導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇資源產(chǎn)權(quán)制度論文，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

 

會(huì)計(jì)的發(fā)展與產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系既十分密切而又歷時(shí)久遠(yuǎn)，無(wú)論是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)于會(huì)計(jì)所產(chǎn)生的重要影響，還是會(huì)計(jì)的發(fā)展對(duì)產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)的重要貢獻(xiàn)都是與生俱來(lái)的（伍中信等，1998）。從本質(zhì)上講，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)（郭道揚(yáng)，2004）。

一、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度：會(huì)計(jì)目標(biāo)重構(gòu)的理論基石

科斯關(guān)于企業(yè)合約理論的中心是把企業(yè)理解成一個(gè)人力資本和非人力資本共同訂立的特別市場(chǎng)合約(周其仁，1996)。企業(yè)是一系列合約的聯(lián)結(jié)，這一系列合約包括非人力資本投入者(股東、債權(quán)人)、人力資本投入者(經(jīng)營(yíng)者、工人)、產(chǎn)品消費(fèi)者、原料供應(yīng)商、政府之間的合約。在這些合約關(guān)系中如果交易費(fèi)用為零會(huì)計(jì)目標(biāo)變遷，那么根據(jù)科斯定理所有合約都是等價(jià)的，即同樣有效率。但是由于現(xiàn)實(shí)世界中信息總是不完全的，而交易費(fèi)用也無(wú)所不在，因此，,不同合約下企業(yè)的效率是不同的。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)派指出：市場(chǎng)運(yùn)行之所以存在缺陷，其根源在于產(chǎn)權(quán)界區(qū)混淆，由此造成交易過(guò)程中的摩擦和障礙，即交易費(fèi)用為正的情況下，不同的產(chǎn)權(quán)界定，會(huì)帶來(lái)不同效率的資源配置論文提綱格式。只要存在交易費(fèi)用，產(chǎn)權(quán)的合理界定和構(gòu)成，就會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率產(chǎn)生直接影響?，F(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變遷從最早的單一業(yè)主制、到合伙制、再到有限責(zé)任公司制、最后到今天的股份有限公司制，其實(shí)也正是交易費(fèi)用不斷降低的合約演進(jìn)過(guò)程。“體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、反映產(chǎn)權(quán)關(guān)系、維護(hù)產(chǎn)權(quán)意識(shí)稱(chēng)為20世紀(jì)會(huì)計(jì)發(fā)展的根本使命。會(huì)計(jì)理論和實(shí)物的環(huán)境無(wú)不充滿(mǎn)著產(chǎn)權(quán)主體變化所引發(fā)出來(lái)的問(wèn)題，會(huì)計(jì)的職能無(wú)不體現(xiàn)出對(duì)產(chǎn)權(quán)的界定和保護(hù)，一切會(huì)計(jì)規(guī)范和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的建立、都甚在節(jié)約交易費(fèi)用、維護(hù)各產(chǎn)權(quán)主體的財(cái)產(chǎn)權(quán)益（康均，2004）”。

二、產(chǎn)權(quán)制度變遷對(duì)會(huì)計(jì)目標(biāo)的影響

在資本主義發(fā)展的初期，由于社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平較低會(huì)計(jì)目標(biāo)變遷，市場(chǎng)相互分割，尚未形成一定的規(guī)模，因此，企業(yè)一般規(guī)模較小，從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上看，多為獨(dú)資或合伙企業(yè)，在法律上稱(chēng)為自然人企業(yè)。自然人企業(yè)的一個(gè)重要特點(diǎn)便是：在產(chǎn)權(quán)制度上，企業(yè)的所有者就是企業(yè)的管理者，產(chǎn)權(quán)和管理權(quán)是統(tǒng)一的。按照?qǐng)F(tuán)隊(duì)理論的觀點(diǎn)，在古典企業(yè)的合同中，分配和激勵(lì)條款是不對(duì)稱(chēng)的，團(tuán)隊(duì)成員從總產(chǎn)出中獲得的報(bào)酬的分配方式也是不同的。企業(yè)中的工人得到固定的工資，而集所有權(quán)和管理權(quán)于一身的企業(yè)所有者同時(shí)也是企業(yè)的監(jiān)控者，并擁有剩余索取權(quán)。這一時(shí)期的產(chǎn)權(quán)制度決定了會(huì)計(jì)具有核算的功能，也僅僅有核算的功能。它單純地來(lái)提供一些比如收支、資產(chǎn)、負(fù)責(zé)、損益之類(lèi)的歷史性信息。

