè)會(huì)計(jì)師才能誠(chéng)信執(zhí)業(yè)，行業(yè)地位才能提升，行業(yè)才能做大做強(qiáng)，才能真正實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌。

構(gòu)建誠(chéng)信注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)最終目的是為了構(gòu)建和諧行業(yè)和更好服務(wù)社會(huì)，這也是注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的基本精神。現(xiàn)在整個(gè)社會(huì)都在倡導(dǎo)和諧理念，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)作為其中一份子也不例外，實(shí)際上，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)自身的發(fā)展，更需要和諧，其必將成為和諧社會(huì)的受益者。

一個(gè)和諧的注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)，離不開(kāi)行業(yè)內(nèi)部的和諧。行業(yè)內(nèi)部的各事務(wù)所是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，在提供同樣服務(wù)的情況下，就會(huì)出現(xiàn)低價(jià)惡性競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象。各事務(wù)所只顧眼前利益，惡性競(jìng)爭(zhēng)，最終害人又害己，行業(yè)得不到發(fā)展，事務(wù)所也得不到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為了行業(yè)的健康有序發(fā)展，財(cái)政部采取了一定措施，規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所收費(fèi)行為、遏制低價(jià)惡性競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象。例如，2011年財(cái)政部逐步建立低價(jià)惡性競(jìng)爭(zhēng)預(yù)警機(jī)制，對(duì)在收費(fèi)方面被舉報(bào)投訴或預(yù)警提示較多的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，財(cái)政部門(mén)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)將其列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象。會(huì)計(jì)師事務(wù)所同處一個(gè)行業(yè)，各事務(wù)所之間榮辱與共，既是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，更是合作伙伴，要維護(hù)好整個(gè)行業(yè)的形象和名譽(yù)。事務(wù)所之間的競(jìng)爭(zhēng)要以提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，高質(zhì)量的產(chǎn)品為基礎(chǔ)，相互交流好的方法和經(jīng)驗(yàn)，積極應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的新問(wèn)題新情況，真正融入到行業(yè)中去，以行業(yè)和諧長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展為目標(biāo)。

一個(gè)和諧的注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)，離不開(kāi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部人與人之間的和諧。注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)是一個(gè)比較特殊的行業(yè)，其主要資本就是人才。事務(wù)所要做到人盡其才，才盡其用，建立合理的用人機(jī)制，為每位注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供一個(gè)良好的發(fā)展平臺(tái)，使其發(fā)揮最大才能，使其人生價(jià)值得到體現(xiàn)。當(dāng)然了，注冊(cè)會(huì)計(jì)師之間也要坦誠(chéng)相待，友好相處，形成一個(gè)輕松愉悅的工作氛圍，可以更好的提高工作效率。人與人之間和諧了，整個(gè)行業(yè)和諧了，我們的“大家”也會(huì)加快和諧的步伐。

構(gòu)建和諧注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)，加快社會(huì)和諧的腳步，最終目的是為了更好地服務(wù)社會(huì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)屬于服務(wù)行業(yè)，從其所服務(wù)的客戶(hù)處收取業(yè)務(wù)報(bào)酬，但其所服務(wù)的最終對(duì)象卻是整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)與社會(huì)公眾。注冊(cè)會(huì)計(jì)師履行好“經(jīng)濟(jì)警察”的職責(zé)，必須以誠(chéng)信為本，和諧發(fā)展，服務(wù)社會(huì)。隨著社會(huì)的發(fā)展，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍不斷延伸，從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)向社會(huì)管理和經(jīng)濟(jì)體制改革領(lǐng)域拓展，涉及到經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，而且注冊(cè)會(huì)計(jì)師服務(wù)社會(huì)的職能日益得到政府、社會(huì)和市場(chǎng)認(rèn)可。近幾年來(lái)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)受到政府委托，在政府采購(gòu)執(zhí)行情況、小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理，“三農(nóng)”資金使用情況，科研單位、高校院所的國(guó)有資金，科研經(jīng)費(fèi)使用情況的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)中，出具審計(jì)報(bào)告，具有很強(qiáng)的說(shuō)服力。而且注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)馬上要參與政府“三公”經(jīng)費(fèi)審計(jì)，“經(jīng)濟(jì)警察”的職能進(jìn)一步得到詮釋。一些地方出租車(chē)調(diào)價(jià)、小區(qū)物業(yè)管理等事關(guān)民生的項(xiàng)目，注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)也參與其中。注冊(cè)會(huì)計(jì)師正在利用其專(zhuān)業(yè)知識(shí)服務(wù)社會(huì)，利用其獨(dú)立的“中介”身份推進(jìn)社會(huì)的和諧發(fā)展。

