導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇風(fēng)險預(yù)警方法，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

Abstract: In fact, analysis of risk analysis of dam and early-warning system is to further strengthen the concrete embodiment of dam safety management, its content mainly involves the dam disease model, dam risk analysis and early warning system for in-depth research, hoping to provide reference and reference more valuable for readers.

Key words: dam; risk analysis; prediction method; research

中圖分類號: TV698

1前言

現(xiàn)如今，國內(nèi)的大中小型水庫共有8.5萬座，并且這些水庫都是防洪工程和水利設(shè)施建設(shè)所不可缺少的一部分內(nèi)容。但是，受各種因素影響，其1/3的水庫大壩都成為了病險水庫大壩。根據(jù)有關(guān)部門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，到21世紀，是水庫大壩加固以及排除險情的高峰時期。過去，在判斷水庫大壩是否為安全的，通常都是對水庫大壩的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)進行嚴格審核，但是，卻完全將非工程策略對降低水庫大壩風(fēng)險所發(fā)揮的積極作用忽視了。所以，在保證水庫風(fēng)險大壩處于安全狀態(tài)的基礎(chǔ)上，還需要對水庫大壩的運行風(fēng)險予以評價，只有這樣，才能提高水庫大壩的整體運行效益。另外，因受印尼海嘯影響，當前對安全預(yù)警的研究成為一焦點課題。

2研究此課題的重要意義

在對大壩風(fēng)險進行分析時，可以結(jié)合所制定的相關(guān)標準規(guī)范，可將病險水庫大壩風(fēng)險予以正確排序，而且將其當作今后資金流向以及管理策略制定的主要依據(jù)，這樣一來，可以把資金進行科學(xué)、合理的分配，同時還可以從根本上解決水庫大壩除險加固資金不缺乏等問題。另外，針對那些運行風(fēng)險偏低的水庫來說，近期內(nèi)不需要開展除險加固工作，這樣可以從根本上提高水庫大壩的運行效益。除此之外，近年來，計算機技術(shù)的迅猛發(fā)展，我們可根據(jù)水庫大壩的安全監(jiān)測結(jié)果建立一完全的安全預(yù)警體系，從而在當出現(xiàn)災(zāi)情時，有可用的應(yīng)急方案。同時這也是當前我國水利工程研究的一個重點課題。

3研究現(xiàn)狀分析

3.1病險水壩運行風(fēng)險研究

風(fēng)險的概念最初是由卡薩格蘭迪提出的，同時結(jié)合風(fēng)險概念又出現(xiàn)了安全評價思想。自上世紀80年代開始，美國就將風(fēng)險風(fēng)險運用到水庫大壩管理當中。隨后，1984年開展的國際大壩安全會議，重點對水庫大壩風(fēng)險進行了全面探討，這勢必會進一步加快風(fēng)險管理在各個國家的發(fā)展以及應(yīng)用。直到上世紀90年代，此方法已經(jīng)取得了巨大進步。現(xiàn)如今，各個國家都已經(jīng)建立了水庫大壩風(fēng)險管理體系。但是，由于各個國家自身發(fā)展特點不同，所以，導(dǎo)致風(fēng)險管理理論以及方法都有很大的差別，但是，通過大量實踐表明，都取得了可喜的成果。

3.2可靠度的研究

我國對于水庫大壩風(fēng)險結(jié)構(gòu)可靠度研究起步相對較晚一些。自20世紀50年代開始，引入了由蘇聯(lián)最先提出的極限狀態(tài)設(shè)計法。直到20世紀60年代，土木工程便對水庫大壩結(jié)構(gòu)安全度進行了深入探究。隨后，國家相關(guān)建筑管理部門組織高水平的科研人員對水庫大壩的可靠度設(shè)計方法予以深入探究。直到1983年，我國建立了《建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計統(tǒng)一標準》，其中，在此標準當中，主要涉及到結(jié)構(gòu)設(shè)計所要遵循的諸多原則，同時又指出了建筑結(jié)構(gòu)可靠度分析法以及統(tǒng)一的設(shè)計表達式。

3.3預(yù)警模型研究

和其它國家相比，我國水庫大壩的預(yù)警體系研究起步較晚。在我國，由向衍以及馬福橫等人充分利用計算機可視化技術(shù)，開發(fā)出一套相對完善的混凝土結(jié)構(gòu)診斷預(yù)警體系。而此預(yù)警體系原理圖采用的是三維結(jié)構(gòu)，同時又包含預(yù)警體系整體結(jié)構(gòu)以及內(nèi)核子系統(tǒng)。

4病險水庫大壩病害類型以及運行風(fēng)險概率的探究

4.1病害類型統(tǒng)計

根據(jù)有關(guān)部門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示：早在20世紀60——70年代所建立的水庫大壩，因受到各種因素的影響，從而使得病害水庫大壩病害十分嚴重，例如：裂縫、凍融、日照碳化等。

4.2病害原因探究

4.2.1洪水病害

現(xiàn)如今，大部分水庫大壩設(shè)計流量的都是利用數(shù)理統(tǒng)計方法獲得的，但是，因水文現(xiàn)象具有一定的隨機性且代表性不強等因素的影響，再加上，未對洪水疊加考慮十分全面，這樣一來，造成所設(shè)計出的泄水建筑物設(shè)計標準較低、控制設(shè)施不能正常運行等問題出現(xiàn)。

4.2.2結(jié)構(gòu)病害

水庫大壩壩體遭到破壞是造成大壩潰決的另一個原因。例如：2005年的青海省英得爾水庫大壩失事事件發(fā)生，根本原因是溢洪道底板和壩體相互接觸的部位出現(xiàn)較大的裂縫，這樣一來，當庫水在流經(jīng)壩體裂縫時，使壩體產(chǎn)生接觸滲流現(xiàn)象，繼而使溢洪道局部發(fā)生滑動，最終倒是潰口事件的發(fā)生。

4.2.3地震病害

當?shù)卣鸩ê徒ㄖ锵嗷ヅ鲎仓螅瑫菇ㄖ锇l(fā)生振動，所以，便會在結(jié)構(gòu)當中出現(xiàn)極其復(fù)雜的動應(yīng)力，這樣建筑物便會遭到嚴重破壞。根據(jù)相關(guān)部門的數(shù)據(jù)表明：由于地震而導(dǎo)致水庫大壩出現(xiàn)失事案例是非常少的。到目前為止，只有在1999年臺灣省發(fā)生的7.8級地震，導(dǎo)致思康水庫大壩發(fā)生大面積的垮塌，其所帶來的損失也是難以估量的。

5病險水庫大壩風(fēng)險分析

在實際生活中，怎樣知道大壩風(fēng)險度以及評價風(fēng)險都是在可接受范圍之內(nèi)，那么必須實現(xiàn)對水庫失事之后的結(jié)果進行分析，同時還需要對風(fēng)險作出評價，使其在符合我國國情可接受風(fēng)險范圍之內(nèi)。然而，較為常用的風(fēng)險評價方法為固定專家權(quán)重法，但是此種方法還存在很多不足，進而采用修正之后的專家權(quán)重法準確的出潰壩損失分配系統(tǒng)，同時在先輩研究基礎(chǔ)上，對大壩風(fēng)險度予以估測，從而為今后水庫大壩除險加固提供更多可靠的數(shù)據(jù)。另外，也可以借鑒國外發(fā)達國家可接受風(fēng)險探究成果，從而確定符合我國基本國情的可接受風(fēng)險指標。再結(jié)合不同指標要求，把病險水庫大壩風(fēng)險度分成三大主要區(qū)域，即可接收風(fēng)險區(qū)域、可容忍風(fēng)險區(qū)域以及不可容忍風(fēng)險區(qū)域。再針對不同的情況，選用不同的應(yīng)急方案。

6病險水庫大壩風(fēng)險預(yù)警方法分析

6.1預(yù)警的重要性分析

由于印尼海嘯對東南亞國家?guī)砭薮蟮膫?。在地震專家分析其根本原因時指出：由于不具備海嘯預(yù)警體系，所以才導(dǎo)致巨大的人員傷亡。而如果建立海嘯預(yù)警體系，那么能使上千甚至上萬人幸免于難。西方一著名地震學(xué)家認為：若建立一個完善的預(yù)警體系，那么便可以事先預(yù)測是否有地震發(fā)生，進而及時向受災(zāi)地區(qū)發(fā)出報警信號。所以，充分理由預(yù)警體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)和處理各種自然災(zāi)害的發(fā)生，減少人員傷亡和不必要的經(jīng)濟損失。

6.2預(yù)警體系結(jié)構(gòu)分析

預(yù)警體系結(jié)構(gòu)大致可以劃分為三層：第一層為信息管理層，重點是轉(zhuǎn)換和分析各種監(jiān)測資料；第二層為預(yù)警分析層，此層是充分利用各種先進的技術(shù)對所收集的信息進行處理與評判，再借助通信系統(tǒng)，向人們預(yù)警信號；第三層為輔助決策層，利用專家服務(wù)系統(tǒng)為業(yè)務(wù)提供決策服務(wù)。

6.3預(yù)警體系內(nèi)核分析

6.3.1警源分析系統(tǒng)

此系統(tǒng)指的是借助邏輯模型，重點對影響水庫大壩建筑的各個觀測資料，例如：變形、滲流、裂縫等，分析對水庫大壩的影響程度的一類系統(tǒng)。

6.3.2警兆識別系統(tǒng)

此系統(tǒng)指的是警情發(fā)生的一種先兆。尤其是在水利施工過程中，警兆實際上是對變形、滲流等各種物理量隨著時間變化而所展現(xiàn)出的各種動態(tài)特征。而此結(jié)果是受多種因素影響所得到的。

7結(jié)束語

總體來說，我國病險水庫占據(jù)總水庫的比例是非常大的，約為1/3。另外，傳統(tǒng)判斷水庫大壩是否為安全的方法，通常都是對水庫大壩的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)進行嚴格審核，這樣一來，便完全將非工程策略對降低水庫大壩風(fēng)險所發(fā)揮的積極作用忽視了。近年來，由于我國科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，從而使得對水庫大壩智能化系統(tǒng)研究逐漸深入。結(jié)合具體的病險水庫大壩運行風(fēng)險概率建立完善的預(yù)警體系?？梢哉f，所建立的水庫大壩預(yù)警體系能夠?qū)ξ磥聿‰U水庫大壩預(yù)警體系的完善與再研發(fā)起到積極作用。這樣一來，當出現(xiàn)災(zāi)情時，可以立即啟動應(yīng)急方案，盡可能的將損失降到最低。

【參考文獻】

[1]蔣清華,馬福恒,向衍.病險水庫大壩風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)架構(gòu)初探[J].中國安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù),2006(6).

篇2

[中圖分類號] G231 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009-5853 （2017） 03-0037-04

Research on the Financial Risk Early Warning Mechanism of Publishing Enterprises

Feng Zhaojun

（Chongqing College of Electronic Engineering，Chongqing，401331）

[Abstract] With the gradual deepening of structural reform of China’s supply side，all kinds of publishing houses have been successfully transformed under the guidance of government policies，and have been transformed from institutions to enterprises. In the fierce market competition，China’s publishing industry is undergoing tremendous changes，publishing enterprises in the market economy tide slightly inadvertently may be caught in the plight of financial crisis. The accurate identification of financial risk management，the establishment of early warning mechanism of enterprise financial risk effectively，to prevent and resolve risks，improve the financial management level of enterprises，is the only way which must be passed enterprises to maintain long-term sustainable development.

[Key words] Publishing enterprises Financial risk Early warning mechanism

1 引 言

M入新世紀以來，隨著人民群眾文化程度的普遍提高和對精神生活需求的不斷增長，我國的出版產(chǎn)業(yè)得到蓬勃的發(fā)展，多年來各類出版物的發(fā)行量始終居高不下。據(jù)國家新聞出版廣電總局的數(shù)據(jù)顯示，2015年年底我國共有圖書出版社584家，全年出版的圖書、期刊、報紙和音像產(chǎn)品等出版物達到550.6億冊（份、張），其中圖書出版數(shù)量為86.6億冊，占總數(shù)的15.7%；各類期刊28.8億冊，占比5.2%；報紙為430.1億份，占比78.1%，全國出版行業(yè)總營業(yè)收入達到21655.9億元，較2014增長8.5%[1]。在此背景下，伴隨著我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革逐步走向深入，在市場經(jīng)濟的大潮中，各類出版社在政府政策的指引下紛紛實現(xiàn)成功轉(zhuǎn)型，由事業(yè)單位轉(zhuǎn)為企業(yè)化運營，并且隨著國外資本和民營資本的大量涌入，各類新興媒體也粉墨登場，國內(nèi)的出版行業(yè)正經(jīng)歷著巨大的變革[2]。在經(jīng)濟體制改革的推動下，我國出版企業(yè)面臨的市場競爭也日趨激烈，經(jīng)營風(fēng)險愈加突出，稍有不慎就有可能陷入財務(wù)危機的困境，作為出版企業(yè)的管理者，必須清醒地識別企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，運營過程中有效化解財務(wù)風(fēng)險，才能實現(xiàn)企業(yè)長期的穩(wěn)定發(fā)展[3]。因此，管理者增強風(fēng)險防范意識，建立有效的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，提高企業(yè)財務(wù)管理水平，是企業(yè)保持長期可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)之路。

2 出版企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險分析

財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)的財務(wù)活動在無法預(yù)料或者難以控制的因素影響下，使得企業(yè)的實際收益和預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而發(fā)生損失的可能性[4]。出版企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險是由于出版企業(yè)在各種不可預(yù)期的因素作用下，企業(yè)收益偏離預(yù)期，并對出版企業(yè)未來的盈利能力和生存發(fā)展將會產(chǎn)生不利影響的可能性[5]。出版行業(yè)具有自身的特殊性，在市場經(jīng)濟的環(huán)境下除了要追求自身的經(jīng)濟利益最大化，還承載著文化傳播功能的社會義務(wù)，在追求盈利和履行社會義務(wù)的過程中，面臨著各種各樣的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營危機。企業(yè)要有效地預(yù)防和控制財務(wù)風(fēng)險，就必須首先對出版企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險進行分類識別，分析各類財務(wù)風(fēng)險的特點，最大限度地降低企業(yè)發(fā)生損失的可能性。根據(jù)出版企業(yè)日常的財務(wù)活動，可以將財務(wù)風(fēng)險分為籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險、現(xiàn)金流量風(fēng)險、資金回收風(fēng)險和收益分配風(fēng)險等[6]。

2.1 出版企業(yè)的籌資風(fēng)險

籌資風(fēng)險是指由于外部經(jīng)濟環(huán)境或者市場供需結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，在企業(yè)籌集資金過程中所發(fā)生的財務(wù)成果的不確定性[7]。我國出版企業(yè)的顯著優(yōu)勢在于擁有優(yōu)越的人力資源和智力因素，劣勢在于一般的企業(yè)規(guī)模較小，自有資金不足，在籌資環(huán)節(jié)可用于抵押固定資產(chǎn)數(shù)量較少，由此可能導(dǎo)致在企業(yè)運營或新增項目的關(guān)鍵時期，企業(yè)無法籌集到足夠的資金而導(dǎo)致運營受阻或者項目失敗。此外，企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)負債率過高，嚴格的還款期限和高額的利息支出等因素也會導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)常性的財務(wù)危機，影響企業(yè)外在形象和財務(wù)信譽。

2.2 出版企業(yè)的投資風(fēng)險

投資風(fēng)險是由于企業(yè)內(nèi)外各種不確定因素所導(dǎo)致企業(yè)的投資報酬率未能達到預(yù)期目標，從而進一步影響企業(yè)償債能力和盈利水平的務(wù)風(fēng)險[8]。在日常運營過程中，出版企業(yè)為了使資本得到保值增值，將暫時閑置的資金進行投資，對投資項目的論證不充分或者決策不科學(xué)，國家政策法規(guī)等外在因素影響將導(dǎo)致投資項目不能按時投產(chǎn)，致使投入資金和收益不能按時收回，由此影響出版企業(yè)的正常運營和償債能力。