但隨著社會(huì)生產(chǎn)力的迅速發(fā)展，特別是交通、通訊技術(shù)的發(fā)展，市場(chǎng)規(guī)模急劇擴(kuò)大。而產(chǎn)業(yè)革命則使機(jī)器化大規(guī)模生產(chǎn)成為可能會(huì)計(jì)目標(biāo)變遷，企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大以適應(yīng)擴(kuò)大了的市場(chǎng)需要。這時(shí)，自然人企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度由于其固有的局限性，難以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的要求，其中一個(gè)重大的缺陷便是：產(chǎn)權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性和流動(dòng)性差，在具有多種合伙人的情況下，任何產(chǎn)權(quán)制度的調(diào)整都要求所有成員的同意，從而增加了交易費(fèi)用，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、交易的困難，無(wú)法迅速集聚資本擴(kuò)大規(guī)模。為了適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展和企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大的要求，產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生了重大變化論文提綱格式。首當(dāng)其沖的便是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)發(fā)生了分離，企業(yè)的管理者不再是古典企業(yè)中的所有者，而是資本雇傭的勞動(dòng)者。公司資本的雙重化，使資本的所有者和職能資本發(fā)生了分離，在兩權(quán)分離并且擁有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的所有者和擁有財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)的經(jīng)營(yíng)者是在確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，委托方關(guān)注著受托資源的保值與增值情況，委托方可以向受托方提出各種管理受托資源的要求。受托方如未完成既定的受托責(zé)任，委托方可以更換受托方。受托責(zé)任這一概念開(kāi)始真正進(jìn)入會(huì)計(jì)目標(biāo)的范疇。

然而會(huì)計(jì)目標(biāo)變遷，隨著規(guī)模的擴(kuò)大化和資本的趨利性流動(dòng)，社會(huì)資源逐漸分散化，形成了這樣一種格局：在大多數(shù)公司，尤其是在股票上市交易的股份有限公司中，股權(quán)十分分散。眾多分散化的小股東在公司經(jīng)營(yíng)中直接行使所有者職能的能力非常有限，因此，小股東持有公司股份的目的不在于獲得公司決策，而是以獲取資本利得為目的，或者說(shuō)，眾多小股東的持股目的不是參與公司決策獲取長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，而是通過(guò)股票價(jià)格獲取資本利得的短期利益。這樣，原本明確對(duì)應(yīng)的委托關(guān)系開(kāi)始逐漸模糊化，原本在委托責(zé)任下既定的委托關(guān)系逐漸演化為個(gè)人的決策——在股票市場(chǎng)上“以腳投票”的方式，決定是否持有或拋售特定公司的證劵。此時(shí)，投資者就迫切需要決策相關(guān)的會(huì)計(jì)信息來(lái)幫助他們進(jìn)行相關(guān)的投資決策，借以降低決策過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，由此會(huì)計(jì)目標(biāo)變遷，決策有用觀逐漸形成并發(fā)展起來(lái)。

正如R·瓦茨與J·齊默爾曼(1983)所講：“會(huì)計(jì)與審計(jì)都是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化的產(chǎn)物。”會(huì)計(jì)目標(biāo)是隨著現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變遷而變遷的，受托責(zé)任觀和決策有用觀其實(shí)并無(wú)好壞、對(duì)錯(cuò)之分，兩者并不是完全對(duì)立的，都是本著維護(hù)利益相關(guān)者的合理權(quán)益、降低交易成本的宗旨。

三、產(chǎn)權(quán)理論視角下的會(huì)計(jì)目標(biāo)