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)要做大做強(qiáng)，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，走出國(guó)門(mén)，與國(guó)際接軌，必須誠(chéng)信為本，和諧發(fā)展，更好地服務(wù)大眾，服務(wù)社會(huì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展歷程.河南日?qǐng)?bào)[N].2010-01-28 http：///hnrb/html

篇9

重視學(xué)術(shù)規(guī)范教育。教育是加強(qiáng)學(xué)風(fēng)和學(xué)術(shù)道德建設(shè)的基礎(chǔ)。對(duì)學(xué)術(shù)規(guī)范的無(wú)知和意識(shí)薄弱是導(dǎo)致學(xué)術(shù)失范的重要原因。2008年年底發(fā)生的“賀海波論文事件”對(duì)于浙江大學(xué)教訓(xùn)深刻。之后我們舉一反三，強(qiáng)化誠(chéng)信是為人之道、學(xué)術(shù)之本，科學(xué)道德和學(xué)術(shù)規(guī)范教育已經(jīng)成為教師崗前培訓(xùn)和學(xué)生學(xué)業(yè)教育的必備一課。

篇10

[中圖分類(lèi)號(hào)] F233 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)]1006-5024(2006)11-0179-03

[作者簡(jiǎn)介] 王有志，山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院工商管理學(xué)院黨總支書(shū)記、副教授，研究方向?yàn)樗枷胝谓逃?、管理學(xué)。(山東 濟(jì)南 250014)

所謂會(huì)計(jì)誠(chéng)信，包含兩個(gè)方面的含義，一是行為人在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)的態(tài)度誠(chéng)實(shí)；二是行為人在提供會(huì)計(jì)信息時(shí)遵守會(huì)計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則和制度。會(huì)計(jì)誠(chéng)信是和諧社會(huì)信用體系建設(shè)的重要組成部分。近年來(lái)，曝光的一系列會(huì)計(jì)舞弊欺詐案件使會(huì)計(jì)業(yè)的公信力受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，是構(gòu)建和諧社會(huì)的重大隱患。如何重建會(huì)計(jì)行業(yè)誠(chéng)信就成為我們面臨的緊迫問(wèn)題，也是構(gòu)建和諧社會(huì)、健全社會(huì)信用體系的一項(xiàng)艱巨任務(wù)。

一、會(huì)計(jì)誠(chéng)信體系建設(shè)在構(gòu)建和諧社會(huì)中具有重大意義

1.會(huì)計(jì)誠(chéng)信體系建設(shè)是和諧社會(huì)的重要內(nèi)容。十六屆四中全會(huì)提出了構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)重要戰(zhàn)略舉措，其中的本質(zhì)要求就有健全適合我國(guó)國(guó)情的社會(huì)信用體系，達(dá)到加快構(gòu)建和諧社會(huì)的目的。會(huì)計(jì)業(yè)作為誠(chéng)信行業(yè)，從20世紀(jì)90年代初便不斷致力于會(huì)計(jì)誠(chéng)信建設(shè)，但是，會(huì)計(jì)誠(chéng)信問(wèn)題始終沒(méi)有根本解決。會(huì)計(jì)誠(chéng)信就是所有會(huì)計(jì)人員必須以誠(chéng)信為本，操守為重，遵循準(zhǔn)則，不做假賬，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、可靠。應(yīng)該說(shuō)，會(huì)計(jì)誠(chéng)信表達(dá)了會(huì)計(jì)行業(yè)對(duì)社會(huì)的一種基本承諾，是和諧社會(huì)信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容。