2.3 出版企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險

債務(wù)風(fēng)險是指由于企業(yè)不合理的負債規(guī)模和不合適的債務(wù)產(chǎn)生方式所引起企業(yè)的收益偏離預(yù)期結(jié)果的可能性[9]。出版企業(yè)籌集的資金主要來源于兩個渠道，一個是企業(yè)自有資金或盈余資本，另一個是從銀行或其他債權(quán)人借來的信用貸款或從其他債權(quán)人借來的外債。適度的負債經(jīng)營可以通過財務(wù)杠桿作用提高企業(yè)的資產(chǎn)利潤率，同時可以起到抵稅作用，但是一旦企業(yè)的資產(chǎn)負債率超出正常范圍，就會導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)狀況惡化，固定的利息支出就會降低企業(yè)的利潤，減少企業(yè)所有者的收益。尤其是困境中的企業(yè)將面臨破產(chǎn)的風(fēng)險。

2.4 出版企業(yè)的現(xiàn)金流量風(fēng)險

現(xiàn)金流量風(fēng)險是指企業(yè)的相關(guān)資產(chǎn)不能夠正常地按照需要轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，從而進一步導(dǎo)致企業(yè)無法履行償債義務(wù)的可能性[10]。在出版企業(yè)的正常經(jīng)營狀況下，需要留存一定數(shù)量的流動現(xiàn)金用以支出正常的資料采購、人員工資以及各項辦公和管理費用，但是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于市場上的各種不確定因素，可能會出現(xiàn)紙張等原材料占用資金較大，或者圖書存貨周轉(zhuǎn)過慢造成資金時滯，將影響企業(yè)的日常業(yè)務(wù)開支和償還債務(wù)，企業(yè)將面臨入不敷出的財務(wù)危機。

2.5 出版企業(yè)的資金回收風(fēng)險

資金回收風(fēng)險是指企業(yè)產(chǎn)品售出之后能否從成品資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金在金額和時間上的不確定性[11]。目前我國的一些出版企業(yè)為了提高自己產(chǎn)品的市場占有率，在缺乏對新客戶的信用評定的前提下，大量采取賒銷的方式搶占市場，尤其是部分企業(yè)簡單地以職工圖書的發(fā)行數(shù)量作為業(yè)績考核的主要指標，使得市場銷售人員為了追求自身利益，只顧圖書或報刊產(chǎn)品的銷售數(shù)量而忽視客戶的資信狀況，這樣造成大量的應(yīng)收賬款不能按時收回，形成企業(yè)的資金回收風(fēng)險。另外，大量的壞賬死賬，也是誘發(fā)企業(yè)現(xiàn)金流量風(fēng)險的重要因素。

2.6 出版企業(yè)的收益分配風(fēng)險

收益分配風(fēng)險是指企業(yè)的收益分配可能給未來的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù)帶來的不確定性影響[12]。出版企業(yè)的收益分配是企業(yè)財務(wù)收益在不同主體之間的分配，但如果收益的確認或分配時間不當，則很容易產(chǎn)生分配風(fēng)險。在收益的確認方面，如果出版企業(yè)出于短期的利益考慮，在賬面上虛增收益或者虛增成本，則可能一方面帶來當期的可分配利潤增加或者少交營業(yè)稅費，另一方面導(dǎo)致企業(yè)資金的提前流出而引起財務(wù)風(fēng)險。如果收益的分配與企業(yè)發(fā)展階段不相適應(yīng)，在企業(yè)的困難時期，多分收益將影響企業(yè)的償債能力；少分或不分利潤則可能挫傷企業(yè)所有者的投資積極性，容易引發(fā)新一輪的籌資困難和財務(wù)危機。

3 出版企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制的構(gòu)建

建立出版企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，必須首先建立以信息化為基礎(chǔ)的企業(yè)財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，對企業(yè)在經(jīng)營過程中的各個環(huán)節(jié)所潛在的風(fēng)險進行實時監(jiān)控，在系統(tǒng)中設(shè)定資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)利潤率等財務(wù)指標的預(yù)警區(qū)間來觀測和識別風(fēng)險，然后通過定性或定量的方法來分析風(fēng)險大小，最后再進一步采取有效措施減少風(fēng)險損失。

3.1 財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的指標體系

在建立預(yù)警機制過程中，首先需要設(shè)定能夠反映出企業(yè)的盈利水平、償債能力、運營水平以及發(fā)展能力等方面信息的風(fēng)險預(yù)警指標體系，然后再根據(jù)每項指標在出版企業(yè)中的重要程度分配權(quán)重。結(jié)合我國現(xiàn)階段出版企業(yè)的特點，在專家訪談和文獻調(diào)研的基礎(chǔ)上，本文擬定出如下財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標。

3.1.1 資產(chǎn)利潤率

出版企業(yè)的資產(chǎn)利潤率是指企業(yè)在一段時間內(nèi)所實現(xiàn)的利潤在當期的平均資產(chǎn)占用額中所占的比率。計算公式為：

資產(chǎn)利潤率=（利潤總額/資產(chǎn)平均占有額）×100%

該項指標數(shù)值越大，表明企業(yè)的資產(chǎn)運營效率越好，管理水平越高，抵御財務(wù)風(fēng)險的能力就越強。

3.1.2 資產(chǎn)負債率

資產(chǎn)負債率是指企業(yè)期末的負債總額占資產(chǎn)總額的百分比，表示企業(yè)總資產(chǎn)中通過負債籌集的比例，該指標可以反映出版企業(yè)負債水平以及債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。其計算公式為：

資產(chǎn)負債率=（負債總額/資產(chǎn)總額）×100%

該項比值越小（一般達到50%以下），表明企業(yè)的償債能力就越強，但考慮到出版行業(yè)特點，該項指標的正常區(qū)間范圍是40%―60%。

3.1.3 現(xiàn)金流量債務(wù)比率

現(xiàn)金流量債務(wù)比率是指企業(yè)日常經(jīng)營中的現(xiàn)金流量與債務(wù)總額的比值，反映出版企業(yè)當期可以使用現(xiàn)金清償債務(wù)的程度。其計算公式為：

現(xiàn)金流量債務(wù)比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量/債務(wù)總額

一般情況下，該項比率越高，企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力就越強，同時反映出版企業(yè)目前的最大付息能力。

3.1.4 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)在一段時間內(nèi)（通常是一個會計年度）的應(yīng)收賬款可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的平均次數(shù)，該項指標可以用來衡量出版企業(yè)應(yīng)收賬款的流動程度。其計算公式為：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額）×100%

通常情況下，出版企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，表明收賬速度越快， 資產(chǎn)流動性和短期償債能力就越強。

3.1.5 存貨周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率是企業(yè)在一段時期主營業(yè)務(wù)成本占平均存貨余額的比率，該指標可以反映出版企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度，其計算公式為：

存貨周轉(zhuǎn)率=銷售（營業(yè)）成本/平均存貨

該項指標數(shù)值越大，表明出版企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨的資金占用水平越低，資金的流動性就越強。

3.1.6 主營業(yè)務(wù)收入增長率

主營業(yè)務(wù)收入增長率是指企業(yè)一段時期主營業(yè)務(wù)收入和上期主營業(yè)務(wù)收入之間的差值與上期主營業(yè)務(wù)收入的比值，該項指標可以反映企業(yè)銷售額的增長幅度，其計算公式為：

主營業(yè)務(wù)收入增長率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主要業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入×100%。

一般情況下該項指標數(shù)值越高，表明出版企業(yè)的增長勢頭越旺，考慮到行業(yè)特點，如果企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的增長率在低于-30%，就表明公司的主營業(yè)務(wù)已經(jīng)出現(xiàn)大幅下滑，隨之產(chǎn)生財務(wù)預(yù)警信號。

3.1.7 成本費用利潤率

成本費用利潤率是指企業(yè)在一定時期內(nèi)的利潤總額與成本費用總額之間的比率，該項指標反映出版企業(yè)每花費一元的成本費用所獲得利潤的數(shù)額，體現(xiàn)出版企業(yè)的日常經(jīng)營耗費所對應(yīng)的經(jīng)營成果。其計算公式為：

成本費用利潤率=（利潤總額/成本費用總額）×100%

依據(jù)出版行業(yè)特點，通常情況下該項指標數(shù)值越大，表明企業(yè)利潤越高，體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益就越好。

3.1.8 凈資產(chǎn)收益率

凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)的利潤總額與企業(yè)平均股東權(quán)益的比值，該指標可以用來衡量上市公司的盈利能力和企業(yè)自有資本的獲利能力。其計算公式為：

凈資產(chǎn)收益率=（衾潤/平均凈資產(chǎn)）×100%

通常情況下，出版企業(yè)的該指標數(shù)值越大，表明企業(yè)通過投資所帶來的經(jīng)濟收益越高；反之，出版企業(yè)所有者權(quán)益的獲利能力就越弱。

3.2 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的應(yīng)對策略

出版企業(yè)的財務(wù)預(yù)警指標體系建立之后，主要工作就是要對整個指標體系進行綜合監(jiān)控，根據(jù)每個財務(wù)指標的數(shù)值表現(xiàn)，實時地采取措施來應(yīng)對風(fēng)險。在具體的操作過程中可運用定性和定量兩種手段進行監(jiān)控和應(yīng)對，實踐中也經(jīng)常是兩種方法結(jié)合使用。

3.2.1 定性預(yù)警監(jiān)測方法

定性預(yù)警方法是分析監(jiān)測人員主要憑借自身經(jīng)驗對財務(wù)指標進行分析判斷的財務(wù)預(yù)警方法，在現(xiàn)實中常用的方法有標準化調(diào)查法、四階段癥狀分析法、三個月資金周轉(zhuǎn)表法和流程圖法等等。定性預(yù)警分析法主要是通過分析者個人的主觀經(jīng)驗對企業(yè)的財務(wù)狀況進行判斷和預(yù)測，可以更加直觀地描述具體財務(wù)指標的經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢。如果監(jiān)測到企業(yè)連續(xù)幾個周期出現(xiàn)資不抵債、經(jīng)營虧損或者存貨及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率明顯放慢，就可發(fā)出企業(yè)將發(fā)生財務(wù)危機的預(yù)警信號。

3.2.2 定量預(yù)警監(jiān)測方法

定量預(yù)警方法是根據(jù)財務(wù)預(yù)警指標體系的數(shù)據(jù)表現(xiàn)，通過收集樣本數(shù)據(jù)進行具體的統(tǒng)計分析，并在此基礎(chǔ)上建立數(shù)量分析模型進行量化預(yù)警，在具體實踐中又可分為單變量模型和多變量模型[13]。

單變量模型是根據(jù)單項指標的財務(wù)數(shù)據(jù)變化情況對企業(yè)的財務(wù)狀況進行預(yù)測，該方法優(yōu)點是易于觀測、操作簡單，但缺點也非常突出，主要表現(xiàn)為單項財務(wù)指標所反映的財務(wù)狀況比較片面，在同一時期運用不同的指標監(jiān)測數(shù)據(jù)，可能會得出相反的結(jié)論。企業(yè)的管理層也容易避重就輕傳遞虛假信息等等。

多變量模型是將多項財務(wù)指標通過加權(quán)匯總構(gòu)造線性函數(shù)公式的形式來預(yù)測和評價企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險的一種量化分析模型，模型建立起來之后，在實踐中只需將選定的多項財務(wù)比率輸入模型中的變量，該模型就會計算出一個數(shù)據(jù)結(jié)果，分析者根據(jù)輸出結(jié)果即可判斷企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險大小。比較典型的是1968 年美國學(xué)者愛德華?阿特曼（Edward Altman）教授的“Z計分模型”，該模型的表達式為：Z= 0.012X1+ 0.014X2+ 0.033X3+0.006X4+ 0.999X5 其中變量X1表示一段時期新增流動負債與期末總資產(chǎn)的比值，X2 表示期末留存收益與期末總資產(chǎn)的比值，X3表示稅息前的利潤與期末總資產(chǎn)的比值，X4表示期末股東權(quán)益的市值與期末總負債的比值，X5表示本期銷售收入與期末總資產(chǎn)的比值。如果計算結(jié)果Z>2. 675，表明企業(yè)的財務(wù)狀況良好；1.81≤Z≤2.675，說明企業(yè)財務(wù)狀況不夠穩(wěn)定；如果出現(xiàn)Z

4 結(jié) 語

出版業(yè)是個特殊的行業(yè)，在經(jīng)濟社會發(fā)展過程中承載著獨特的社會功能、經(jīng)濟功能和文化功能，在多元化的社會發(fā)展過程和激烈的市場競爭中，書報刊等出版物市場價格折扣不斷下降，市場推廣難度日趨加大，應(yīng)收賬款數(shù)額也持續(xù)走高，大量的存貨嚴重影響著企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，帶給企業(yè)前所未有的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營危機。建立和完善切實可行的出版企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，不僅要考慮企業(yè)自身的經(jīng)營特點，還應(yīng)結(jié)合當前的政治、法律和經(jīng)濟環(huán)境等各種因素，需要綜合運用定性和定量兩種方法來預(yù)測企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。通過建立企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，可以在風(fēng)險問題尚未真正發(fā)生之前及時獲取預(yù)警信息，然后有針對性地分析預(yù)警結(jié)果產(chǎn)生的原因，再采取有效措施來防范和化解風(fēng)險，將可能發(fā)生的企業(yè)損失降到最低限度，促進出版企業(yè)長期穩(wěn)定地健康發(fā)展。

注 釋

[1]國家新聞出版廣電總局. 2015年全國新聞出版業(yè)基本情況 [EB/OL]. [2016-02-20].http：///sapprft/govpublic/6677/875.shtml

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篇3

所謂貸款風(fēng)險主要表現(xiàn)在違約風(fēng)險，即由于貸款人不愿或無能力正常償還貸款本息從而導(dǎo)致銀行遭受損失的一種可能性，這種貸款稱為不良貸款。對貸款進行風(fēng)險預(yù)警，及時、準確地發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險的誘導(dǎo)因素，并系統(tǒng)、連續(xù)地掌握信貸風(fēng)險的特征、大小、屬性及變動趨勢，使銀行可以及時采取行動，降低不良貸款發(fā)生的風(fēng)險，減少銀行的損失。

下面來構(gòu)建銀行信貸風(fēng)險預(yù)警模型。

一、 信貸風(fēng)險預(yù)警指標體系

一般銀行在發(fā)放貸款時，所承擔(dān)的信貸風(fēng)險有兩種：一是借款人在貸款到期時，主觀上不愿意償還銀行的貸款；二是在貸款到期時，借款人由于經(jīng)營不善或客觀因素影響，沒有償還銀行貸款的能力。這兩種情況的發(fā)生，會影響信貸資金的安全性和盈利性。為了避免這種情況的發(fā)生，銀行必須對貸款進行綜合的評估。當然，影響銀行信貸風(fēng)險的因素很多，根據(jù)貸款風(fēng)險的有關(guān)原理和方法，我們得到以下刻畫貸款風(fēng)險的指標：

1.短期償債能力(流動性比率）

反映借款人短期償債能力的指標，包括：流動比率、現(xiàn)金比率、速動比率。

2.長期償債能力(杠桿比率）

反映借款人對債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力的指標，包括：資產(chǎn)負債比率、負債權(quán)益比率、債務(wù)與有形凈值比率、股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)。

3.盈利能力(盈利比率）

反映借款人獲取利潤的能力的指標，包括：銷售利潤率、資產(chǎn)報酬率、資產(chǎn)收益率、普通股收益率、市價獲利比率。

4.營運能力(效率能力）

反映管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力的指標，包括存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

5.貸款擔(dān)保分析

它是當借款人不按照貸款合同履行義務(wù)時，第二種貸款償還來源。它有助于提高貸款償還可能性，降低銀行信貸的風(fēng)險。在貸款風(fēng)險定量分析中，我們可以根據(jù)不同的貸款擔(dān)保方式，量化為對應(yīng)的貸款方式風(fēng)險系數(shù)。

我們的目標是運用上述的指標求出信貸風(fēng)險的綜合指數(shù)，然后根據(jù)這個綜合指數(shù)的大小來確定信貸風(fēng)險到底屬于五級貸款分類（正常、關(guān)注、次級、可疑、損失）中的那一類。

二、 信貸風(fēng)險的綜合指數(shù)的確定

確定信貸分線綜合指數(shù)的方法有兩種：一是模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法，即通過建立信貸風(fēng)險模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)警模型來求出；二是應(yīng)用傳統(tǒng)的數(shù)學(xué)方法求出。