依據(jù)馬克思在《資本論》中的有關(guān)論述，產(chǎn)權(quán)具體表現(xiàn)為一組權(quán)利體系，包括占有權(quán)（指對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接控制權(quán)）、使用權(quán)（即經(jīng)營(yíng)權(quán)）、收益權(quán)（是人們擁有產(chǎn)權(quán)的利益所在）、處置權(quán)（即決定財(cái)產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的權(quán)利）等，這些權(quán)利體現(xiàn)為所有權(quán)，即產(chǎn)權(quán)。從法學(xué)角度來(lái)講，產(chǎn)權(quán)可以被定義為“主體擁有的對(duì)物和對(duì)象的最高的、排他的占有權(quán)”。根據(jù)這一理解，筆者認(rèn)為一切對(duì)企業(yè)具有任何形式排他性的某種權(quán)利的個(gè)人或組織都是企業(yè)的投資主體。企業(yè)的所有者擁有對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的終極所有權(quán)與決策權(quán)；經(jīng)營(yíng)者擁有對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)權(quán)；債權(quán)人擁有對(duì)企業(yè)的債權(quán)而請(qǐng)求企業(yè)償債的清償權(quán)（也可以說(shuō)債權(quán)人是企業(yè)破產(chǎn)清算狀態(tài)下的所有者）；債權(quán)人對(duì)政府對(duì)企業(yè)擁有稅收征管權(quán)(也可以看作是一種強(qiáng)制性的單向債權(quán))，因而我們可以明確投資者、債權(quán)人、政府都是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)主體；另外資本市場(chǎng)上廣大的資金供應(yīng)者也可看作企業(yè)潛在的產(chǎn)權(quán)主體論文提綱格式。由此，可以認(rèn)為，會(huì)計(jì)應(yīng)該是為這些現(xiàn)實(shí)的或潛在的產(chǎn)權(quán)主體服務(wù)的。

科斯第二定理表明：在存在交易費(fèi)用即交易費(fèi)用為正的情況下，不同的產(chǎn)權(quán)界定會(huì)影響最終的資源配置。企業(yè)這一契約集合，由于信息不對(duì)稱(chēng)性，合約的不完備就理所當(dāng)然了，交易費(fèi)用不可能為零會(huì)計(jì)目標(biāo)變遷，這樣，在不同合約下的企業(yè)效率是不一樣的。會(huì)計(jì)可以提供有助于股東、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者、工人、政府等企業(yè)的利益相關(guān)者做出正確決策的定量信息。而交易費(fèi)用的核心部分就是信息費(fèi)用，因此從產(chǎn)權(quán)理論的角度來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)是降低信息費(fèi)用從而降低交易費(fèi)用、進(jìn)而影響到企業(yè)組織形式發(fā)展的強(qiáng)有力工具。

從交易成本的角度看，不論是受托責(zé)任觀，還是決策有用觀，從更廣義的角度看，都是為了滿(mǎn)足個(gè)產(chǎn)權(quán)主體的利益要求，節(jié)約交易成本，實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。從這個(gè)意義上看，產(chǎn)權(quán)制度視角下的會(huì)計(jì)目標(biāo)起碼應(yīng)被賦予——節(jié)約各產(chǎn)權(quán)主體交易費(fèi)用——這一本質(zhì)內(nèi)涵。

參考文獻(xiàn)：

馬克思．資本論[M]．第2卷．北京：人民出版社，1975﹒

郭道揚(yáng)．論產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì)觀與產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì)變革[J]．會(huì)計(jì)研究，2004．（02）﹒

康均．20世紀(jì)美國(guó)產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì)發(fā)展研究[J]．會(huì)計(jì)論壇，2004，（02）﹒

伍中信．產(chǎn)權(quán)與會(huì)計(jì)[M]：上海：立信出版社，1998﹒

高程德．現(xiàn)代公司理論[M]：北京：北京大學(xué)出版社，2006﹒

篇2

 