2.會(huì)計(jì)誠(chéng)信體系建設(shè)是和諧社會(huì)的必然要求。保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠是會(huì)計(jì)從業(yè)人員的基本職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則。但是，伴隨“銀廣廈”事件、“藍(lán)田股份”事件的出現(xiàn)，會(huì)計(jì)造假、會(huì)計(jì)信息失真的現(xiàn)象卻愈演愈烈。黨的十六屆三中全會(huì)指出：“以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會(huì)信用制度，是建設(shè)現(xiàn)代市場(chǎng)體系的必要條件”。如果會(huì)計(jì)誠(chéng)信問(wèn)題得不到解決，其“不和諧”因素必然會(huì)阻礙和諧社會(huì)誠(chéng)信體系的建設(shè)。

3.會(huì)計(jì)誠(chéng)信體系建設(shè)是和諧社會(huì)的思想體現(xiàn)。和諧社會(huì)的六個(gè)內(nèi)涵是：民主法治、公平正義、誠(chéng)信友愛(ài)、充滿(mǎn)活力、安定有序、人和自然和諧相處。而會(huì)計(jì)的和諧包括會(huì)計(jì)制度的和諧，即秩序和法制的統(tǒng)一；會(huì)計(jì)目標(biāo)的和諧，即理想和多元的統(tǒng)一；人與人之間、人與世界的和諧，即公平和誠(chéng)信的統(tǒng)一，合作和寬容的統(tǒng)一，可持續(xù)發(fā)展的統(tǒng)一。因此，會(huì)計(jì)誠(chéng)信的體系是和諧社會(huì)思想的體現(xiàn)，它只有融入于整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)中才能得到發(fā)展。

二、會(huì)計(jì)誠(chéng)信體系不和諧因素的原因分析

1.信息不對(duì)稱(chēng)是產(chǎn)生前提。信息不對(duì)稱(chēng)是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活動(dòng)主體具有不相同的信息。如果會(huì)計(jì)信息是對(duì)稱(chēng)的，會(huì)計(jì)信息的提供者與會(huì)計(jì)信息的使用者對(duì)信息的了解和掌握程度相同，虛假的會(huì)計(jì)信息就很容易被識(shí)破，那么就談不上會(huì)計(jì)失信問(wèn)題。但是，現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)并非是一個(gè)有效市場(chǎng)，信息不對(duì)稱(chēng)始終存在。因此，信息不對(duì)稱(chēng)是會(huì)計(jì)信息制造者提供虛假會(huì)計(jì)信息的前提，從而也成為會(huì)計(jì)誠(chéng)信不和諧的前提。

2.公司治理結(jié)構(gòu)不完善是根本原因

(1)股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，股東大會(huì)形同虛設(shè)。2005年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：從當(dāng)前各類(lèi)非流通股股東持股數(shù)量占非流通股的比例來(lái)看，國(guó)家股(國(guó)家股和國(guó)有法人股)的比重超過(guò)了2/3，其中A股市場(chǎng)上的國(guó)家股也占有較大比重，占A股總數(shù)的比例為43.4%。這樣的股權(quán)結(jié)構(gòu)使得中小投資者很難真正參與到企業(yè)的決策中去，從很大程度上講，股東大會(huì)已經(jīng)形同虛設(shè)。

(2)上市公司尤其是關(guān)聯(lián)交易被大股東操縱。由于我國(guó)上市公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷，控股母公司“一股獨(dú)大”，因此可任意左右與上市公司之間的關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)2005年來(lái)自《證券日?qǐng)?bào)》的統(tǒng)計(jì)，抽調(diào)48家公司披露的年報(bào)數(shù)據(jù)，共發(fā)生關(guān)聯(lián)交易筆數(shù)361筆，關(guān)聯(lián)交易總金額325.88億元，涉及關(guān)聯(lián)方395個(gè)，第一大股東的平均持股比例為61.43%，股權(quán)集中度相當(dāng)高，“一股獨(dú)大”成為操縱關(guān)聯(lián)方交易從而造成信息披露不規(guī)范的主要原因。