1.模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法

神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)近年來在模式識別與分類、識別濾波、自動控制、預(yù)測等方面以展示了其非凡的優(yōu)越性，特別是能處理任意類型的數(shù)據(jù)，它克服了傳統(tǒng)分析過程的復(fù)雜性及選擇適當模型函數(shù)形式的困難，這給緘默帶來了極大的方便。經(jīng)過一定數(shù)量的帶噪聲的樣本的訓(xùn)練之后，網(wǎng)絡(luò)可以抽取樣本所隱含的特征關(guān)系，并對新情況下的數(shù)據(jù)進行內(nèi)插和外推以推斷其屬性。此外，模糊邏輯技術(shù)仿照人的思維，具有邏輯推理功能。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)與模糊系統(tǒng)相結(jié)合，即采用模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，可揚長避短，使得系統(tǒng)有模糊邏輯推理和自學(xué)習(xí)能力。因此，我們可以采用模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)測模型，以實現(xiàn)貸款風(fēng)險監(jiān)測中的建模和預(yù)報功能。

模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)

模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)如圖1所示，是個多輸入單輸出的系統(tǒng)。

網(wǎng)絡(luò)共分四層：

第一層為輸入節(jié)點層。該層的輸入是風(fēng)險指標，包括篩選后反映還債能力和現(xiàn)金流量分析的財務(wù)指標以及量化后的非財務(wù)指標，任意一個節(jié)點的輸出等于該節(jié)點的輸入，本層的節(jié)點數(shù)等于輸入指標數(shù)n。

第二層為模糊化層。對所有輸入指標，劃分為5個模糊子集，設(shè)Mij是第i個指標的第j個模糊子集，其中i=1,2,…,n，j=1（正常）、2（關(guān)注）、3（次級）、4(可疑）、5(損失），因此本層的節(jié)點等于5n。本層的輸入即為第一層的輸出，本層的輸出為輸入指標對于它的模糊子集的隸屬度。隸屬度函數(shù)采用高斯函數(shù)（也可采用三角形函數(shù)或梯形函數(shù)等）。

(i=1,2,…,n;j=1,2,…,5)

其中是的第j個模糊子集的隸屬函數(shù)。和分別表示 對第j個模糊子集的隸屬度函數(shù)的中心值和寬度。

第三層為模糊推理層，本層的節(jié)數(shù)設(shè)為5。我們設(shè)置的模糊規(guī)劃如下：

其中y是輸出變量，為一個實數(shù)后件。本層的輸入即為前一層的輸出。本層第j個節(jié)點的輸出是對模糊規(guī)劃的適應(yīng)度。對于給定的輸入風(fēng)險指標，本層節(jié)點j的輸出為：

第四層為反模糊化層（輸出層）。本層的輸入為前一層的輸出，輸入代表信貸風(fēng)險綜合指數(shù)，我們采用重心法，可求出輸出變量：

在輸出前必須經(jīng)過模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的訓(xùn)練階段（詳見2，3），在此階段樣本的期望輸出值是已知量，它可以由歷史數(shù)據(jù)資料給出或其他的評價方法得出。

2.模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的學(xué)習(xí)算法

此學(xué)習(xí)模型屬于前饋型網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。其學(xué)習(xí)過程就是對隸屬度函數(shù)和的調(diào)整。假設(shè)有一對輸入輸出數(shù)據(jù)是輸入變量，即風(fēng)險指標，為期望輸出，即信貸風(fēng)險值。誤差函數(shù)定義為：

把y的計算值代入上式，得到。

利用梯度下降法可得：

其中為一個步長即學(xué)習(xí)率，為慣性因子，i=1,2,…m，j=1,2,…n，并有

3.樣本訓(xùn)練和模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的實現(xiàn)

有了模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)及其學(xué)習(xí)算法之后,便可利用輸入輸出樣本數(shù)據(jù)來訓(xùn)練模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的參數(shù)了，步驟如下：

⑴將一個輸入樣本夾道網(wǎng)絡(luò)的輸入端，向前傳送并處理，直到輸入層。

將與此輸入樣本相對應(yīng)的正確輸出矢量送入系統(tǒng)并與網(wǎng)絡(luò)輸出層的實際輸出相比較。

⑵求出實際輸出與目標輸出之差，并將這個差值反傳回網(wǎng)絡(luò)。通過反向傳播算法，改變網(wǎng)絡(luò)的連接權(quán)值及網(wǎng)絡(luò)參數(shù)。

⑶換一個輸入樣本，重復(fù)(1)到(3)步驟，如果學(xué)習(xí)過程重復(fù)到一定的步驟，或?qū)嶋H輸出與所要求的目標輸出之差對所有的訓(xùn)練樣本而言都小于一個給定值，學(xué)習(xí)過程就告結(jié)束。

用這些樣本訓(xùn)練好網(wǎng)絡(luò)后，再用測試樣本進行檢驗。當模型確定后，得到的結(jié)果便是信貸風(fēng)險綜合指數(shù)。

三、統(tǒng)計學(xué)方法

采用改進的功效系數(shù)法來構(gòu)造信貸風(fēng)險綜合指數(shù)。

首先是涉及并計算各類指標的單項風(fēng)險指數(shù)；其次是根據(jù)各評價指標的重要性，運用熵值法確定各指標的權(quán)數(shù)；第三是用加權(quán)算術(shù)平均得到貸款者的綜合風(fēng)險指數(shù)。根據(jù)綜合風(fēng)險指數(shù)的大小即可進行警情預(yù)報。具體做法如下：

第一步，將指標變量進行分類。指標的實際值越大越好的變量稱為極大型變量，如總資產(chǎn)報酬率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；指標實際值越小越好的稱為極小型變量；指標實際數(shù)值在某一點最好的稱為穩(wěn)定型變量，如流動比率；指標值在某一區(qū)間最好的變量稱為區(qū)間型變量，如資產(chǎn)負債率。

第二步，構(gòu)造上述四類變量的單項風(fēng)險值數(shù)：

第三步，采用信息論中的熵值法來確定各指標的權(quán)重。熵值法的基本原理認為，單項指標所形成的時間序列的差異程度越大，則提供的信息量越大，那么在綜合評價中就應(yīng)賦予較大的權(quán)重；如果某項指標的指標值全部相等，則認為它提供的信息量為0，應(yīng)賦予的權(quán)重也為0，于是該指標在綜合評價中不起作用。

設(shè)有m個樣本，n項評價指標，形成原始指標數(shù)據(jù)矩陣,其中為某單項指標，ij是第i個樣本的第j個單項指標值。在信息論中，信息熵定義為，它表示某單項指標值的差異程度，差異程度越高（低），則信息熵越小（大），權(quán)重就越大（?。Ｒ虼?，可根據(jù)各指標值的差異程度，利用信息熵，可計算出第j個指標的權(quán)重。

其中：

第四步，計算貸款風(fēng)險綜合指數(shù)：

四、根據(jù)風(fēng)險綜合指數(shù)確定貸款類屬

根據(jù)上面算出的貸款風(fēng)險綜合指數(shù)的大小，來劃分風(fēng)險區(qū)間，如下表所示：

從而就可判斷貸款風(fēng)險類屬。

我國銀行已全面實行貸款風(fēng)險五級分類管理，本文提供的模型正適應(yīng)該風(fēng)險預(yù)警方法，并提供了一種全新的實現(xiàn)步驟，可以為商業(yè)銀行相關(guān)風(fēng)險應(yīng)變部門提供決策支持。

參考文獻：

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篇4

現(xiàn)代工業(yè)社會的不斷發(fā)展帶來了越來越多的人為災(zāi)難，人們在社會生活的各個領(lǐng)域、不同層面都能感受到風(fēng)險。面對越來越多的風(fēng)險，公眾的神經(jīng)變得越來越敏感和脆弱，風(fēng)險問題由此成了當今社會爭論的焦點。20世紀80年代德國著名學(xué)者烏爾里希?貝克提出了風(fēng)險社會理論，該理論迅速成為社會科學(xué)領(lǐng)域重要議題。他在《風(fēng)險社會》一書中并沒有對“風(fēng)險社會”概念做出直接歸納，而是從當代社會中的風(fēng)險概念出發(fā)引出“風(fēng)險社會”概念應(yīng)含之意。貝克認為：風(fēng)險概念直接與反思現(xiàn)代化的概念相關(guān)，可以被界定為系統(tǒng)地處理現(xiàn)代化自身引致的危險和不安全感的方式。風(fēng)險，與早期的危險相對是與現(xiàn)代化的威脅力量以及現(xiàn)代化引致的懷疑的全球化相關(guān)的一些后果①。之后他在《風(fēng)險社會在思考》中總結(jié)“風(fēng)險社會”概念意味著：既不是毀滅也不是信任／安全，而是“真實的虛擬”；是有威脅的未來，（始終）與事實相反，成為影響當前行為的一個參數(shù)；既是對事實也是對評價的陳述，它在“數(shù)字的道德”中結(jié)合了起來；控制或缺乏控制，就像在“人為的不穩(wěn)定”中表現(xiàn)出的那樣；認識（再認識）沖突中表現(xiàn)出來的知識或不知；出于風(fēng)險的“全球性”而使全球和本土同時重組；知識、潛在沖突和癥候之間的差別；—個人為的混合世界，失去了自然與文化之間的二元性②。風(fēng)險社會理論提出之初正值切爾諾貝利核電危機發(fā)生之際，而與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險一直是風(fēng)險社會理論的主要議題之一。應(yīng)對風(fēng)險社會背景下與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險，環(huán)境法應(yīng)有所作為，它的作用之一就是要防止某種不確定的不安全轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實威脅。環(huán)境法預(yù)防原則與對安全追求的社會價值體系具有一致性。但是，現(xiàn)行環(huán)境法預(yù)防原則在風(fēng)險社會的語境中受到挑戰(zhàn)，預(yù)防原則應(yīng)有所突破并進行重構(gòu)。

一、預(yù)防原則產(chǎn)生與發(fā)展

預(yù)防原則作為一項法律原則最初規(guī)定于聯(lián)邦德國的預(yù)防性規(guī)則，這項規(guī)則的要點是為了防止環(huán)境破壞，社會應(yīng)該未雨綢繆，在潛在危險行為發(fā)生之前做出詳細計劃。1976年聯(lián)邦德國議會通過清潔空氣法將預(yù)防原則作為一項基本原則。預(yù)防性原則作為一項法律原則最初規(guī)定于聯(lián)邦德國的預(yù)防性規(guī)則，這項規(guī)則的要點是為了防止環(huán)境破壞社會應(yīng)該未雨綢繆，在潛在危險行為發(fā)生之前做出詳細計劃。1976年聯(lián)邦德國議會通過清潔空氣法將預(yù)防原則作為一項基本原則。這些原則要求政策制定者考慮科學(xué)不確定性問題。但是關(guān)于不可逆的環(huán)境損害問題，要考慮風(fēng)險防范措施。聯(lián)邦德國在處理酸雨、全球氣候變暖、北部海域污染等問題時經(jīng)常提到這個原則。通過在這些領(lǐng)域適用風(fēng)險預(yù)防措施來確立這個原則的合法性。風(fēng)險預(yù)防措施的實施對當時德國工業(yè)環(huán)境保護和環(huán)境法的發(fā)展做出了貢獻。

20世紀80年代，預(yù)防原則開始經(jīng)常出現(xiàn)在國際環(huán)境保護條約、協(xié)議和宣言中。比這更早的關(guān)于預(yù)防原則的國際文件，是1982年世界自然和1987年第二次北海保護部長會議宣言。它們清楚的規(guī)定了風(fēng)險預(yù)防原則。

20世紀90年代是預(yù)防原則全面發(fā)展和實施的重要階段，更多國家了解、接受了這個原則，并發(fā)展了這個原則的應(yīng)用范圍和領(lǐng)域。預(yù)防原則成為可持續(xù)發(fā)展的重要組成部分。有學(xué)者指出20世紀90年代以后幾乎所有的與環(huán)境有關(guān)國際法律文件都承認預(yù)防原則。值得指出的是1992年在里約熱內(nèi)盧召開的聯(lián)合國環(huán)境發(fā)展大會中發(fā)表的《里約環(huán)境宣言》是預(yù)防原則的發(fā)展的一個里程碑?！独锛s宣言》的第15條指出，“為了保護環(huán)境，各國應(yīng)根據(jù)它們的能力廣泛采取預(yù)防性措施。凡有可能造成嚴重的或不可挽回的損害的地方，不能把缺乏充分的科學(xué)肯定性作為推遲采取防止環(huán)境退化的費用低廉的措施的理由”。1998年Wingspread會議進一步將該原則表述為：“當一項活動對人類健康或環(huán)境產(chǎn)生威脅時應(yīng)采取預(yù)防措施，即使因果關(guān)系的科學(xué)證明沒有完全建立……。在這種情況下活動的支持者，而不是公眾的，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任?！薄独锛s宣言》規(guī)定的預(yù)防原則的表述是一種弱勢形式表述，而Wingspread會議則采取的是一種強勢形式表達。這兩個條約被認為包含了風(fēng)險預(yù)防原則的核心要素，即在應(yīng)采取行動應(yīng)對某些風(fēng)險時科學(xué)不確定性不是不采取預(yù)防措施的理由。風(fēng)險預(yù)防原則的弱勢形式是合理的，而且有必要在國際上得到廣泛的認可Jonathan Hughes，“How Not to Criticize the Precautionary Principle”，Journal of Medicine and Philosophy,2006，31,pp447–464。

二、中國環(huán)境法之預(yù)防為主原則

法的繼承、法律移植和法制改革是當代中國法律發(fā)展的基本途徑和方法沈宗靈主編:《法理學(xué)》（第二版），高等教育出版社2009年版，第99-107頁。。從時間上看中國的現(xiàn)代環(huán)境法產(chǎn)生發(fā)展較之西方社會更晚一些，因此中國的現(xiàn)代環(huán)境法很注重吸收和借鑒國外先進經(jīng)驗。預(yù)防為主原則是中國環(huán)境法在早期就得以承認的一項原則，是在借鑒、吸收預(yù)防原則基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。20世紀70年代西方社會已經(jīng)認識到人對自然的巨大影響，認識到預(yù)防是比事后治理更有效更符合成本收益的做法。1976年德國已經(jīng)將預(yù)防原則作為一項基本原則收入清潔空氣法。70年代末正值我國環(huán)境法蓬勃發(fā)展之際，1978年《憲法》將環(huán)境保護作為國家的一項基本職責(zé)確立了下來蔡守秋主編:《環(huán)境法教程》，法律出版社1995年版，第55頁。。1979年《環(huán)境保護法（試行）》將保護自然資源、防治污染和其它公害作了全面的原則性規(guī)定。之后預(yù)防為主原則成為環(huán)境法的主要原則之一被確定延續(xù)下來。

預(yù)防為主原則是預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合整治原則的簡稱。這在環(huán)境法學(xué)界已經(jīng)得到公認，不同學(xué)者也對該原則作了闡述。呂忠梅教授認為預(yù)防為主原則的內(nèi)涵是指：國家在環(huán)境保護工作中采取各種預(yù)防措施，防止開發(fā)和建設(shè)活動中產(chǎn)生新的環(huán)境污染和破壞；而對已經(jīng)造成的環(huán)境污染和破壞要積極治理呂忠梅：《環(huán)境法》，法律出版社1997年版，第61頁。。陳泉生教授認為該原則由預(yù)防、防治、綜合治理三個部分組成。所謂預(yù)防是指預(yù)防一切環(huán)境污染或環(huán)境破壞造成的危害，它包括通常不會發(fā)生的危害，時間和空間上距離遙遠的危害，以及累積型的危害。所謂防治，是指對一切環(huán)境污染或環(huán)境破壞所進行的治理。所謂綜合治理，又稱綜合整治，則是指根據(jù)環(huán)境污染或者環(huán)境破壞的具體情況，對預(yù)防和防治進行統(tǒng)籌安排，綜合運用各種手段來保護和改善環(huán)境陳泉生：《環(huán)境法原理》，法律出版社1997年版，第71頁。。汪勁認為預(yù)防原則是指對開發(fā)和利用環(huán)境的行為所產(chǎn)生的環(huán)境質(zhì)量下降或環(huán)境破壞等應(yīng)當事前采取預(yù)測、分析和防范措施，以避免、消除由此可能帶來的環(huán)境損害。預(yù)防為主、防治結(jié)合要求將環(huán)境保護的重點放在事前防止環(huán)境污染和自然破壞之上，防止環(huán)境問題的產(chǎn)生和惡化，同時也要求積極治理和恢復(fù)現(xiàn)有的環(huán)境污染與自然破壞，以保護生態(tài)系統(tǒng)的安全和人類的健康及其生產(chǎn)安全汪勁：《環(huán)境法學(xué)》，北京大學(xué)出版社2006年版，第153頁。。這些學(xué)者對該原則的論述中體現(xiàn)了某些共同的思想就是承認防患于未然的重要性和在損害發(fā)生之前采取措施的必要性。