隨著城市化進(jìn)程的加快，城市地下空間規(guī)劃的編制與實(shí)施，人防工程實(shí)現(xiàn)了量的擴(kuò)張和質(zhì)的提高，但是，由于人防工程產(chǎn)權(quán)歸屬的不明確，阻礙了人防工程資源的優(yōu)化配置以及平戰(zhàn)結(jié)合利用，既無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)（開(kāi)發(fā)商）的融資發(fā)展也制約了國(guó)家的（人防主管部門(mén)等）融資建設(shè)。因此，研究和探索人防工程產(chǎn)權(quán)制度的改革，對(duì)于推動(dòng)人防事業(yè)全面、健康、快速發(fā)展，具有十分現(xiàn)實(shí)和深遠(yuǎn)的意義。

人防工程是一種有防護(hù)要求的特殊地下建筑，其常用的方式有以下幾種：按抗力等級(jí)劃分，工程可直接稱(chēng)為某級(jí)人防工程；按戰(zhàn)時(shí)用途劃分，可分為指揮通訊、人員掩蔽、醫(yī)療救護(hù)、配套工程、專(zhuān)業(yè)隊(duì)工程；從工程構(gòu)筑方式，又分為掘開(kāi)式工程和坑地道式工程兩大類(lèi)。

掘開(kāi)式人防工程根據(jù)工程上部地面是否有地面建筑，又分為單建式人防工程和附建式人防工程。坑地道人防工程從施工方法上講是采用暗挖（掘進(jìn)爆破）施工的人防工程。

人防工程的所有權(quán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)單建式人防工程和附建式人防工程而分別認(rèn)定。

單建式人防工程是為保障戰(zhàn)時(shí)人員與物資掩蔽、醫(yī)療救護(hù)、人防指揮等單獨(dú)修建的地下防護(hù)建筑。它的投資者比較明確，而且在絕大多數(shù)情況下，其投資主體是國(guó)家或地方政府。所以，它的所有權(quán)主體是國(guó)家或地方政府。在此，我們著重探討一下附建式人防工程產(chǎn)權(quán)的歸屬問(wèn)題。免費(fèi)論文。免費(fèi)論文。

附建式人防工程的所有權(quán)比較難以認(rèn)定。我國(guó)人防法要求城市新建民用建筑，必須修建人防工程，同時(shí)，減免人防工程的易地建設(shè)費(fèi) WriteZhu('6');。在<<人民防空法>>第五條中規(guī)定.“國(guó)家鼓勵(lì)、支持企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人,通過(guò)多種途徑,投資進(jìn)行人民防空工程建設(shè);人民防空工程平時(shí)由投資者使用管理,收益歸投資者所有”。依據(jù)這條簡(jiǎn)單的定義,可以歸納為“誰(shuí)投資,誰(shuí)受益”的原則。 但是，現(xiàn)行人防法律法規(guī)并沒(méi)有明確附建式人防工程的所有權(quán)，以致于理論和實(shí)際上對(duì)其認(rèn)識(shí)分歧較大。論文參考。概括而言，有兩種不同的觀點(diǎn)：

一是國(guó)家所有說(shuō)。此種觀點(diǎn)認(rèn)為，附建式人防工程屬于國(guó)家所有。論文參考。因?yàn)楦浇ㄊ饺朔拦こ淌敲饨煌恋爻鲎屬M(fèi)及大部分相關(guān)稅費(fèi)建成的。開(kāi)發(fā)商不能將人防工程出售給業(yè)主。并且根據(jù)國(guó)家政策,減讓了開(kāi)發(fā)商在人防工程面積上的土地出讓金和有關(guān)稅費(fèi),可以看成是國(guó)家間接投資。

二是開(kāi)發(fā)商所有說(shuō)。此種觀點(diǎn)認(rèn)為，在房屋買(mǎi)賣(mài)合同中，附建式人防工程屬于“附屬公共配套設(shè)施”，沒(méi)有進(jìn)行公共面積分?jǐn)?。建設(shè)部《商品房銷(xiāo)售面積計(jì)算及公用建筑面積分?jǐn)傄?guī)則》第九條明確規(guī)定，“作為人防工程的地下室也不計(jì)入公用建筑面積。”因此，工程建造者的開(kāi)發(fā)商就應(yīng)當(dāng)享有所有權(quán)。在我省，也有不少小區(qū)的開(kāi)發(fā)商將附建式人防工程出租，作為其擁有所有權(quán)的抗辯理由。