(3)監(jiān)管力度不強(qiáng)。首先，部分上市公司的會(huì)計(jì)人員在內(nèi)部控制中往往既負(fù)責(zé)信息提供，又充當(dāng)內(nèi)部審計(jì)，缺乏監(jiān)督。2004年國(guó)家審計(jì)署公布的審計(jì)公告可謂觸目驚心：科研系統(tǒng)2個(gè)部門(mén)和45個(gè)科研單位轉(zhuǎn)移、擠占、挪用科研經(jīng)費(fèi)6.69億元，另外還有13個(gè)單位把3.27億元的科研經(jīng)費(fèi)違規(guī)出借、對(duì)外投資甚至投入股市，內(nèi)控形同虛設(shè)；其次，在公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中，監(jiān)事會(huì)成員的身份和行政關(guān)系不能保持獨(dú)立，其工薪、職位等基本都由經(jīng)營(yíng)者決定，無(wú)法擔(dān)當(dāng)起獨(dú)立監(jiān)督的職責(zé)；第三，缺乏有力的外部監(jiān)督機(jī)制。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)存在各自為政、重復(fù)監(jiān)督、尺度不一，使得監(jiān)管不足。對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師來(lái)說(shuō)，違規(guī)審計(jì)雖然面臨很大風(fēng)險(xiǎn)，但因監(jiān)管力度嚴(yán)重不足，使得挺而走險(xiǎn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師仍然不斷增多。2001年，有關(guān)部門(mén)共抽查了16家國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的32份審計(jì)報(bào)告，并對(duì)21份審計(jì)報(bào)告所涉及的上市公司進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，檢查發(fā)現(xiàn)有14家會(huì)計(jì)事務(wù)所出具了嚴(yán)重失真的審計(jì)報(bào)告，造成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息虛假賬達(dá)71.43億元，涉及41名注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

2.會(huì)計(jì)自身特點(diǎn)及缺陷是基本條件

(1)會(huì)計(jì)原則為虛假會(huì)計(jì)信息提供了操作空間。其在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的運(yùn)用是建立在會(huì)計(jì)人員職業(yè)判斷基礎(chǔ)上的，存在主觀隨意性，會(huì)計(jì)信息提供者很容易借此來(lái)操縱利潤(rùn)。

(2)會(huì)計(jì)政策為企業(yè)提供寬泛的選擇范圍?，F(xiàn)行會(huì)計(jì)制度沒(méi)有對(duì)多種方法選用標(biāo)準(zhǔn)的具體規(guī)定，企業(yè)可在允許范圍內(nèi)對(duì)同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)采用不同會(huì)計(jì)處理方法。

(3)會(huì)計(jì)工作需要憑會(huì)計(jì)人員主觀判斷來(lái)進(jìn)行。這就為會(huì)計(jì)人員制造虛假會(huì)計(jì)信息提供了職務(wù)上的方便，如果會(huì)計(jì)人員出于特定目的，不能排除利益干擾而有意識(shí)地采用某種方法，就違背了客觀性原則。

(4)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的滯后性為會(huì)計(jì)造假提供契機(jī)。這就容易被上市公司利用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的空白來(lái)選擇有利于自身利益的會(huì)計(jì)政策。

(5)會(huì)計(jì)人員沒(méi)有獨(dú)立地位。他們的工作行為都是處在經(jīng)營(yíng)者控制之下，獨(dú)立地位缺失，由于經(jīng)營(yíng)者的授意、強(qiáng)令和指使而造成的會(huì)計(jì)造假不在少數(shù)。