法律原則在立法中的表達形式并不相同，既有通過直接明確的條文形式立于法條之中的，也有通過不同具體法律條文間接表現(xiàn)出的。作為一項環(huán)境法的基本原則，預(yù)防為主原則就是通過相關(guān)法律條文間接體現(xiàn)的。從相關(guān)法律條文的具體闡述看，《環(huán)境保護法》和其他單行法并未直接使用“預(yù)防”一詞，但是該原則在相關(guān)的法律規(guī)定中一直有所體現(xiàn)?！稇椃ā返?6條規(guī)定國家保護和改善生活環(huán)境與生態(tài)環(huán)境，防治污染和其它公害?！董h(huán)境保護法》第1條也用到了“防治污染和其他公害”的論述?！董h(huán)境保護法》第25 條規(guī)定：“新建工業(yè)企業(yè)和現(xiàn)有工業(yè)企業(yè)的技術(shù)改造，應(yīng)當采取資源利用率高、污染物排放量少的設(shè)備和工藝，采用經(jīng)濟合理的廢棄物綜合利用技術(shù)和污染物處理技術(shù)?！薄董h(huán)境保護法》第13 條規(guī)定確立了環(huán)境影響評價制度，該法第26 條規(guī)定了“三同時”制度。這些規(guī)定體現(xiàn)了從源頭上防止污染思想，是預(yù)防為主原則的間接表述。此外，在專門性環(huán)境立法的層次上，《大氣污染防治法》、《水污染防治法》、《固體廢物污染環(huán)境防治法》、《環(huán)境噪聲污染防治法》和《環(huán)境影響評價法》等法律法規(guī)，在各自的適用領(lǐng)域重申、補充、豐富或發(fā)展了以上基本原則。此外預(yù)防原則在環(huán)境立法中的適用具體、集中體現(xiàn)在幾項具體環(huán)境法律制度中。汪勁教授將這些環(huán)境法律制度歸類于“事前預(yù)防類法律制度”。事前預(yù)防類的法律制度是預(yù)防為主原則在環(huán)境立法中的具體體現(xiàn)和具體適用，主要包括：環(huán)境標準制度、環(huán)境計劃制度、環(huán)境影響評價制度呂忠梅：《環(huán)境法》，法律出版社1997年版，第201頁。。此外清潔生產(chǎn)機制、許可證制度也體現(xiàn)預(yù)防為主原則。

三、風(fēng)險社會下預(yù)防為主原則的困境

預(yù)防為主原則在范疇上缺乏風(fēng)險預(yù)防，這本身可能導(dǎo)致新的與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險的產(chǎn)生，這是風(fēng)險社會背景下預(yù)防為主原則的困境之一。預(yù)防為主原則與預(yù)防原則不盡相同文中預(yù)防為主原則特指我國環(huán)境法中的預(yù)防原則，即預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合治理原則，用預(yù)防原則特指國際通行的預(yù)防原則。。我國環(huán)境法產(chǎn)生于20世紀70年代，此時在國際上各種環(huán)境污染與公害事件頻發(fā)。各國環(huán)境立法目的開始準備，在環(huán)境損害出現(xiàn)之前就采取預(yù)防措施的思想被廣為接受。鑒于西方的經(jīng)驗教訓(xùn)，我國環(huán)境法在產(chǎn)生之初就采用了預(yù)防為主原則。中國環(huán)境法預(yù)防為主原則接受了在對環(huán)境有影響的行為帶來環(huán)境損害之前就采取行動以避免危害的產(chǎn)生之思想。但預(yù)防原則有兩層含義：一是運用已有的知識和經(jīng)驗，對開發(fā)和利用環(huán)境行為帶來的可能的環(huán)境危害事件之前采取措施以避免危害的產(chǎn)生；二是在科學(xué)不確定的條件下，基于現(xiàn)實的科學(xué)知識去評價環(huán)境風(fēng)險，即對開發(fā)和利用環(huán)境行為可能帶來的尚未明確或者無法具體明確的環(huán)境危害進行事前預(yù)測、分析和評價，促進開發(fā)決策避免這種可能造成的環(huán)境危害及其風(fēng)險的出現(xiàn)呂忠梅：《環(huán)境法》，法律出版社1997年版，第154頁。。從環(huán)境法學(xué)者關(guān)于預(yù)防為主原則概念的論述看，關(guān)于預(yù)防原則的第一層含義大家獲得了共識：應(yīng)該利用各種手段防止環(huán)境利用導(dǎo)致對環(huán)境產(chǎn)生的不利影響。但對于預(yù)防原則的第二層次含義即對不確定風(fēng)險防范法律未作規(guī)定，不同學(xué)者的觀點也各異。目前中國已經(jīng)進入以環(huán)境（或生態(tài)）風(fēng)險（或危險）為標志的風(fēng)險社會。面對越來越多的與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險，僅將預(yù)防為主原則局限于預(yù)防環(huán)境污染、破壞等確定性損害之上，而忽視風(fēng)險防范將導(dǎo)致更多的風(fēng)險生產(chǎn)，導(dǎo)致惡性循環(huán)。

實踐中預(yù)防為主原則成效甚微，此為風(fēng)險社會背景下預(yù)防為主原則困境之二。預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合治理作為一項原則在中國環(huán)境法產(chǎn)生之初就已經(jīng)確立，對相關(guān)環(huán)境立法、環(huán)境執(zhí)法、環(huán)境司法均有指導(dǎo)作用。預(yù)防為主原則應(yīng)該貫穿于環(huán)境法治的整個過程中，對一切與環(huán)境有影響的行為指引。根據(jù)預(yù)防為主原則設(shè)置了相關(guān)法律制度、機制：清潔生產(chǎn)機制、環(huán)境影響評價機制、環(huán)境標準制度、環(huán)境計劃制度和許可制度。這些制度在實踐中起到了積極效應(yīng)，但作用卻非常有限。最初以防止環(huán)境污染為主出現(xiàn)的預(yù)防原則在環(huán)境污染面前成效甚微。以水污染為例，根據(jù)《2010中國環(huán)境狀況公報》顯示全國地表水污染依然較重，七大水系總體輕度污染，近岸海域水質(zhì)總體為輕度污染。據(jù)財新網(wǎng)不完全統(tǒng)計，自2005至2011年近六年中我國已發(fā)生了15起重大水污染事故張煥平：《近6年15起重大化工水污染事故一覽》，wwwcaingcom/2011-08-17/100291673html，2011-09-05。加上康菲漏油事故，統(tǒng)計數(shù)據(jù)應(yīng)該是近六年來我國已經(jīng)發(fā)生了16起重大水污染事故。。近年來，環(huán)境問題日益突出，污染問題嚴重影響社會穩(wěn)定，因環(huán)境問題引發(fā)的不斷增加。自松花江水污染事件發(fā)生以來，全國發(fā)生各類突發(fā)環(huán)境事件76起，平均每兩天就發(fā)生一起。如果環(huán)境保護繼續(xù)被動適應(yīng)經(jīng)濟增長，這種狀況將難以遏制，甚至有愈演愈烈之勢參見《環(huán)保工作要實現(xiàn)歷史性轉(zhuǎn)變——國家環(huán)?？偩志珠L周生賢答本報記者問》，《學(xué)習(xí)時報》第332期（2007年4月）。。這些環(huán)境糾紛、污染事故的發(fā)生充分證明了預(yù)防為主原則的失靈。

實踐中重治理而輕預(yù)防，此為風(fēng)險社會背景下預(yù)防為主原則的困境之三。環(huán)境法預(yù)防原則具體內(nèi)容與適用體現(xiàn)在四個方面：第一，合理規(guī)劃、有計劃的開發(fā)利用環(huán)境和自然資源；第二，運用環(huán)境標準控制和減少生產(chǎn)經(jīng)營活動向環(huán)境排放污染物；第三，對開發(fā)利用環(huán)境和資源的活動實行環(huán)境影響評價；第四，增強風(fēng)險防范意識，謹慎地對待具有科學(xué)不確定性的開發(fā)利用活動汪勁：《環(huán)境法學(xué)》（第二版），北京大學(xué)出版社2011年版，第96-97頁。。第四個方面的內(nèi)容，即風(fēng)險防范的內(nèi)容，中國環(huán)境法尚未做出規(guī)定，環(huán)境法學(xué)界對是否采取風(fēng)險防范的原則也未達成統(tǒng)一意見。與風(fēng)險預(yù)防不同，前面三個方面內(nèi)容作為預(yù)防原則的適用在我國環(huán)境法中均有規(guī)定，然而這些被認為是貫徹預(yù)防為主原則的相關(guān)內(nèi)容，在長期以經(jīng)濟建設(shè)為中心的指導(dǎo)下依舊被“末端控制”所控制。環(huán)境標準制度、環(huán)境影響評價制度被認為是最典型的預(yù)防為主的制度，可即便是這兩個典型制度也不完全是預(yù)防的。相關(guān)的規(guī)定考慮的重點依舊是污染物的處理處置方式，是污染治理設(shè)施。

四、預(yù)防原則的重構(gòu)

篇5

中圖分類號：S435.131 文獻標識碼：A 文章編號：1003-6997（2012）21-0021-02

玉米瘋頂病，也叫玉米叢頂病，是玉米上的一種嚴重病害。病菌侵染植株后，可引起雌雄穗變異、畸形、徒長和導(dǎo)致果穗不結(jié)實等癥狀，一般情況下其田間病株率相當于產(chǎn)量損失率，因此對玉米產(chǎn)量影響極大。

靖遠縣是一個農(nóng)業(yè)大縣，常年玉米播種面積在1.87×104 hm2以上，總產(chǎn)量2.2×108 kg左右，玉米育種面積在666.7 hm2以上。在靖遠縣境內(nèi)推廣的玉米品種達20多種，種植模式多樣，這些都有利于一些土傳病害發(fā)生。該病以前在靖遠縣偶有單病株發(fā)現(xiàn)，從2005年開始有初步加重趨勢，特別是近3～5年里，每年都有不同程度發(fā)生，多數(shù)田間是單株病株，一些輕病田病株率為3 %～10 %，個別降雨較多年份造成重病田，病株率達50 %以上。

1 發(fā)病原因

1.1 引種范圍擴大，品種復(fù)雜

引種范圍擴大，品種復(fù)雜，增加了種子帶菌感染機會。近年來，由于制種基地相對集中，引種頻繁，品種繁多，玉米瘋頂病在全國各玉米栽培區(qū)均有加重趨勢，在一些玉米制種田，因防治不徹底，致使種子帶菌，成為遠距離傳播的來源。

1.2 品種抗病性差異大

靖遠縣大面積種植的豫玉系列、金穗系列、東單系列玉米品種都比較抗病，蠡玉稍差。

1.3 購買隔年種子

當年的玉米種子，因大量包衣對很多病蟲都有很好的預(yù)防作用，而隔年的種子因包衣劑的防效下降，使種子安全性降低。

1.4 種植結(jié)構(gòu)復(fù)雜

靖遠縣主要有玉米單種、小麥套種玉米、豌豆套種玉米和地膜馬鈴薯套種玉米等種植模式。幾種套種模式因高產(chǎn)高效造成輪作困難，利于土壤中病菌積累傳播，特別是地膜洋芋套種玉米模式，因玉米種在壟溝，灌水時積水較深，更利于病害傳播蔓延。

1.5 預(yù)防和防治措施滯后

偶發(fā)的單株田或發(fā)病輕的田塊，沒有引起農(nóng)民群眾的重視，沒有有效處理病殘體，致使土壤中積累了一定的病菌。

1.6 與當?shù)?～5月氣候有關(guān)

玉米播后到苗期，氣溫偏低，如遇降雨偏多年份，田間積水，利于病菌傳播蔓延。

1.7 地理位置影響大

靖遠縣沿黃灌區(qū)由于過量使用化肥、大水漫灌等不良耕作習(xí)慣，造成土壤板結(jié)，鹽漬化嚴重等問題，很多田塊排水不良，弱苗多，導(dǎo)致病害加重。

2 玉米瘋頂病的識別

該病總體發(fā)病特點為：玉米芽期感病，5～8葉開始顯癥，初期不太明顯，抽雄后癥狀明顯。

2.1 發(fā)病初期

病株高20～30 cm（5～8葉）時為發(fā)病初期。多數(shù)病株節(jié)間縮短、矮化、形成過度分蘗，可達3～5個甚至更多；葉片變窄、黃化、質(zhì)地堅韌，上部葉和心葉緊卷，嚴重扭曲成不規(guī)則團狀、筒狀，心葉不能展開，植株抽不出雄，葉鞘表面呈疣狀，重者枯死；有的病株瘋長，頭重腳輕，易折斷，造成田間缺苗斷壟。

2.2 雄穗發(fā)病后的癥狀

抽雄后，雄穗葉化，全部雄穗異常增生，正常的花序全部或部分成為變態(tài)的小葉，小葉簇生，變態(tài)葉狀花序扭曲皺縮成一團或小穗呈瘋頂狀，不能產(chǎn)生正常雄花。

2.3 雌穗發(fā)病后的癥狀

雌穗受侵染后，表面看果穗較正常，但果穗粗長，苞葉皺縮增厚，苞葉尖變態(tài)為小葉并簇生，穗軸粗細不均，果穗畸形，無花絲；重者果穗內(nèi)部全為苞葉，穗成多節(jié)莖狀，不結(jié)實，嚴重影響玉米產(chǎn)量和品質(zhì)。

3 病原菌及傳播途徑

3.1 病原菌

玉米瘋頂病是由大孢指疫霉菌引起的，該病菌屬鞭毛菌亞門，霜霉科，指疫霉屬，是一種專性寄生菌。卵孢子球形，淺黃色，位于寄主維管束及葉肉組織中不易散出，萌發(fā)產(chǎn)生孢子囊。孢子囊橢圓形或倒卵形至洋梨狀，具帶紫褐色或淺黃色的乳突，孢子囊萌發(fā)產(chǎn)生30～90個游動孢子，游動孢子橢圓形。

3.2 傳播途徑

3.2.1 帶病種子是遠距離傳播和異地發(fā)病的重要途徑

病株種子帶菌，可以遠距離傳病，成為新病區(qū)的初侵染菌源。嚴重發(fā)病的植株結(jié)實很少，其籽粒的種皮、胚乳等部位都可能帶有卵孢子和菌絲。發(fā)病地區(qū)所制玉米種子，完全有可能混入帶菌種子。有專家對玉米籽粒的帶菌情況進行過檢測，在玉米瘋頂病病田中，外觀正常植株所結(jié)籽粒，其種皮帶菌率仍高達42.1 %，胚乳帶菌率也高達23.1 %。并且在病田所用種子的原種中也檢測到了卵菌的菌絲體。

3.2.2 病殘體是下年發(fā)病的重要菌源 玉米瘋頂病是一種土傳病害，病原菌以卵孢子在寄主病殘體或土壤中越冬，病殘體和土壤中的病菌卵孢子是病害的初侵染源，也是主要傳播途徑。玉米播種后，在飽和濕度的土壤中，卵孢子萌發(fā)，相繼產(chǎn)生孢子囊和游動孢子，游動孢子萌發(fā)后侵入寄主危害。高溫高濕時，孢子囊萌發(fā)可直接產(chǎn)生芽管而侵入。

3.2.3 玉米幼芽期是最適宜的侵染時期 病原菌通過玉米幼芽鞘侵入，在植株體內(nèi)系統(tǒng)擴展而發(fā)病。

4 發(fā)病條件

玉米瘋頂病的發(fā)生與菌源量、抗病品種及環(huán)境條件密切相關(guān)。

4.1 濕度

當田間有病原菌存在時，玉米播種后至3～4葉期，雨水過多或灌溉而造成田間積水到達一定時間，則會誘使該病害嚴重發(fā)生。有人研究得出，田間相對濕度達85 %以上，病菌卵孢子便會萌發(fā)產(chǎn)生孢子囊，釋放游動孢子，進行初侵染；如積水時間達24～48 h也可使病原菌發(fā)生初侵染，而且在芽期淹水24 h就能引致發(fā)病。