需要重視的是，由于人防工程目前的所有權(quán)還不甚明晰、使用權(quán)責(zé)關(guān)系和程序不清、派生權(quán)利界定模糊，使得人防工程在進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)最大效用上面臨障礙，在某種程度上影響了投資多元化的進(jìn)行，難以滿(mǎn)足人防工程長(zhǎng)期建設(shè)和重點(diǎn)建設(shè)的需要，降低了人防工程的防空效能，負(fù)面影響不容忽視。

因此，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代人防工程產(chǎn)權(quán)制度，構(gòu)建適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的人防工程產(chǎn)權(quán)管理制度體系，是今后一個(gè)時(shí)期我市甚至我省人防發(fā)展的工作重點(diǎn)。

1、完善法規(guī)、依法管理。在人防建設(shè)和城市建設(shè)相結(jié)合的今天，制定完善的人防工程管理法規(guī)，明確人防工程的所有權(quán)和使用權(quán)是當(dāng)務(wù)之急，在政策上要緊密銜接，以法律的力量支持人防主管部門(mén)的管理，以規(guī)范諸方面的行為。免費(fèi)論文。

2、建立產(chǎn)權(quán)登記制度。產(chǎn)權(quán)登記是落實(shí)人防工程產(chǎn)權(quán)管理的根本措施。根據(jù)《人民防空國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，人防主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用國(guó)家所賦予的權(quán)力，認(rèn)真做好以下兩個(gè)方面的工作：一是克服“產(chǎn)權(quán)登記可有可無(wú)”的模糊觀念，提高對(duì)產(chǎn)權(quán)登記工作的領(lǐng)導(dǎo)，把產(chǎn)權(quán)登記工作作為人防國(guó)有資產(chǎn)管理的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓。二是確立機(jī)構(gòu)和精干人員負(fù)責(zé)落實(shí)產(chǎn)權(quán)登記工作。對(duì)人防工程逐項(xiàng)登記，完善手續(xù)，建立檔案。同時(shí)，產(chǎn)權(quán)登記要與明確產(chǎn)權(quán)相結(jié)合，與產(chǎn)權(quán)變更、轉(zhuǎn)讓、審批工作相結(jié)合，充分發(fā)揮產(chǎn)權(quán)登記的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資料的作用。

3、建立健全各項(xiàng)管理制度，推動(dòng)人防工程資產(chǎn)的合理優(yōu)化配置，充分發(fā)揮其戰(zhàn)備效益、社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益；正確處理國(guó)家所有權(quán)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)的關(guān)系，既要適當(dāng)分離，又要緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)“人防國(guó)有資產(chǎn)在適當(dāng)范圍內(nèi)有進(jìn)有退”。

4、進(jìn)一步明確人防工程的產(chǎn)權(quán)歸屬。論文參考。按照國(guó)家及軍隊(duì)“明確人防工程產(chǎn)權(quán)、保障國(guó)防資產(chǎn)，鼓勵(lì)所有權(quán)和使用權(quán)相分離，促進(jìn)社會(huì)投資建設(shè)和開(kāi)發(fā)利用”的指示精神，應(yīng)明確規(guī)定保障防空效能的人防工程屬于國(guó)家所有，平時(shí)使用為主、兼具防空效能的地下建筑歸投資人所有，以防止產(chǎn)權(quán)上的不明和糾紛。