3.利益驅(qū)使是巨大動(dòng)力。企業(yè)通過(guò)提供虛假會(huì)計(jì)信息獲得投資、貸款或減少稅金等經(jīng)濟(jì)利益；大股東在其利益與國(guó)家、其他小股東、債權(quán)人發(fā)生矛盾的情況下，會(huì)對(duì)管理者施加影響，粉飾財(cái)務(wù)報(bào)告；單位負(fù)責(zé)人有能力也有條件影響會(huì)計(jì)人員，為個(gè)人及小集團(tuán)的利益做假賬；在我國(guó)目前處于買(mǎi)方市場(chǎng)下的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得不以降低審計(jì)質(zhì)量為代價(jià)，與上市公司管理當(dāng)局“合作”，以實(shí)現(xiàn)“多贏”。正是這些復(fù)雜的利益關(guān)系，構(gòu)成了虛假會(huì)計(jì)信息產(chǎn)生的內(nèi)在動(dòng)因。

4.處罰不力是重要障礙?！豆痉ā返?12條規(guī)定：“公司向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的，對(duì)直接負(fù)責(zé)任的主管人員和其他責(zé)任人員處以1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”。《會(huì)計(jì)法》第45條也有相關(guān)規(guī)定：“構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，可以處5千元以上5萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予降級(jí)、撤職、開(kāi)除的行政處分?！边€有不少條文只是羅列“不得”有這樣或那樣行為，卻沒(méi)有給出“違反了怎么處理”的下文。這類(lèi)條文的規(guī)定，明示了造假行為預(yù)期“成本”的上限，但威懾力不足。這種失信的成本和收益的不對(duì)稱(chēng)性就使得失信從可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)，也極大地挫傷了誠(chéng)信者遵循誠(chéng)信原則的積極性，從而易導(dǎo)致社會(huì)陷入信用危機(jī)。

三、會(huì)計(jì)誠(chéng)信體系建設(shè)的對(duì)策

1.完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

(1)股東到位。使所有者在公司治理結(jié)構(gòu)中到位，真正使所有者能夠有效地行使對(duì)公司的最終控制權(quán)。為此，需要加快國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，建立獨(dú)立的國(guó)有股權(quán)行使機(jī)構(gòu)。同時(shí)，要逐步減持競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域上市公司國(guó)有股比例，解決一股獨(dú)大的問(wèn)題。

(2)強(qiáng)化董事會(huì)功能。為避免大股東任命的董事長(zhǎng)在履行職責(zé)時(shí)忽視甚至侵害中小股東利益，應(yīng)引進(jìn)一定比例的獨(dú)立董事，還可允許管理公司、咨詢(xún)公司、投資銀行、保險(xiǎn)公司、基金公司向上市公司委派階段性的全職董事或兼職董事。減少董事與高層管理人員的交叉任職，上市公司董事長(zhǎng)與總經(jīng)理分設(shè)。

(3)落實(shí)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督權(quán)。目前，公司中設(shè)立的監(jiān)事會(huì)往往只有對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督之責(zé)，而缺乏監(jiān)督之權(quán)，無(wú)法實(shí)施真正意義上的監(jiān)督。

2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是會(huì)計(jì)監(jiān)督的基礎(chǔ)，是保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整的重要措施。而社會(huì)監(jiān)督、政府監(jiān)督是為了督促企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督到位。財(cái)政部門(mén)要認(rèn)真完成新《會(huì)計(jì)法》賦予其對(duì)會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督權(quán)和行政處罰權(quán)；審計(jì)部門(mén)要充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用；稅務(wù)部門(mén)要加大執(zhí)法力度；其他部門(mén)應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的授權(quán)和職責(zé)分工對(duì)有關(guān)單位會(huì)計(jì)資料實(shí)施監(jiān)督檢查，但應(yīng)避免職責(zé)交叉和重復(fù)檢查；執(zhí)法人員應(yīng)更新觀念，在幫助企業(yè)解決問(wèn)題的過(guò)程中強(qiáng)化監(jiān)督。

3.健全會(huì)計(jì)法規(guī)。會(huì)計(jì)行為的嚴(yán)肅性靠會(huì)計(jì)法規(guī)來(lái)保證。新的《會(huì)計(jì)法》就會(huì)計(jì)違法行為明確了應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人負(fù)主要責(zé)任。當(dāng)然，還應(yīng)在刑法、公司法、民法等相關(guān)法律中予以明確規(guī)定。同時(shí)，要進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公告制度，對(duì)于提供虛假會(huì)計(jì)信息的會(huì)計(jì)人員和對(duì)于利用職權(quán)強(qiáng)迫指使會(huì)計(jì)人員做假賬的單位負(fù)責(zé)人要依法懲治。