另外，春季降水多、土壤濕度大、排水不暢、地勢低洼、積水多的田塊發(fā)病都比較嚴重；種植密度過大通透性差的地塊也易發(fā)??；玉米發(fā)芽期田間淹水，尤其適于病原菌侵染和發(fā)病；小麥、玉米等套種田也利于發(fā)病。

當玉米達到30 cm以上時，即使田間有積水該病也不能發(fā)生。

4.2 溫度

低溫有利于該病的發(fā)生。在葉面上形成孢子適溫為24～28 ℃，孢子發(fā)芽適溫12～16 ℃。

5 防控措施

玉米瘋頂病是一種系統(tǒng)染病害，所以更要嚴格貫徹“預(yù)防為主、綜合防治”的植保方針，主要推廣科學(xué)種植技術(shù)及種植優(yōu)良抗病品種輔之以藥劑防治。

5.1 輪作倒茬

輪作倒茬防治土傳病害最有效方法，可與非禾本科作物如蔬菜、瓜類、豆類、馬鈴薯等輪作。

5.2 加強種子檢疫

加強種子檢疫，避免從病區(qū)調(diào)種，杜絕病源傳入。

5.3 選用抗病品種

加強玉米品種資源的抗病性鑒定，選育、引進、推廣抗病品種。如豫玉系列、金穗系列、東單系列、沈單16號等品種抗病性較好。盡量選購當年新品種，對隔年的舊品種要重新做種子處理。

5.4 種子處理

25 %瑞毒霉可濕性粉劑按種子重量的0.4 %拌種，58 %甲霜靈猛鋅可濕性粉劑或64 %殺毒礬可濕性粉劑以種子重量的0.4 %拌種，均有一定防效。

5.5 適期播種

避免過早或過晚播種，縮短玉米種子在土壤中的時間，減少芽期侵染機會。

5.6 清除病株

作物生長期間，只要發(fā)現(xiàn)病株，徹底清除，與田邊雜草一并深埋或集中燒毀或高溫堆肥；玉米收獲后徹底清除處理田間病殘體，深翻土壤，控制病菌在田間病殘體上越冬。

5.7 加強管理

以地膜玉米栽培為主，玉米播種后嚴格控制土壤濕度；5葉期前避免大水漫灌，及時排除降雨造成的田間積水；玉米生長期間合理灌水，科學(xué)施肥，培育壯苗，增強抗病性；合理密植，避免密度過大，通風(fēng)透光差。

篇6

房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營由于具有投資大、周期長、高贏利、高風(fēng)險等特點，導(dǎo)致在開發(fā)經(jīng)營過程中的存在太多不確定因素。目前我國房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)普遍存在只重視項目開發(fā)而不重視管理特別是風(fēng)險管理，風(fēng)險管理意識淡薄、缺乏風(fēng)險管理機構(gòu)、風(fēng)險管理手段單一，使得房地產(chǎn)項目中的諸多風(fēng)險因素得不到有效控制，進而引發(fā)房地產(chǎn)項目投資的重大損失或失敗。重視并研究房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營中的風(fēng)險是保證項目目標的實現(xiàn)，保證企業(yè)穩(wěn)步、健康、可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵過程。

一、房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營存在的風(fēng)險

1.社會政策和治安風(fēng)險

政府政策的出臺，其目的都是積極的，但是對于房地產(chǎn)投資商和開發(fā)商來說，卻可能成為風(fēng)險的因素。政府為了達到某種預(yù)定的經(jīng)濟增長目標或限制房地產(chǎn)經(jīng)濟的不正常發(fā)展而采取一系列的政策，均對房地產(chǎn)投資帶來巨大的風(fēng)險，政策風(fēng)險對房地產(chǎn)市場的影響是全局性的。

另外，社會治安也回直接影響到房地產(chǎn)的開發(fā)與經(jīng)營。社會治安關(guān)系到人們的財產(chǎn)安全與生命安全，只有社會治安狀況良好，人們才能安居樂業(yè)，進行房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營才能有更好的保障。

2.市場風(fēng)險

市場的供求關(guān)系變化的不確定性對房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)生巨大的風(fēng)險。供求關(guān)系的變化必然導(dǎo)致房地產(chǎn)價格的波動，在一般情況下，市場供大于求會致使房產(chǎn)價格下降，求大于供也會使得房產(chǎn)價格上升。這種變化會導(dǎo)致房地產(chǎn)投資的實際收益偏離預(yù)期收益。

房地產(chǎn)不能移動，位置固定，是真正意義上的不動產(chǎn)，所以投資房地產(chǎn)的資金流動差。房地產(chǎn)位置的固定性決定了房地產(chǎn)市場是區(qū)域性和個別性市場，也必然增加了房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的復(fù)雜性和難度。房地產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的周期長的特點也使得房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營在市場的變化中處于不利地位。開發(fā)期越長，各種社會經(jīng)濟條件變化的可能性就越大，開發(fā)后期的費用和建設(shè)項目的租金和售價便越不確定，風(fēng)險相對也越大。

3.經(jīng)營性風(fēng)險

經(jīng)營性風(fēng)險是指由于房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營企業(yè)自身的經(jīng)營不周或其他內(nèi)部因素而帶來的風(fēng)險。投資者由于主觀上對經(jīng)濟發(fā)展的判斷錯誤或決策失誤，它可能發(fā)生在投資方式的選擇、投資地點的選擇以及投資類型的選擇之中，在進行每一個選擇是都面臨著不確定性，一旦做出了錯誤的選擇便將對投資項目產(chǎn)生很大的影響。因企業(yè)管理水平低、工作效益差而引起的未能在最有利的市場時機將手中的物業(yè)脫手，以致使其空置率過高，經(jīng)營費用增加，經(jīng)營凈收入期望值。

4.貨幣政策引起的風(fēng)險

通貨膨脹因素。當通貨膨脹時，貨幣貶值，建材價格上漲，工程造價被大幅度的提高，對于周期較長的正在建設(shè)房地產(chǎn)來說，這無疑是一場災(zāi)難。銀行利率的變動也可能會給房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營帶來損失。一般地，使用高利率折現(xiàn)，會降低投資者的凈現(xiàn)值收益；利率的上升，會直接增加投資者的成本，加重其債務(wù)負擔(dān)；利率的變動還影響到社會的購買力，影響社會總資金的供給，從而對房地產(chǎn)市場價格間接產(chǎn)生影響，給房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營企業(yè)帶來風(fēng)險。

二、房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營風(fēng)險的規(guī)避

1.及時準確的預(yù)測風(fēng)險

在房地產(chǎn)投資前便應(yīng)該對投資后可能存在的風(fēng)險進行科學(xué)合理有效的預(yù)測，然后再進行合理的投資。通過全面的市場調(diào)查和充分的市場研究，在獲取盡可能詳細的、高質(zhì)量的信息資料的基礎(chǔ)上，對市場的走向做出合理的估計，從而做出合理的投資，使投資交易得到有效的保證。通過環(huán)境分析，對國家或政府可能出現(xiàn)的政策變化進行預(yù)測，以便調(diào)整房地產(chǎn)投資，更好地得到國家或政府的支持。

2.風(fēng)險控制

選擇風(fēng)險較小的投資項目或投資方式，可減少投資結(jié)果的不確定性，使投資收益得到更好的保證。對于風(fēng)險太大的自己所無法承擔(dān)的項目作出放棄的決定。放棄是對風(fēng)險回避的最徹底的一種辦法，但放棄風(fēng)險的同時也放棄了利潤，因此也是一種比較消極的防范風(fēng)險的方法。

3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

房地產(chǎn)開發(fā)商可通過各種合理合法措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去。一是保險轉(zhuǎn)移，開發(fā)商可通過對經(jīng)濟風(fēng)險進行預(yù)測和分析，購買房地產(chǎn)保險，若投資后發(fā)生風(fēng)險損失，則可由保險公司提供補償，還可通過購買其他各種保險，把自然災(zāi)害，意外事故等可能造成的各種風(fēng)險轉(zhuǎn)移該保險公司；二是契約合同轉(zhuǎn)移，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可通過契約合同將可能出現(xiàn)的損失的財務(wù)負擔(dān)或法律責(zé)任轉(zhuǎn)移給非保險業(yè)的其他人；三是財務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移，如發(fā)行房地產(chǎn)開發(fā)公司股票、尋求合作伙伴等通過尋求外部資金的方式將部分風(fēng)險損失、財務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移給他人。

4.風(fēng)險分散

不同項目的風(fēng)險及收益能力是不盡相同的，投資者將投資額分別投入到不同的投資對象中去，既開發(fā)住宅，又經(jīng)營寫字樓，還可以從事土地轉(zhuǎn)讓等從事多種房地產(chǎn)項目的開發(fā)，可以獲得比將所有投資資金集中于一個項目或或一種方式上更穩(wěn)定的收入，又能夠有效控制風(fēng)險。另外，跨區(qū)域的房地產(chǎn)投資組合可以均衡地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡的影響，同時減少個別地區(qū)經(jīng)濟動蕩帶來的風(fēng)險。

參考文獻：

篇7

一、風(fēng)險預(yù)防原則的產(chǎn)生與發(fā)展。

（一）風(fēng)險預(yù)防原則的產(chǎn)生。一般認為，風(fēng)險預(yù)防原則最早源于聯(lián)邦德國Vorsorge法則①，該法則的核心是社會應(yīng)當通過認真的提前規(guī)劃和阻止?jié)撛诘挠泻π袨閬肀苊猸h(huán)境破壞。

1976年聯(lián)邦德國議會通過的空氣清潔法就將風(fēng)險預(yù)防原則作為一項基本原則納入其中，它賦予德國政策的制定者在缺乏科學(xué)確定性，但又擔(dān)心出現(xiàn)不可逆轉(zhuǎn)的環(huán)境損害時，可采取風(fēng)險預(yù)防措施的權(quán)利。聯(lián)邦德國在處理酸雨、全球變暖和北海污染的問題上就經(jīng)常引用該原則以證明其所采取的強硬政策的合法性，并在當時大大地促進了德國環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

（二）風(fēng)險預(yù)防原則在國際環(huán)境法中的確立和發(fā)展。風(fēng)險預(yù)防原則被提出后，首先在國際環(huán)境法逐漸得到了肯定和采用。從20世紀80年代開始，風(fēng)險預(yù)防原則開始頻繁出現(xiàn)在一些保護環(huán)境的國際條約、協(xié)議和宣言中。較早使用風(fēng)險預(yù)防原則表述的國際文件是1982年《世界自然》，而在1987年第二次保護北海國際會議通過的部長宣言中則明確提出了風(fēng)險預(yù)防原則，即：“為了防止北海遭受危險的物質(zhì)可能帶來的損害，預(yù)防的方法是必要的，它可以要求即使在沒有明確的科學(xué)證據(jù)能證明因果關(guān)系的情況下，也要采取行動控制這一類物質(zhì)的排放?！盵1]1987年《關(guān)于消耗臭氧層物質(zhì)的蒙特利爾議定書》對于確立和傳播風(fēng)險預(yù)防理念具有重要意義，該議定書在當時對于氟氯氫化物與臭氧層破壞的關(guān)聯(lián)上并沒有確切科學(xué)證據(jù)的情況下仍然規(guī)定：締約方“決定為保護臭氧層，采取預(yù)先防范性措施，平衡地控制消耗臭氧層物質(zhì)的全球釋放總量”。

20世紀90年代是風(fēng)險預(yù)防原則全面發(fā)展和落實的一個重要階段，它被更多的國家理解并接受，其適用范圍和領(lǐng)域越來越廣，并成為可持續(xù)發(fā)展思想的重要組成部分。有學(xué)者就指出：1990年以后的國際環(huán)境法律文件幾乎都采納了風(fēng)險預(yù)防原則。[2]其中值得一提是1992年在里約熱內(nèi)盧召開的聯(lián)合國環(huán)境與發(fā)展會議，該會議通過的《里約宣言》對風(fēng)險預(yù)防原則的確認具有里程碑意義?！独锛s宣言》第15條專門規(guī)定：“為了保護環(huán)境，各國應(yīng)按照本國的能力，廣泛適用預(yù)防措施。遇有嚴重或不可逆轉(zhuǎn)損害的威脅時，不得以缺乏科學(xué)充分確實證據(jù)為理由，延遲采取符合成本效益的措施防止環(huán)境惡化?！蓖瑫r，作為1992年聯(lián)合國環(huán)境與發(fā)展大會的兩個重要成果：《聯(lián)合國氣候變化框架公約》和《生物多樣性公約》也都把風(fēng)險預(yù)防原則作為實現(xiàn)自身目標的重要原則之一。《聯(lián)合國氣候變化框架公約》第3條第3款規(guī)定：“各締約方應(yīng)當采取預(yù)先防范措施，預(yù)測、防止或盡量減少引起氣候變化的原因，并緩解其不利影響。當存在造成嚴重或不可逆轉(zhuǎn)的損害的威脅時，不應(yīng)當以科學(xué)上沒有完全的確定性為理由推遲采取這類措施，同時考慮到應(yīng)付氣候變化的政策和措施應(yīng)當講求成本效益，確保以盡可能最低的費用獲得全球效益?！薄渡锒鄻有怨s》也在序言中指出：

“注意到生物多樣性遭受嚴重減少或損失的威脅時，不應(yīng)以缺乏充分的科學(xué)定論為理由，而推遲采取旨在避免或盡量減輕此種威脅的措施。”

2000年《卡塔赫納生物安全議定書》從序言到具體條款都始終貫穿了風(fēng)險預(yù)防原則，在其序言中明確提出將轉(zhuǎn)基因生物體生物安全的國際法律保護，建立在風(fēng)險防范法律原則基礎(chǔ)之上。該議定書的序言第四段重申了《里約宣言》的第十五項原則，正文第1條規(guī)定“本議定書的目標是依循《關(guān)于環(huán)境與發(fā)展的里約宣言》原則15所訂立的預(yù)先防范辦法，協(xié)助確保在安全轉(zhuǎn)移、處理和使用憑借現(xiàn)代生物技術(shù)獲得的、可能對生物多樣性的保護和可持續(xù)使用產(chǎn)生不利影響的改性活生物體領(lǐng)域內(nèi)采取充分的保護措施，同時顧及對人類健康所構(gòu)成的風(fēng)險并特別側(cè)重越境轉(zhuǎn)移問題?！?/p>

綜上所述，預(yù)先防范原則自在20世紀80年代產(chǎn)生以來得到了迅速發(fā)展，并已擴展到包括了保護臭氧層、氣候變化、有毒有害廢物處理、防止水污染和空氣污染、生物安全等環(huán)境保護的所有領(lǐng)域，成為國際環(huán)境法的一項重要原則。

（三）風(fēng)險預(yù)防原則在各國國內(nèi)法中的確立和發(fā)展。國際環(huán)境法所確立的風(fēng)險預(yù)防原則反映了國際社會在環(huán)境保護問題上的共識，對于指導(dǎo)各國環(huán)境法的制定和修訂起著重要的指引作用。一些環(huán)境保護法律比較先進的國家已在其國內(nèi)法中將風(fēng)險預(yù)防原則作為一項法律原則加以采納，用以防范環(huán)境風(fēng)險。例如，在憲法層次上，2005年2月法國議會通過的憲法修正案認可了風(fēng)險預(yù)防原則。在環(huán)境基本法層次上，加拿大1999年修訂的《環(huán)境保護法》在前言中規(guī)定“……加拿大政府承諾執(zhí)行風(fēng)險預(yù)防原則，一旦出現(xiàn)嚴重的危險或不可逆轉(zhuǎn)的破壞，缺乏完全科學(xué)確定性，不得以延遲節(jié)省成本措施為理由來預(yù)防環(huán)境退化，”明確地把風(fēng)險預(yù)防和污染者付費、污染預(yù)防、保護環(huán)境與人類健康并列地規(guī)定為環(huán)境法的4個基本原則。法國1998年制定的《環(huán)境法典》在第110條第1款規(guī)定了風(fēng)險預(yù)防原則，指出“根據(jù)這一原則，不允許以缺乏足夠的科學(xué)技術(shù)知識因而無把握為借口延誤時機，在費用可接受的范圍內(nèi)，不對可能給環(huán)境造成重大損失的、無法避免的可預(yù)見災(zāi)害及時采取適當?shù)姆乐未胧??！盵3]在環(huán)境單行法律、法規(guī)的層次上，德國《化學(xué)物質(zhì)與化學(xué)品法》、丹麥《化學(xué)物質(zhì)與化學(xué)品法》、瑞典《化學(xué)品法令》與《化學(xué)物質(zhì)排放法令》多處規(guī)定了預(yù)防的準則，并把預(yù)防環(huán)境風(fēng)險和人體健康風(fēng)險的要求融入到所有條文之中。