篇3

一個(gè)層面的含義是指資本所有者及其人依據(jù)出資者的所有權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)資本，以實(shí)現(xiàn)資本的保值增值。具體活動(dòng)有：第一、通過(guò)改變企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，使投資主體多元化，實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張，如通過(guò)合資實(shí)現(xiàn)擴(kuò)張;第二、通過(guò)投資活動(dòng)形成資本性權(quán)益，如企業(yè)設(shè)立若干家全資子公司和控股子公司，該企業(yè)有權(quán)對(duì)其所屬的子公司產(chǎn)權(quán)進(jìn)行運(yùn)作;第三、通過(guò)對(duì)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓或收購(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)，保證資本收益的最大化。

另一層面的含義是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)者依據(jù)企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的法人資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)法人資產(chǎn)的保值增值目標(biāo)。該層面活動(dòng)包括：第一、通過(guò)資產(chǎn)交易使資產(chǎn)從實(shí)物形態(tài)變?yōu)樨泿判螒B(tài)，或者從貨幣形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)物形態(tài)，資產(chǎn)交易的結(jié)果是改變了不同資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比例;第二、企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)發(fā)行企業(yè)債券;第三、進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)進(jìn)行兼并、收購(gòu)、參股、租賃等。

產(chǎn)權(quán)資本運(yùn)營(yíng)的特性

1.產(chǎn)權(quán)資本運(yùn)營(yíng)是進(jìn)行企業(yè)資源優(yōu)化配置的方式和手段。

2.產(chǎn)權(quán)資本運(yùn)營(yíng)可以增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力。

3.通過(guò)對(duì)閑置資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)處理，可以盤(pán)活閑置資產(chǎn)。

4.產(chǎn)權(quán)資本運(yùn)營(yíng)可以打破行業(yè)進(jìn)入壁壘，實(shí)現(xiàn)部門(mén)和行業(yè)轉(zhuǎn)移。

產(chǎn)權(quán)資本運(yùn)營(yíng)的前提條件

(1)產(chǎn)權(quán)的界定。產(chǎn)權(quán)界定與運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制配置資源的代價(jià)存在著密切的關(guān)系，產(chǎn)權(quán)界定明確，運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制的代價(jià)就小，反之，將導(dǎo)致交易成本巨大，資源配置困難。人們通過(guò)比較交易成本的大小來(lái)選擇各自的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，或者說(shuō)，選擇產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度是指以產(chǎn)權(quán)為依托，對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行合理有效的組合、調(diào)節(jié)的制度安排，是在對(duì)財(cái)產(chǎn)占有、支配、使用、收益和處置過(guò)程中所形成的各類(lèi)產(chǎn)權(quán)主體的地位、行為權(quán)利、責(zé)任、相互關(guān)系加以規(guī)范的法律制度。在合理的產(chǎn)權(quán)制度下，能夠形成有效的約束、激勵(lì)與監(jiān)督機(jī)制，保護(hù)產(chǎn)權(quán)所有者的利益，促使資源優(yōu)化配置。產(chǎn)權(quán)資本運(yùn)營(yíng)的制度基礎(chǔ)是公司制。在現(xiàn)代公司制度下，確立了企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，實(shí)現(xiàn)了出資者所有權(quán)、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的三權(quán)分離，具有明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系?，F(xiàn)代公司制的典型形式是股份公司，股份公司通過(guò)股東會(huì)、董事會(huì)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)等公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置和運(yùn)作，明確劃分責(zé)、權(quán)、利，形成了調(diào)節(jié)所有者、公司法人、經(jīng)營(yíng)者和職工之間關(guān)系的制衡和約束機(jī)制。

(2)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的規(guī)范。產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)是產(chǎn)權(quán)交易的場(chǎng)所，是企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易關(guān)系的總和。產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)是產(chǎn)權(quán)交易/頃利進(jìn)行的重要條件，它可以使企業(yè)生產(chǎn)要素在更廣闊的范圍和更深層次上進(jìn)行優(yōu)化配置。同時(shí)，交易市場(chǎng)使貨源配置的成本降低。從微觀形態(tài)來(lái)看，產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)具有提供交易場(chǎng)所，為交易雙方提供信息以及各種服務(wù)和組織協(xié)調(diào)等功能。在我國(guó)，產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)包括股票交易所、產(chǎn)權(quán)交易所(中心)、資產(chǎn)調(diào)劑市場(chǎng)、承包市場(chǎng)或租賃市場(chǎng)，以及國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)等以企業(yè)所有權(quán)與使用權(quán)的買(mǎi)賣(mài)或有償讓渡為內(nèi)容的交易場(chǎng)所等。