4.規(guī)范會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，對(duì)實(shí)際操作過(guò)程中的變動(dòng)因素，制訂和出臺(tái)新的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，針對(duì)當(dāng)前出現(xiàn)的問(wèn)題盡可能縮小會(huì)計(jì)政策選擇空間，要求適當(dāng)增加會(huì)計(jì)的附注說(shuō)明，完善和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的透明度。

5.加大對(duì)會(huì)計(jì)造假的處罰力度。會(huì)計(jì)信息失信屢禁不止，主要是由于對(duì)其處罰力度不夠，，與失信帶來(lái)的巨大利益相比處罰成本過(guò)低。因此，我們必須從立法、執(zhí)法上對(duì)造假者追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任、刑事責(zé)任，使造假者付出的代價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其所得到的利益，大幅度提高會(huì)計(jì)造假成本，對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)授意、指使、強(qiáng)迫會(huì)計(jì)人員篡改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的，必須追究法律責(zé)任，決不姑息遷就。對(duì)于會(huì)計(jì)人員對(duì)違法違紀(jì)活動(dòng)知情不舉或者串通舞弊的，除追究法律責(zé)任外，要按規(guī)定取消其會(huì)計(jì)從業(yè)資格。另外，還要加強(qiáng)對(duì)敢于堅(jiān)持秉公辦事，勇于揭發(fā)檢舉的會(huì)計(jì)人員的法律保護(hù)。2006年7月31日，湖北藍(lán)田股份有限公司造假案由武漢市中級(jí)人民法院公開(kāi)宣判：法院判決被告賠償原告540多萬(wàn)元，包括華倫會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的其他8名被告，被法院判決對(duì)原告的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。這種處罰力度的加大無(wú)疑是對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師造假處罰的一個(gè)開(kāi)始，也必將是維護(hù)法律尊嚴(yán)、凈化會(huì)計(jì)信息市場(chǎng)的一個(gè)良好開(kāi)端。

6.實(shí)施誠(chéng)信工程

(1)加強(qiáng)誠(chéng)信教育。誠(chéng)信是個(gè)人與社會(huì)、個(gè)人與個(gè)人之間相互關(guān)系的基礎(chǔ)性道德規(guī)范，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中一項(xiàng)基礎(chǔ)性的行為規(guī)范。加強(qiáng)會(huì)計(jì)誠(chéng)信教育是提高會(huì)計(jì)職業(yè)道德、建設(shè)和諧社會(huì)的重要推動(dòng)力。強(qiáng)化會(huì)計(jì)誠(chéng)信教育，首先要在會(huì)計(jì)業(yè)樹(shù)立誠(chéng)信的“至上原則”，借助一年一度的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育，配合當(dāng)前《公民道德建設(shè)綱要》，加強(qiáng)對(duì)單位負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)從業(yè)人員誠(chéng)信教育的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，樹(shù)立正確道德觀、價(jià)值觀。我國(guó)著名會(huì)計(jì)學(xué)家閻達(dá)五教授就曾多次強(qiáng)調(diào)，我們應(yīng)該加強(qiáng)會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育，加強(qiáng)會(huì)計(jì)誠(chéng)信建設(shè)。因此，我們要把會(huì)計(jì)誠(chéng)信教育作為社會(huì)主義誠(chéng)信體系建設(shè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工程來(lái)抓。

(2)加大誠(chéng)信宣傳力度。通過(guò)宣傳，凈化社會(huì)從業(yè)環(huán)境，讓全社會(huì)的人們都認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)誠(chéng)信的重要性，強(qiáng)化誠(chéng)信光榮、不誠(chéng)信可恥的觀念。既要從正面教育會(huì)計(jì)從業(yè)者樹(shù)立正確的人生觀、事業(yè)觀，形成整個(gè)社會(huì)“求真務(wù)實(shí)”的誠(chéng)信環(huán)境，又要從反面加以宣傳報(bào)道會(huì)計(jì)誠(chéng)信缺失的單位和個(gè)人，以表警示和教育。