二、風(fēng)險預(yù)防原則的主要構(gòu)成要素。

（一）啟動時點：遇有無法接受的危險。適用風(fēng)險預(yù)防原則將面臨的首要問題是，這種環(huán)境風(fēng)險所帶來的威脅達到何種程度時才予以適用。對于風(fēng)險預(yù)防原則啟動時點有著不同的規(guī)定，有的規(guī)定的啟動條件較為嚴格，如《里約宣言》規(guī)定的是“遇有嚴重或不可逆轉(zhuǎn)的威脅”；《生物多樣性公約》則規(guī)定“嚴重減少或損失的威脅”；有的規(guī)定的啟動條件較為寬松，如199年《巴馬科公約》的規(guī)定是“可能對人類或者環(huán)境導(dǎo)致危害”；2000年《卡塔赫納生物安全議定書》規(guī)定的是“潛在不利影響”。雖然這些條款規(guī)定的標準有所差異，但其共同之處在于它們都包含了承載價值的語言，表達了對可接受損害程度的道德判斷。

威脅的嚴重、重大、不可逆轉(zhuǎn)的具體判斷標準是什么呢？

以上列舉的環(huán)境法律文件并沒有直接給出答案。實際上，由于經(jīng)濟發(fā)展水平、環(huán)境保護發(fā)展的程度以及文化背景等因素的不同，世界各國對環(huán)境風(fēng)險的承受能力也是不同的。因此，在環(huán)境標準的制定上肯定存在差異，這就必然會直接影響到各國對環(huán)境風(fēng)險威脅的嚴重性程度的判斷，制定一個統(tǒng)一的嚴重性標準顯然也是不現(xiàn)實的。聯(lián)合國教科文組織對“預(yù)防原則”的啟動時點規(guī)定為“道德上無法接受的損害”，它包括“威脅到人類的生命或健康的損害；嚴重和有效地?zé)o法挽回的損害；對當代或后代不公平的損害；未有充分地考慮那些受影響者的人權(quán)而實施的損害。”這為各國的立法者提供了較為權(quán)威的參考。

（二）科學(xué)的不確定性。這是指沒有充分確實的科學(xué)證據(jù)。

證明某種行為與危險后果之間是否存在因果關(guān)系。這說明當科學(xué)上對損害的因果關(guān)系、規(guī)模、可能性和性質(zhì)有相當大的不確定性時，“預(yù)防原則”仍然可以發(fā)揮作用?？茖W(xué)不確定性是風(fēng)險預(yù)防原則區(qū)別于以往的環(huán)境保護原則的最明顯的特點。大部分國際環(huán)境條約和各國的國內(nèi)法都要求不需等到有確定的科學(xué)證據(jù)，但是至少也應(yīng)該有合理的根據(jù)，這說明風(fēng)險預(yù)防原則不是基于人們的對風(fēng)險的焦慮認識或情感原因，而是建立在理性認識的基礎(chǔ)上，旨在指導(dǎo)人們面臨潛在的巨大環(huán)境風(fēng)險時作出明智的決定。風(fēng)險預(yù)防原則的適用只能建立在充分的科學(xué)依據(jù)之上，即某種形式科學(xué)分析是必需的，而若僅僅是幻想或憑空推想不能引發(fā)風(fēng)險預(yù)防原則的適用。[4]

（三）成本與效益的評估。風(fēng)險預(yù)防原則的這個要素是指其適用應(yīng)當在總體的社會、經(jīng)濟影響上符合成本效益原則。

為了避免因適用風(fēng)險預(yù)防原則而付出過高的社會代價，國際社會采納了在成本效益分析方法，即運用比例原則評估風(fēng)險預(yù)防措施是否符合相稱性：一項依據(jù)風(fēng)險預(yù)防原則而采取的措施，不但要有制定的必要性，同時需要具有法理上與經(jīng)濟成本上的合理性，并且要使風(fēng)險預(yù)防措施與風(fēng)險管理之間具有適當?shù)穆?lián)系。[5]

（四）適當?shù)念A(yù)防措施的采用。預(yù)防措施應(yīng)當與所選定的保護級別以及可能造成的損害大小相對應(yīng)，即根據(jù)不同的風(fēng)險水平采取適當?shù)念A(yù)防措施。常用的預(yù)防措施包括：禁止性措施、暫?；蜓泳徯源胧?、使用最佳可行技術(shù)、最佳環(huán)境實踐、尋找替代方法和進一步研究并搜集更多信息等。

三、關(guān)于我國環(huán)境法確立風(fēng)險預(yù)防原則的思考（一）我國國內(nèi)法中尚未確立風(fēng)險預(yù)防原則因為時代的局限，作為我國環(huán)境基本法的1989年《環(huán)境保護法》僅規(guī)定了適用于環(huán)境損害的“預(yù)防為主、防治結(jié)合”的原則，沒有規(guī)定和體現(xiàn)風(fēng)險預(yù)防原則。有學(xué)者認為我國環(huán)境法中現(xiàn)有的“預(yù)防為主，防治結(jié)合”的原則已經(jīng)包含了風(fēng)險預(yù)防原則的精神，沒有必要再專門對風(fēng)險預(yù)防原則進行確認，但從實際情況來看這解釋是不妥當?shù)?。因為從立法的時間來看，《環(huán)境保護法》是早在1989年就獲得通過，而當時風(fēng)險預(yù)防原則還根本沒有傳入我國，因此，《環(huán)境保護法》的立法意圖中不可能含有對該原則的考慮。此外，從立法內(nèi)容上看，風(fēng)險預(yù)防原則和我們平時所說的“預(yù)防為主”的原則是不同的兩個原則，認為前者包含在后者之中顯然是不科學(xué)的。到目前為止，我國只在少數(shù)環(huán)境領(lǐng)域?qū)嵤┝孙L(fēng)險預(yù)防原則，如《大氣污染防治法》

第45條對消耗臭氧層物質(zhì)的控制作出了規(guī)定，除此之外，風(fēng)險預(yù)防原則在其他環(huán)境領(lǐng)域是缺乏立法規(guī)范的。

（二）我國確立風(fēng)險預(yù)防原則的必要性分析1.確立風(fēng)險預(yù)防原則是防范日益嚴重的環(huán)境風(fēng)險的客觀需要。我國改革開放初期只注重經(jīng)濟增長，忽略環(huán)境保護，而這種經(jīng)濟增長是以大量消耗、破壞環(huán)境資源，造成環(huán)境污染為代價的，與經(jīng)濟高速增長相伴的是我國的環(huán)境危機也空前加劇了，出現(xiàn)了一系列環(huán)境問題；而目前在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，一些急功近利的項目使得我國的環(huán)境污染和生態(tài)破壞現(xiàn)象日趨嚴重，對社會構(gòu)成了巨大威脅。[6]總體而言，我國的環(huán)境問題十分嚴重，環(huán)境風(fēng)險日益突出。目前我國環(huán)境法對于含有科學(xué)不確定性的環(huán)境風(fēng)險尚缺乏規(guī)制，但是這類特殊的環(huán)境風(fēng)險一旦發(fā)生，將會使我們付出很大代價。

2.確立風(fēng)險預(yù)防原則是實踐科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的客觀需要。目前我國提出要加快推進生態(tài)文明建設(shè)，深入實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，大力推進資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會建設(shè)，加快推進節(jié)能減排，加快污染防治。我國環(huán)境保護進入了以保護環(huán)境優(yōu)化經(jīng)濟增長歷史性轉(zhuǎn)變的新階段，而我國現(xiàn)行環(huán)境保護法的基本原則還不能很好地適應(yīng)環(huán)境保護歷史性轉(zhuǎn)變的新需求。風(fēng)險預(yù)防原則作為一項基本原則如果能在我國環(huán)境保護法中確立的話，將對于整個環(huán)境法律制度的基本性質(zhì)、基本內(nèi)容和基本價值傾向都具有重要的現(xiàn)實意義。

3.確立風(fēng)險預(yù)防原則是履行國際義務(wù)的需要。雖然我國已加入了1992年聯(lián)合國《里約環(huán)境與發(fā)展宣言》及《生物多樣性公約》，但從國內(nèi)立法的態(tài)度上看，我國在對待風(fēng)險預(yù)防原則問題上是比較謹慎的，還未將其確定為環(huán)境法的基本原則之一。為了能與我國在對外關(guān)系中有關(guān)該問題的立場相一致，并給世界各國樹立一個有信必守、負責(zé)任的大國形象，我國應(yīng)在國內(nèi)法上積極承認風(fēng)險預(yù)防原則并予以貫徹。

（三）確立風(fēng)險預(yù)防原則的具體建議1.在環(huán)境基本法中確立風(fēng)險預(yù)防原則作為基本原則的地位。從國際環(huán)境條約和國外立法的成功經(jīng)驗來看，規(guī)定風(fēng)險預(yù)防原則，對于預(yù)防今后可能發(fā)生的重大環(huán)境損害，促進社會、經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。當前，我國立法機關(guān)正在開展修訂《環(huán)境保護法》的工作，我們應(yīng)利用這個時機在我國環(huán)境基本法中確立風(fēng)險預(yù)防原則的基本原則地位，并以其指導(dǎo)環(huán)境立法、司法和執(zhí)法活動。只有把風(fēng)險預(yù)防原則上升為環(huán)境基本法所確認的基本準則，才能使其發(fā)揮協(xié)調(diào)其他環(huán)境立法、指導(dǎo)環(huán)境司法和環(huán)境執(zhí)法的作用，才能使我國的環(huán)境法律體系全面構(gòu)筑起一道道預(yù)防重大環(huán)境風(fēng)險的制度防線。

2.在重要環(huán)境保護領(lǐng)域積極落實風(fēng)險預(yù)防原則。風(fēng)險預(yù)防原則主要涉及到人類、動植物健康領(lǐng)域和生物安全等領(lǐng)域，在這些領(lǐng)域的法律法規(guī)中應(yīng)加入與風(fēng)險預(yù)防原則的相關(guān)規(guī)定或具體制度，例如我國應(yīng)當在規(guī)范轉(zhuǎn)基因生物、危險化學(xué)品專門性法律采取風(fēng)險預(yù)防的措施。

3.建立健全與風(fēng)險預(yù)防原則的相關(guān)法律制度。風(fēng)險預(yù)防原則的真正實現(xiàn)，除了確立其基本原則的地位，還需要具體的法律機制和法律制度的配合。目前，我國法律中已經(jīng)包含了部分與風(fēng)險預(yù)防原則相關(guān)的法律制度，如清潔生產(chǎn)制度、標簽制度、許可證制度和一定程度的風(fēng)險性活動實施者責(zé)任制度等，但這些制度還需要進一步的完善和發(fā)展。筆者建議應(yīng)增強清潔生產(chǎn)制度的強制執(zhí)行效力，增加風(fēng)險性活動實施者的有關(guān)保證責(zé)任和監(jiān)測過程中的經(jīng)濟責(zé)任的規(guī)定，建立環(huán)境風(fēng)險評價制度，完善環(huán)境影響評價制度。

注：

①Vorsorge在德語中意為“事先的考慮和擔(dān)憂”。

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篇8

作為人類與動植物共同生存發(fā)展的生態(tài)綜合體，環(huán)境一旦受到?jīng)_擊，環(huán)境風(fēng)險即會產(chǎn)生。按照國內(nèi)學(xué)者的界定，環(huán)境風(fēng)險是指在自然環(huán)境中產(chǎn)生的或通過自然傳遞的，對人類健康和幸福產(chǎn)生不利影響同時又具有某些不確定的危害事件。［3］(P252－255)從此定義得知，環(huán)境風(fēng)險具有科學(xué)上的不確定和主觀認知兩個方面，即一方面環(huán)境風(fēng)險具有發(fā)生的可能性以及損害后果的嚴重性，另一方面還要求公眾對這種損害后果的可能性和嚴重性有所認識。從這兩個方面來說，處置環(huán)境風(fēng)險的要義在于預(yù)防，因為對概率事件及其可能發(fā)生的嚴重后果無法得到有效的確認，風(fēng)險防范原則要求對自然世界的損害應(yīng)當事先根據(jù)機會和可能性避免，意味著通過綜合、協(xié)調(diào)化的研究，及早發(fā)現(xiàn)對健康和環(huán)境的危險，尤其是原因和后果之間的聯(lián)系等。當不能獲得被科學(xué)結(jié)論性地確定的理解時，風(fēng)險防范(原則)也要求行動，要求在經(jīng)濟的一切部門，開發(fā)出能夠顯著減少環(huán)境負擔(dān)尤其是因引入有害物質(zhì)而增加的環(huán)境負擔(dān)的技術(shù)。［4］(P38)加強事前保護，積極預(yù)防環(huán)境污染，是環(huán)境法應(yīng)對環(huán)境風(fēng)險法律問題的理念。

就目前來說，如何處置環(huán)境風(fēng)險學(xué)界存在不同的認識，大體歸納包括以下途徑:

(一)總量控制制度

指國家環(huán)境管理機關(guān)依據(jù)所勘定的區(qū)域環(huán)境容量，決定區(qū)域中的污染物質(zhì)排放總量，根據(jù)排放總量削減計劃，向區(qū)域內(nèi)的企業(yè)個別分配各自的污染物排放總量額度的一項制度。

(二)環(huán)境風(fēng)險評價

可從不同角度定義之。國際多邊協(xié)議《實施動植物衛(wèi)生檢疫措施的協(xié)議》(簡稱SPS協(xié)議)將環(huán)境風(fēng)險評價界定為:“根據(jù)可能實施的動植物衛(wèi)生檢疫措施來評價蟲害或病害在進口成員國境內(nèi)傳入、定居或傳播的可能性，以及相關(guān)的潛在生物和經(jīng)濟后果，或評價食品、飲料或飲料中存在添加物、污染物、毒素或致病有機體對人類或動物的健康產(chǎn)生的潛在不利影響。”①國外學(xué)者認為，風(fēng)險評價是指對一種危險因素對環(huán)境或人體健康產(chǎn)生危害的可能性和嚴重性進行評估的過程。［5］(P38)國內(nèi)一般界定為:對擬議中的建設(shè)項目、區(qū)域開發(fā)計劃和國家政策實施后可能對環(huán)境產(chǎn)生的影響(后果)進行的系統(tǒng)性識別、預(yù)測和評估，并提出減少這些影響的對策措施。

(三)民事責(zé)任制度

通過立法條文，可以使風(fēng)險損失責(zé)任主體明確。企業(yè)責(zé)任是作為民事責(zé)任理論應(yīng)用于產(chǎn)品責(zé)任時出現(xiàn)的一個概念，企業(yè)通過質(zhì)量控制能夠比消費者更容易地處理和防范事故，同時也是為了防止有些企業(yè)出于成本考慮而減少安全防范措施。［6］(P50)

(四)清潔生產(chǎn)制度

實質(zhì)是貫徹環(huán)境污染防范原則，從生產(chǎn)設(shè)計、能源與原材料選用、工藝技術(shù)與設(shè)備維護管理等社會生產(chǎn)和服務(wù)的各個環(huán)節(jié)實行全過程控制，從生產(chǎn)和服務(wù)源頭減少資源的浪費，控制污染的產(chǎn)生。清潔生產(chǎn)法是一項根本不同于廢物管理和污染控制的法律制度，需貫徹防范原則，實行全過程控制，使環(huán)境管理從廢物、末端管理擴大到產(chǎn)品、源頭管理。［7］(P296)(五)環(huán)境信息披露指企業(yè)及其所屬業(yè)務(wù)部門和生產(chǎn)單位將生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的環(huán)境影響，以及為了減輕和消除有害環(huán)境影響所進行的努力及其成果等環(huán)境信息公開的制度，主要是以環(huán)境報告的形式。