(3)完善的法律、法規(guī)。產(chǎn)權(quán)交易必須規(guī)范進(jìn)行，要通過(guò)出臺(tái)相關(guān)的法律、法規(guī)，解決因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)不發(fā)育而造成的存量資產(chǎn)流不動(dòng)的問(wèn)題，使產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)有章可循。

 

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篇4

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作為一種新的經(jīng)濟(jì)分析范式，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)擺脫了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)忽視制度的弊端，繼承了制度學(xué)派的傳統(tǒng)，把制度作為經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)生變量，在宏觀和微觀層面對(duì)經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行了深入地研究，從而開(kāi)辟了一條新的經(jīng)濟(jì)分析道路。伴隨著新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，從環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)的角度出發(fā)也已經(jīng)成為研究和分析環(huán)境問(wèn)題的新方法。環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度主要包括自然資源產(chǎn)權(quán)制度和排污權(quán)交易制度。

一、環(huán)境產(chǎn)權(quán)理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)

產(chǎn)權(quán)是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的核心概念。它反映了產(chǎn)權(quán)主體對(duì)客體的權(quán)利，包括財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)和收益權(quán)等。德姆塞茨認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)是能夠幫助一個(gè)人形成他與其他人進(jìn)行交易時(shí)的合理預(yù)期，并引導(dǎo)人們實(shí)現(xiàn)將外部性?xún)?nèi)在化的社會(huì)工具。羅伯特•考特和托馬斯•尤倫從法律的角度，認(rèn)為“產(chǎn)權(quán)是一組權(quán)利，這些權(quán)利描述一個(gè)人對(duì)其所有的資源可以做些什么，不可以做些什么；他可以占有、使用、改變、饋贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓或阻止他人侵犯其財(cái)產(chǎn)的范圍。”［1］也就是說(shuō)，產(chǎn)權(quán)既是一種權(quán)利，又是一種自由。產(chǎn)權(quán)界定的實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)權(quán)利的配置,不同的產(chǎn)權(quán)界定方式不僅影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率，而且影響財(cái)產(chǎn)分配的公平。產(chǎn)權(quán)得到明確界定的意義在于，至少使能夠給他人帶來(lái)利益的人能得到受益者的認(rèn)可和回報(bào)，使損害他人利益的人給予受害者一定的補(bǔ)償。因此，科斯在《社會(huì)成本問(wèn)題》一文中，強(qiáng)調(diào)了權(quán)利的界定和權(quán)利的安排在經(jīng)濟(jì)交易中的重要性，并認(rèn)為即便存在完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，也只有在對(duì)產(chǎn)權(quán)有明確的界定后，才能發(fā)揮作用。因此，“權(quán)利的界定是市場(chǎng)交易的基本前提”，只要產(chǎn)權(quán)不明確，外部害就不可避免，只有在明確界定產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，利用市場(chǎng)機(jī)制，才能有效地消除外部性。

產(chǎn)權(quán)理論另外一個(gè)重要的方面就是產(chǎn)權(quán)交易。人們進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的原因就在于不同主體對(duì)同一物品的經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)有不同的評(píng)價(jià)，即它可以給不同的主體帶來(lái)不同的收益。科斯認(rèn)為，在零交易成本的環(huán)境中，產(chǎn)權(quán)交易在清晰的產(chǎn)權(quán)界定的基礎(chǔ)上可以實(shí)現(xiàn)資源利用的最優(yōu)。當(dāng)然，現(xiàn)實(shí)中的交易不可能沒(méi)有成本。因此，不同的產(chǎn)權(quán)的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)可以帶來(lái)不同的效率，而作為權(quán)利最基本的反映形式，法律的重要性得以凸顯。

二、環(huán)境產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)