(3)打造信用政府。政府誠(chéng)信成為社會(huì)誠(chéng)信的重要力量和楷模，能夠增強(qiáng)社會(huì)公眾的社會(huì)信任感、歸屬感和責(zé)任感。政府失信會(huì)導(dǎo)致社會(huì)公眾信心不足、信仰迷茫、信任喪失，從而成為社會(huì)普遍失信的重要誘因。所以，社會(huì)的誠(chéng)信首先是政府的誠(chéng)信，誠(chéng)信政府是誠(chéng)信社會(huì)的方向盤(pán)。有了誠(chéng)信政府，才有誠(chéng)信企業(yè)、誠(chéng)信個(gè)人和誠(chéng)信社會(huì)。一方面，要充分發(fā)揮政府信用管理職能，積極推進(jìn)社會(huì)信用建設(shè)；另一方面，各級(jí)政府及其職能部門(mén)要大力抓好自身信用建設(shè)，起到示范作用。要以政府誠(chéng)信建設(shè)帶動(dòng)全社會(huì)的誠(chéng)信建設(shè)，以政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位控制會(huì)計(jì)信息失真為突破口，嚴(yán)格行政執(zhí)法責(zé)任制和行政過(guò)錯(cuò)追究制，提高會(huì)計(jì)誠(chéng)信水平，促進(jìn)和諧社會(huì)發(fā)展。

(4)建立會(huì)計(jì)信用檔案。會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其從業(yè)人員的信用狀況直接影響其公信證明的可信程度。一系列會(huì)計(jì)造假事件的出現(xiàn)就暴露出部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所未盡職守、串通舞弊的現(xiàn)象，存在嚴(yán)重的信用問(wèn)題，是我們會(huì)計(jì)行業(yè)內(nèi)部的不和諧因素。在我國(guó)，誠(chéng)信檔案建設(shè)還剛剛起步，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)已《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員誠(chéng)信檔案管理暫行辦法》，以進(jìn)一步推進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師行業(yè)的誠(chéng)信建設(shè)，強(qiáng)化行業(yè)誠(chéng)信監(jiān)督和管理。而且從實(shí)踐來(lái)看，早在2002年起，上海、深圳、浙江等城市的上百家會(huì)計(jì)師事務(wù)所就已開(kāi)始建立起會(huì)計(jì)信用檔案。會(huì)計(jì)信用檔案一般包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所信用檔案和注冊(cè)會(huì)計(jì)師信用檔案。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的信用檔案主要是：事務(wù)所基本情況；主要合伙人情況；違反法律、法規(guī)、職業(yè)道德、行業(yè)紀(jì)律的事實(shí)及所受的刑事、行政、行業(yè)處罰；在年檢、注冊(cè)申報(bào)、文檔等方面提供的虛假材料；民事訴訟敗訴；年檢未通過(guò)；納稅情況；協(xié)會(huì)認(rèn)為其他影響會(huì)計(jì)師事務(wù)所信用的情形。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的信用檔案主要是：注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人基本情況；商業(yè)信用記錄；個(gè)人收入和個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)情況；社會(huì)工作及社會(huì)捐助情況；違反法律、法規(guī)、職業(yè)道德、行業(yè)紀(jì)律的事實(shí)及所受的刑事、行政、行業(yè)處罰；在年檢、注冊(cè)申報(bào)、考核中提供的虛假材料；官司敗訴；掛名兼職等不誠(chéng)實(shí)行為；年檢未通過(guò)；協(xié)會(huì)認(rèn)為其他對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師信用有影響的情形。應(yīng)該說(shuō)，建立會(huì)計(jì)行業(yè)誠(chéng)信檔案制度，將為深化會(huì)計(jì)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)工作、提高會(huì)計(jì)行業(yè)管理水平提供有力的信息支撐，對(duì)于促進(jìn)整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信水平的提高也有著重要的積極意義。

參考文獻(xiàn)：

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