(六)環(huán)境責(zé)任保險制度

是指由保險公司向存在污染環(huán)境風(fēng)險的企業(yè)提供保險，一旦發(fā)生污染事故，保險公司幫助企業(yè)理賠，企業(yè)僅需支付一定的日常保險購置費用，這種商業(yè)保險制度有利于環(huán)境污染責(zé)任風(fēng)險的責(zé)任社會化，目前廣泛應(yīng)用于歐美國家。

(七)政府救濟基金

是指政府利用財政為在特定事故中遭遇損失的人和企業(yè)提供援助，是以所有納稅人的納稅作為代價，以此來補償特定的微觀主體所應(yīng)自己負擔(dān)的責(zé)任。我國尚未成立專門的環(huán)保救助基金。以上環(huán)境風(fēng)險的處置手段多存在于行政方式，民事責(zé)任立法通過企業(yè)產(chǎn)品責(zé)任的轉(zhuǎn)換來要求企業(yè)通過質(zhì)量控制來預(yù)防環(huán)境風(fēng)險，作為風(fēng)險社會下的環(huán)境風(fēng)險預(yù)防，司法手段同樣也應(yīng)發(fā)揮應(yīng)有作用，控制環(huán)境風(fēng)險。

二、司法控制的正當性及運用

綜合國內(nèi)學(xué)界對于環(huán)境權(quán)的界定可以看出，環(huán)境權(quán)的內(nèi)容涵蓋比較寬泛;①而考察國外立法，不少國家則把環(huán)境權(quán)提升至憲法的高度，納入人權(quán)保障的范疇。②就國內(nèi)立法而言，我國全國性的立法中尚未出現(xiàn)環(huán)境權(quán)這一法律術(shù)語，到目前為止，“環(huán)境權(quán)”這一概念仍然停留在學(xué)術(shù)層面;③對于國內(nèi)的環(huán)境法學(xué)研究而言，這種局面造成對環(huán)境權(quán)的界定沒有統(tǒng)一的標準，同時也無法對環(huán)境權(quán)的內(nèi)容作出具體界定，很多情況下只能在暫時擱置環(huán)境權(quán)的前提下探討環(huán)境權(quán)項下的各種命題。對環(huán)境權(quán)的保障要求整個社會持有一種“環(huán)境友好”的發(fā)展方式和生活方式，環(huán)境友好的生活方式要求在價值追求上相對節(jié)制，平衡短期利益與長期利益，并且充分重視工業(yè)化和城市化所帶來的潛在環(huán)境風(fēng)險。［8］(P38)而就環(huán)境風(fēng)險而言，雖然學(xué)界對環(huán)境權(quán)無法達成一致意見，但是如果現(xiàn)實情形中有侵害環(huán)境之虞，即發(fā)生環(huán)境風(fēng)險狀況時，公眾應(yīng)有權(quán)得到健康的生活環(huán)境則屬環(huán)境保護應(yīng)有之義。在現(xiàn)有法律制度下，固然已設(shè)置有多種處置環(huán)境風(fēng)險的方式，但是不管是民事立法還是行政執(zhí)法，在環(huán)境權(quán)尚無明確規(guī)定的條件下，只能對已經(jīng)造成的環(huán)境損害行為進行規(guī)制，而在損害沒有發(fā)生或者沒有發(fā)生更嚴重后果之前，立法手段和行政執(zhí)法作為有限。以環(huán)境污染事件對動物的生命危害為例，法律與處罰在效果上無法對野生動物生命安全起到保護作用，對動物生命的保護需要防患于未然。［9］(P17)以司法手段控制環(huán)境風(fēng)險，主要基于兩者性質(zhì)上的契合。在我國，環(huán)境風(fēng)險的預(yù)防可以通過環(huán)境影響評價報告來進行，通過對規(guī)劃和建設(shè)項目實施后可能造成的環(huán)境影響進行分析、預(yù)測和評估，提出預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施，進行跟蹤監(jiān)測的方法。現(xiàn)行的立法規(guī)定:建設(shè)單位未依法報批建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件擅自開工建設(shè)的，由有權(quán)審批該項目環(huán)境影響評價文件的環(huán)境保護行政主管部門責(zé)令停止建設(shè)，限期補辦手續(xù);逾期不補辦手續(xù)的，可以處五萬元以上二十萬元以下的罰款，對建設(shè)單位直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。④基于這樣的規(guī)定，環(huán)境影響評價關(guān)注的雖然是環(huán)境風(fēng)險的事前預(yù)防，但實質(zhì)上并不影響建設(shè)項目的運行，即使有一定的處罰措施，建設(shè)項目仍然可以在補辦環(huán)境影響評價之后繼續(xù)，這些規(guī)定無助于從根本上改變環(huán)境影響評價制度的現(xiàn)狀，不能從根本上把環(huán)境污染事故堵截在生產(chǎn)的源頭，實現(xiàn)污染風(fēng)險預(yù)防原則，甚至可以說與環(huán)境影響評價制度貫徹預(yù)防為主的原則相違背，架空環(huán)境影響評價制度。而就司法手段而言，公正始終是司法的本質(zhì)要求，公正的司法是對當事人合法利益的保護和不法利益的否定，其中立性使得法院易于超越當事者的利益而做出判斷，而且作為救濟的終極手段具有補充其他控制手段不足的作用。風(fēng)險的不確定性放大了法律的缺陷、風(fēng)險發(fā)生時社會糾紛的激增以及風(fēng)險社會對常態(tài)社會的諸多逆反等都為司法能動提供了正當性基礎(chǔ)。［10］(P21)①風(fēng)險社會的司法能動必須遵循司法的本質(zhì)和規(guī)律，只有這樣才能最終實現(xiàn)社會的公正。利用司法手段控制環(huán)境風(fēng)險，至少可以從兩個方面加以認識:一是程序意義方面，司法具有權(quán)威的前提是司法活動必須遵循公正的程序，司法途徑提供當事者預(yù)防環(huán)境風(fēng)險的機會，從救濟渠道方面滿足環(huán)境保護的需求。從糾紛解決機制角度來看，司法與其他救濟方式并行排列，可以為當事人尋求環(huán)境風(fēng)險的司法解決提供程序選擇權(quán)，彌補由于法律不完善而帶來的救濟缺失，而其他糾紛解決方式正是在司法程序的背景下開展操作。二是實體意義方面，公正的程序保證結(jié)果的正當性和合法化，同時司法手段的運用并非等同于訴訟程序，司法手段由于程序公正本身的要求，其運用的目的在于通過環(huán)境風(fēng)險的司法干預(yù)，減少由于法律缺陷而不能有效應(yīng)對環(huán)境風(fēng)險所帶來的負面影響，切實保護環(huán)境權(quán)益，消除環(huán)境風(fēng)險。這兩個方面相互關(guān)聯(lián)，均是為了預(yù)防環(huán)境風(fēng)險，保護當事者環(huán)境權(quán)益，達到環(huán)境保護的終極目的。這兩個方面不可替代，程序意義的實現(xiàn)并不代表實體意義的達成，而實體意義的實現(xiàn)有賴于程序意義。無論如何，司法能動將環(huán)境權(quán)的維護與公權(quán)力的行使合理地結(jié)合起來，可以應(yīng)對風(fēng)險社會的運轉(zhuǎn)過程中對環(huán)境權(quán)益的漠視和對公共利益的忽視。

三、環(huán)境風(fēng)險司法控制制度的初步構(gòu)想

無論如何，預(yù)防環(huán)境風(fēng)險可以借助司法的力量，通過司法建議、禁止令、環(huán)境訴訟等手段，運用司法審查的方式達到環(huán)境風(fēng)險控制，從而構(gòu)建起體系化的司法控制制度。

(一)司法建議

司法建議是司法機關(guān)對在司法活動中發(fā)現(xiàn)的、不屬于司法機關(guān)處理的問題，向有關(guān)機關(guān)或單位提出的解決問題的意見和建議。司法建議制度既是司法裁判制度的重要形式之一，也是執(zhí)行裁判的輔助措施之一。司法建議不僅有利于有關(guān)單位和部門及時有效地堵塞工作中的漏洞，彌補工作過失，健全各項規(guī)章制度，預(yù)防和減少各種違法犯罪及各種糾紛的發(fā)生，而且有利于引導(dǎo)單位和個人更好地知法、懂法、守法，在客觀上起到法制宣傳的作用;②但是目前司法建議回復(fù)率低卻是一個難以回避的問題。［11］有鑒于此，以司法建議規(guī)制環(huán)境風(fēng)險的預(yù)防，從長遠來看還是要以法律的形式把司法建議作為制度確定下來，規(guī)定司法建議的地位、內(nèi)容、形式，規(guī)范司法建議的程序，從而讓司法建議與司法裁判的其他形式，包括判決、裁定、決定等結(jié)合起來，構(gòu)成一套完整的法律文書系統(tǒng)，以便處理法院在訴訟中遇到、發(fā)現(xiàn)的各種問題，充分發(fā)揮人民法院的職能作用;而在此之前，在具體程序上，可以嘗試使司法建議規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，統(tǒng)一司法建議的審核和備案程序。在具體內(nèi)容上，司法建議的內(nèi)容既可以指出存在的問題，也可以提出解決的方案，可以建議機關(guān)、企業(yè)建立健全某些規(guī)章制度。

(二)禁止令

禁止令是指法庭下達的禁止當事人實施某種行為的指令，通常由法官簽發(fā)，主要是禁止被告為一定的行為。最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部聯(lián)合頒布的《關(guān)于對判處管制、宣告緩刑的犯罪分子適用禁止令有關(guān)問題的規(guī)定(試行)》明確規(guī)定，對判處管制、宣告緩刑的犯罪分子，人民法院從促進犯罪分子教育矯正、維護社會秩序的需要出發(fā)，認為確有必要的，可以同時宣告禁止令。③禁止令的價值在于用法官的具體判斷彌補法律一般規(guī)定的不足，通過法官確定的更具體、更有針對性的監(jiān)督管理措施來實現(xiàn)預(yù)防犯罪的刑罰目的。［12］所以，預(yù)防性是禁止令的價值所在。云南省昆明市中級人民法院、市檢察院、市公安局2010年聯(lián)合《關(guān)于辦理環(huán)境民事公益訴訟案件若干問題的意見(試行)》，在全國首創(chuàng)了環(huán)?！敖沽睢保串敵霈F(xiàn)緊急情況，如果不馬上制止被告的行為，將會給環(huán)境造成嚴重危害時，法院應(yīng)當采取果斷措施，頒布禁止令，及時禁止被告的相關(guān)行為，禁止令由警方協(xié)助執(zhí)行。可以說，禁止令作為一項環(huán)境保護中的全新司法實踐，對于推進環(huán)境公益訴訟具有重大意義，但禁止令的創(chuàng)制按照者的初衷，意在破解目前環(huán)保法庭無案可審的尷尬局面，并且其申請主體限于公益訴訟人，也就是禁止令的前提是案件已經(jīng)進入公益訴訟程序。事實上，既然禁止令的價值在于預(yù)防，那么在環(huán)境污染侵害發(fā)生之前就可利用司法手段提前介入，禁止令預(yù)防環(huán)境風(fēng)險，從而更及時地保護環(huán)境不受侵害。①

(三)環(huán)境訴訟

篇9

知法、懂法、守法是促進我國電力企業(yè)正常發(fā)展和長遠發(fā)展的根本要求，企業(yè)在經(jīng)營和管理過程中如果沒有按照法律的規(guī)定辦事，那么最后必然會面臨重大的法律風(fēng)險，對企業(yè)的長遠發(fā)展造成嚴重的不良影響。但是，從當前我國電力企業(yè)的實際經(jīng)營情況看，不少企業(yè)的風(fēng)險防范意識較為薄弱，給企業(yè)帶來了較大的安全隱患，需要引起相關(guān)人員的特別重視。以下本文就現(xiàn)代電力企業(yè)經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險和防范措施進行具體討論。

一、電力企業(yè)經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險概述

電力企業(yè)在經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險包括多個方面：第一，內(nèi)部糾紛風(fēng)險。所謂內(nèi)部糾紛風(fēng)險指的是企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部管理之間的權(quán)益糾紛問題，如股東權(quán)益糾紛問題、董事會和股東之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題等，這部分法律風(fēng)險和糾紛是電力企業(yè)在發(fā)展過程中經(jīng)常遇到的，也是電力企業(yè)法律風(fēng)險中的重要組成部分；第二，融資、投資以及兼并和改制的風(fēng)險；第三，合同風(fēng)險。合同風(fēng)險較為常見，無論是企業(yè)的經(jīng)營還是企業(yè)的生產(chǎn)，其各個操作流程均與合同密切相關(guān)，而由此出現(xiàn)的問題就是我們所謂的合同風(fēng)險問題，將會對企業(yè)產(chǎn)生嚴重的不良影響；第四，設(shè)立和解散風(fēng)險。設(shè)立和解散的風(fēng)險是電力企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中最嚴重的法律風(fēng)險。企業(yè)在最初的設(shè)計過程中如果沒有按照規(guī)定辦事，違反了法律的相關(guān)規(guī)定，那么在接下來的企業(yè)發(fā)展中必然會埋下沉重的隱患，最終會限制企業(yè)的長遠發(fā)展。此外，在解散過程中，企業(yè)如果進行債務(wù)清算和承擔(dān)也將會是嚴峻的問題；第五，人力資源風(fēng)險。人力資源風(fēng)險中的法律風(fēng)險指的是在用人過程中出現(xiàn)的各種勞動糾紛，如人員合同簽訂過程中出現(xiàn)的風(fēng)險、人員工資分配和結(jié)算的風(fēng)險等等；第六，知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。知識產(chǎn)權(quán)是當前社會和企業(yè)在發(fā)展過程中需要注意的重要問題，但是由于不少企業(yè)和個人缺乏知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險藝術(shù)，因此容易出現(xiàn)對知識產(chǎn)權(quán)保護不力的情況，形成知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。

二、當前我國電力企業(yè)法律風(fēng)險防范現(xiàn)狀及問題

（一）法律風(fēng)險防范意識嚴重不足

加強對企業(yè)的法律風(fēng)險防范必須要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理人員以及員工具有較強的法律風(fēng)險防范意識，要在企業(yè)的實際經(jīng)營和管理過程中掌握到更多與法律風(fēng)險防范相關(guān)的知識，規(guī)范自己的工作行為和企業(yè)的經(jīng)營行為。但是，正是由于我國大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理人員過于看重企業(yè)的經(jīng)濟效益情況，而對法律風(fēng)險防范的重視程度不足，因此給企業(yè)的長遠發(fā)展埋下了嚴重的法律風(fēng)險隱患，限制企業(yè)的長遠發(fā)展。具體來說，我國電力企業(yè)對于法律風(fēng)險防范的薄弱主要體現(xiàn)在兩個方面：第一，企業(yè)根本沒有注意到法律風(fēng)險問題，工作行為不夠規(guī)范，導(dǎo)致企業(yè)的法律風(fēng)險不斷增大；第二，企業(yè)法律風(fēng)險防范部門人員對于當前的相關(guān)法律認識不清、解讀不完全，因此在實際的工作中雖然有注意法律風(fēng)險問題，但是卻沒有辦法將工作到位，無法真正的避免法律風(fēng)險的出現(xiàn)。

（二）未建立完善的法律風(fēng)險防范體系

要加強對企業(yè)的法律風(fēng)險防范不僅要求企業(yè)能夠提高法律風(fēng)險防范意識，在日常的工作、經(jīng)營和合同管理中進行規(guī)范操作，還要求企業(yè)能夠建立完善的法律風(fēng)險防范體系，預(yù)防法律風(fēng)險，降低法律風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失。然而，我國部分電力企業(yè)在世界的經(jīng)營和管理過程中卻沒有根據(jù)企業(yè)的實際情況進行法律風(fēng)險防范體系的健全，導(dǎo)致企業(yè)的法律風(fēng)險防范制度不夠完善、人員的分工不夠明確、職責(zé)不夠清晰等情況，使得企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)較為松散，給企業(yè)帶來了更多的法律風(fēng)險。

三、現(xiàn)代電力企業(yè)法律風(fēng)險防范策略探究

（一）增強企業(yè)的法律風(fēng)險防范意識

要加強現(xiàn)代電力企業(yè)對法律風(fēng)險的防范必須要求企業(yè)上下能夠強化自我法律風(fēng)險防范意識，認識到法律風(fēng)險帶給企業(yè)發(fā)展的危害，并認識到應(yīng)該如何進行法律風(fēng)險預(yù)防，規(guī)范自己的工作行為。從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員來看，他們應(yīng)該要加強對法律風(fēng)險和認識，根據(jù)本企業(yè)以及當前國家的法制規(guī)定，找出企業(yè)在發(fā)展過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險，然后分析應(yīng)該怎樣來進行風(fēng)險的防范。然后，企業(yè)需要在整個企業(yè)范圍進行法律風(fēng)險以及法律風(fēng)險防范的宣傳和教育，讓更多的工作人員認識到法律風(fēng)險的危害，強化工作人員的法律風(fēng)險意識，并要求工作人員在自己的崗位上進行規(guī)范的工作，在保證工作質(zhì)量的基礎(chǔ)上防范法律風(fēng)險，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。

（二）建立健全的法律風(fēng)險防范體系

首先，企業(yè)應(yīng)該要建立完善的法律風(fēng)險防范制度，讓所有的工作人員明白應(yīng)該如何在實際的工作中進行法律風(fēng)險防范，并指導(dǎo)工作人員的行為規(guī)范，為法律風(fēng)險防范提供必要的制度基礎(chǔ)；其次，為了保證法律風(fēng)險防范制度的執(zhí)行力度，企業(yè)還必須要建立健全的懲罰和激勵機制。對于表現(xiàn)良好地工作人員，企業(yè)可以根據(jù)制度的規(guī)定進行物質(zhì)和精神上的表揚，而對于違反制度規(guī)定、行為不夠規(guī)范的工作人員，企業(yè)也必須要加強對其制約和懲罰，以此來保證法律風(fēng)險防范工作的落實；最后，企業(yè)還需要建立健全的合同體系。合同風(fēng)險是電力企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展過程中必須要重點關(guān)注的問題，要求企業(yè)必須要建立健全的合同體系，要完善合同相關(guān)制度以及歸檔制度、管理制度以及監(jiān)督制度等，在合同簽訂前后也必須要根據(jù)具體情況進行具體地法律風(fēng)險防范，盡量降低企業(yè)的法律風(fēng)險防范。

（三）聘請更加專業(yè)的法律顧問

不少企業(yè)在發(fā)展過程中并沒有聘請足夠?qū)I(yè)的法律顧問，這是導(dǎo)致電力企業(yè)法律風(fēng)險加大的重要原因。隨著市場經(jīng)濟體制的不斷改革以及我國法律建設(shè)的不斷變化與發(fā)展，電力企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險越來越復(fù)雜，要加強對法律風(fēng)險的防范和應(yīng)對已經(jīng)不是簡單的依靠工作規(guī)范就可以避免的，還必須要求專業(yè)人士在企業(yè)經(jīng)營和管理過程中進行具體的指導(dǎo)。因此，聘請更加專業(yè)的法律顧問成為必要。企業(yè)在聘請法律顧問的過程中必須要重視顧問的專業(yè)能力，并通過適當?shù)娜肆Y源制度管理如工薪管理、責(zé)任制度管理等來提高顧問的工作積極性和主動性，為企業(yè)的法律風(fēng)險防范提供必要的人才保障。

（四）保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策的合法性

在電力企業(yè)經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險中，設(shè)立風(fēng)險、內(nèi)部權(quán)益糾紛風(fēng)險以及解散風(fēng)險等均與領(lǐng)導(dǎo)的決策能力和決策主張有著直接的聯(lián)系。因此，要切實保證電力企業(yè)的法律風(fēng)險防范效果不僅需要加強對員工工作行為的規(guī)范，制定完善的人力資源管理制度和人才聘請制度，還需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)能夠加強對決策的重視，在決策過程中充分考慮到各方面的法律風(fēng)險問題，即使找出決策中的不當之處，并進行調(diào)整和轉(zhuǎn)變。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在決策過程中可以多方參考法律顧問的意見，還需要對本企業(yè)的規(guī)范制度、經(jīng)營狀況等進行綜合氛圍，在決策時要從全面的角度進行科學(xué)分析和管理，防止給有心人士以可乘之機，造成法律風(fēng)險。

四、結(jié)語

綜上所述，電力企業(yè)的法律風(fēng)險防范類型較多，有設(shè)計和解散風(fēng)險、合同風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等等，無論是哪一種風(fēng)險，其給我國電力企業(yè)的長遠發(fā)展均會帶來嚴重的不良影響。因此，電力企業(yè)必須要進一步加強對法律風(fēng)險防范的重視，采用加大宣傳和教育的方式進行法律風(fēng)險及其防范宣傳，并建立完善的法律風(fēng)險防范體系，同時要聘請更加專業(yè)的法律顧問，保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策的合法性，降低企業(yè)的法律風(fēng)險，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。

作者:何磊 單位:國網(wǎng)吉林農(nóng)安縣供電有限公司

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二、預(yù)警與防控的措施

在教學(xué)企業(yè)的建設(shè)過程中，學(xué)校要采取的法律風(fēng)險預(yù)警與防控的規(guī)范化措施，應(yīng)當根據(jù)上述指導(dǎo)原則，結(jié)合預(yù)警與防控的基本內(nèi)容，從以下幾個方面作出分析。

第一，從機構(gòu)與人員設(shè)置的角度看，學(xué)校應(yīng)當根據(jù)自身的需要和條件，設(shè)置專門機構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T，由其直接負責(zé)教學(xué)企業(yè)建設(shè)過程中的法律風(fēng)險防控工作，統(tǒng)籌處理該建設(shè)過程中的各項法律事務(wù)、問題及風(fēng)險。由此，該專門機構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T應(yīng)當具備從事相應(yīng)的法律工作和高職教育教學(xué)工作的專業(yè)知識、能力和其他必要條件，其主要內(nèi)容可以包括：（1）熟悉相應(yīng)的法律法規(guī)；（2）掌握基本的法律原則、法律概念等法學(xué)理論知識；（3）能運用一般的法律思維、方法、邏輯處理與上述法律風(fēng)險預(yù)警與防控相關(guān)的法律事務(wù)并解決問題；（4）了解高職教育教學(xué)改革和發(fā)展的方向與趨勢；（5）熟悉高職教育教學(xué)的特點；（6）掌握高職教育教學(xué)的基本規(guī)律；（7）能運用符合高職教育教學(xué)要求的方式、方法處理與教學(xué)企業(yè)建設(shè)有關(guān)的事務(wù)并解決問題。除此之外，學(xué)校還應(yīng)安排至少一名校級領(lǐng)導(dǎo)直接負責(zé)或主管該專門機構(gòu)或者專職人員在上述法律風(fēng)險防控工作中的決策、指揮和組織等領(lǐng)導(dǎo)工作。遇有重大法律風(fēng)險事項或者事件，應(yīng)當由該直接負責(zé)的校級領(lǐng)導(dǎo)上報學(xué)校，由學(xué)校集體處置，作出有關(guān)決策、決定或安排。另外，有條件的學(xué)校還可配備熟悉與建設(shè)教學(xué)企業(yè)有關(guān)的各項法律規(guī)定和具有法律職業(yè)資格及相應(yīng)實踐能力的兼職法律顧問，由其配合、輔助專門機構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T，有針對性地處理某些重大、疑難、復(fù)雜的具體事項、事件或案件，并解決問題。

第二，從風(fēng)險預(yù)警與防控的具體內(nèi)容及方法的角度分析，針對上述法律風(fēng)險，學(xué)校應(yīng)當通過事前、事中與事后的全過程處理方式與措施，既分階段又有效銜接地進行應(yīng)對，同時兼顧專項防控和必要的宣傳、教育與培訓(xùn)，以實現(xiàn)合理、有序、全面、高效的預(yù)警與防控。具體而言，其主要內(nèi)容可包括以下方面：（1）事前預(yù)警。在這方面，學(xué)校應(yīng)當通過事前預(yù)防機制，對相關(guān)行為所涉及的法律問題進行調(diào)查研究，并在調(diào)研的基礎(chǔ)上進行法律風(fēng)險的分析，繼而作出風(fēng)險點的提示與預(yù)警。其主要內(nèi)容應(yīng)包括合同風(fēng)險預(yù)防和侵權(quán)風(fēng)險預(yù)估。其主要措施應(yīng)包括合同義務(wù)的分析與法律風(fēng)險評估、締約之際的過失防止、有關(guān)教學(xué)企業(yè)建設(shè)行為法律性質(zhì)的預(yù)分析與風(fēng)險評估。（2）事中監(jiān)控。它是指學(xué)校應(yīng)當通過事中監(jiān)控機制，對正在發(fā)生和進行的相關(guān)行為及其所涉及的法律事項、問題等進行監(jiān)視，并在此基礎(chǔ)上進行法律風(fēng)險的分析，繼而采取有效措施防范、控制該風(fēng)險。其主要內(nèi)容應(yīng)包括合同履行的監(jiān)控、行為侵權(quán)的監(jiān)控和教學(xué)企業(yè)治理事務(wù)的監(jiān)控。其主要措施應(yīng)包括：合同的全面、適當履行（涉及的內(nèi)容如出資的財產(chǎn)標的名稱、種類、性質(zhì)、范圍、數(shù)額或價金，有無擔(dān)保負擔(dān)，辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的手續(xù)，財產(chǎn)瑕疵擔(dān)保，有關(guān)建設(shè)項目及文件的審批、登記事項的辦理等）、行為侵權(quán)的分析與應(yīng)對、企業(yè)治理事項的依法處理與綜合管理、相關(guān)法律手續(xù)的及時辦理及有關(guān)問題的合法處置等。（3）事后處理。當出現(xiàn)違約、侵權(quán)或其他違法行為而需要承擔(dān)法律責(zé)任時，學(xué)校應(yīng)依法及時處理、應(yīng)對相關(guān)事件、問題或者糾紛，積極主張權(quán)利，正確維護權(quán)利，合法規(guī)避、減輕自身的損失、責(zé)任與風(fēng)險。其內(nèi)容應(yīng)主要包括違約處理與責(zé)任承擔(dān)、侵權(quán)處理與責(zé)任承擔(dān)、企業(yè)治理違法行為處理與責(zé)任承擔(dān)。其主要措施應(yīng)包括：違約補救與爭議解決、違約責(zé)任分析與權(quán)利救濟、侵權(quán)補救與糾紛處理、侵權(quán)責(zé)任分析與權(quán)利救濟、企業(yè)治理的違法行為補救、整改與處置、企業(yè)治理的違法行為責(zé)任分析與應(yīng)對，以及相關(guān)合同、涉法文書、文件、檔案、材料及其他數(shù)據(jù)、證據(jù)信息的及時分類、備案、歸檔及其備查、備用，尤其是對其中可能涉訴的證據(jù)材料要依法制作、取得和保全。另外，還要對相關(guān)事務(wù)、事件、事項及其法律問題與風(fēng)險的處理進行分析、總結(jié)、上報與反饋。（4）法律要素、要件的監(jiān)控。它是指學(xué)校在處理上述各項法律事務(wù)、事件的過程中，要嚴格遵守法律有關(guān)行為主體、客體、對象、標的、標的物、權(quán)利與義務(wù)、日期、期限、格式、通知、答復(fù)、生效手續(xù)、保密、證明等方面的規(guī)定，按照合法、合理、規(guī)范、有序的操作流程作出有關(guān)行為。其具體方式可以是通過流程圖、圖表等形式對合同事務(wù)、侵權(quán)事務(wù)和企業(yè)治理法律事務(wù)所涉及的行為的要件、要素進行監(jiān)控，并對其中的法律風(fēng)險點及其應(yīng)對作出提示與處理。（5）專項法律風(fēng)險的防控。針對教學(xué)企業(yè)建設(shè)所涉及的具有較強專業(yè)性與復(fù)雜性的知識產(chǎn)權(quán)、企業(yè)治理的法律事務(wù)、問題與風(fēng)險，學(xué)校還應(yīng)進行獨立模塊的專項事務(wù)與風(fēng)險管理，并要將其納入教學(xué)企業(yè)建設(shè)的整體、綜合管理。（6）宣傳、教育與培訓(xùn)。在此方面，學(xué)校應(yīng)當主要針對教學(xué)企業(yè)建設(shè)工作在合同法與合同管理、侵權(quán)責(zé)任法與侵權(quán)防控、企業(yè)法律治理與依法經(jīng)營、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理與保護等領(lǐng)域的意識、思維、知識、工作方式與行為習(xí)慣等內(nèi)容，通過各種形式、不同層次的宣傳、教育與培訓(xùn)，或者提供其他條件，幫助、支持和鼓勵全體教職員工和學(xué)生，尤其是具體的建設(shè)事務(wù)所涉及的負責(zé)人員及其他相關(guān)人員學(xué)習(xí)、遵守并運用有關(guān)法律，處理相關(guān)事務(wù)與問題。

第三，從單項事務(wù)風(fēng)險預(yù)警與防控的操作步驟的角度分析，對于上述某項具體行為、事務(wù)的法律風(fēng)險的預(yù)警與防控，其一般操作步驟可按如下所列：（1）通過了解、調(diào)查，弄清有關(guān)法律事實（包括行為和事件），并對有關(guān)行為、事件進行法律上的定性；（2）通過分析，掌握有關(guān)具體法律關(guān)系的要素（包括主體、客體和內(nèi)容）；（3）通過研究，明確、細化當事人的具體權(quán)利與義務(wù)（主要涉及合同上的權(quán)利與義務(wù)、侵權(quán)之債的權(quán)利與義務(wù)和企業(yè)法律治理上的權(quán)利與義務(wù)）；（4）對有關(guān)違法行為的法律責(zé)任進行分析、認定，并明確責(zé)任的內(nèi)容與承擔(dān)方式；（5）針對上述法律上的具體權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，作出具體、明確的法律風(fēng)險提示，制定具體的預(yù)警、防控與處理方案，并安排合適的應(yīng)對措施；（6）嚴格執(zhí)行上述具體方案，落實應(yīng)對措施，并對其所涉及的事務(wù)的處理過程中形成的各種有法律意義的文件、檔案、物品、數(shù)據(jù)等材料、信息進行存檔、備案，以待備查、備用；（7）對上述有關(guān)事務(wù)處理的過程與內(nèi)容（尤其是典型、重大事項和案件）進行分析，總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，形成書面材料，作出反饋，為后續(xù)的學(xué)習(xí)、交流、參考與借鑒提供實用的依據(jù)。

第四，從爭議解決方式和時效的角度看，對于因建設(shè)教學(xué)企業(yè)所引起的法律糾紛，學(xué)校應(yīng)盡量通過協(xié)商或調(diào)解解決，協(xié)商不成或者調(diào)解不成功的，應(yīng)首先考慮仲裁方式解決。對于希望通過仲裁方式解決糾紛、爭端的，最好應(yīng)在有關(guān)合作協(xié)議中約定仲裁條款，如果沒有事先約定仲裁條款的，應(yīng)在事后盡力達成仲裁合同。對于教學(xué)企業(yè)建設(shè)過程中涉及的各項權(quán)利的保護，學(xué)校應(yīng)當注意對訴訟時效期間的監(jiān)控和訴訟時效中斷、中止等規(guī)則的運用，必要情形下，應(yīng)當積極主張有關(guān)權(quán)利，并保存相關(guān)證據(jù)材料，以免由于疏忽導(dǎo)致有關(guān)權(quán)利的喪失。第五，從制度協(xié)調(diào)和機構(gòu)協(xié)調(diào)的角度看，學(xué)校的其他規(guī)章、制度等，其規(guī)定、內(nèi)容與教學(xué)企業(yè)建設(shè)中的法律風(fēng)險預(yù)警、防控與處理制度、方案和措施等有關(guān)規(guī)定、內(nèi)容相互矛盾、沖突的，應(yīng)當進行適時、必要的修改或調(diào)整，并使它們彼此之間保持內(nèi)容協(xié)調(diào)、規(guī)定一致。教學(xué)企業(yè)建設(shè)中的法律風(fēng)險的預(yù)警、防控與處理工作，除了需要專門機構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T的直接承擔(dān)與負責(zé)之外，還需要學(xué)校其他有關(guān)部門、人員的嚴密配合與協(xié)同處置，情況緊急或存在其他必要情形時，其他相關(guān)部門、人員應(yīng)服從該專門機構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T作出的有關(guān)臨時性安排、口頭安排等非正式安排。只有這樣，學(xué)校才能確保風(fēng)險預(yù)警與防控行為的效力及效率。