人們一般傾向于環(huán)境產(chǎn)權(quán)是典型的公有產(chǎn)權(quán)，所以環(huán)境產(chǎn)權(quán)應(yīng)該表現(xiàn)出非排他性。但是從現(xiàn)實(shí)生活中，我們不難發(fā)現(xiàn)環(huán)境產(chǎn)權(quán)并非是完全的非排他產(chǎn)權(quán)。例如，清新的空氣，在鄉(xiāng)村和城郊是完全非排他、非競(jìng)爭(zhēng)的，任何人都可以免費(fèi)享用，阻止其他人享有沒(méi)有必要，也是不可能的，并且增加一個(gè)人的享用也不會(huì)影響其他人的效用；但在擁擠的城市，隨處呼吸到清新的空氣就不是人人都可以免費(fèi)享受得到的，特別是在大氣污染較為嚴(yán)重的大都市，只有居住在生態(tài)環(huán)境較好、人口密度較低的社區(qū)才能自由呼吸到清新的空氣，因此，清新空氣在大規(guī)模人群中具有了排他性和競(jìng)爭(zhēng)性。簡(jiǎn)言之，環(huán)境作為一種自然——人工復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)，必須受到自然法則的約束。一旦超過(guò)環(huán)境容量，環(huán)境的排他性則明顯表現(xiàn)出來(lái)。因此，我們可以說(shuō)環(huán)境產(chǎn)權(quán)的排他性源于稀缺，一旦清潔的空氣、潔凈的水源、安全健康的生存條件成為稀缺，環(huán)境資源就會(huì)表現(xiàn)出強(qiáng)烈的排他性,環(huán)境產(chǎn)權(quán)的排他性和競(jìng)爭(zhēng)性也由此產(chǎn)生。

三、產(chǎn)權(quán)理論對(duì)環(huán)境問(wèn)題的解決范圍

作為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)典之作的《社會(huì)成本問(wèn)題》對(duì)產(chǎn)權(quán)的研究就是從環(huán)境問(wèn)題入手的。文章通過(guò)對(duì)許多環(huán)境問(wèn)題的案例展開(kāi)經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，最后得出了學(xué)界非常熟悉的科斯定理。產(chǎn)權(quán)理論是用經(jīng)濟(jì)學(xué)方法研究外部效應(yīng)問(wèn)題制度根源的一條重要思路，而環(huán)境問(wèn)題正是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)外部不經(jīng)濟(jì)性的具體體現(xiàn)，因此，環(huán)境問(wèn)題是產(chǎn)權(quán)理論研究的起點(diǎn)和重要的應(yīng)用領(lǐng)域，而產(chǎn)權(quán)理論又為分析導(dǎo)致環(huán)境破壞的權(quán)利安排過(guò)程提供了理論基礎(chǔ)。但由于對(duì)科斯定理在理解上的不同，導(dǎo)致了理論界對(duì)環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的許多不同觀點(diǎn)。市場(chǎng)理性學(xué)者對(duì)科斯定理的實(shí)用性深信不疑，他們認(rèn)為所有的資源與環(huán)境問(wèn)題,都可以通過(guò)產(chǎn)權(quán)途徑去解決，其代表人物有安德森、利爾、史密斯和古帕塔等。安德森和利爾合著的《從相克到相生——經(jīng)濟(jì)與環(huán)保的共生策略》一書(shū)是市場(chǎng)理性學(xué)者的代表作。該書(shū)的基本思想是環(huán)境是一種資產(chǎn)，圍繞環(huán)境資源是可以建立界定完善的產(chǎn)權(quán)制度的。環(huán)境資源的所有者可以通過(guò)自由市場(chǎng)機(jī)制來(lái)確保經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的共生。因此自由市場(chǎng)機(jī)制是替代環(huán)境管理中“專(zhuān)家戰(zhàn)略”與“政府控制戰(zhàn)略”的有效途徑。



有的學(xué)者對(duì)產(chǎn)權(quán)制度完全解決環(huán)境問(wèn)題表示懷疑，主要原因就在于有些環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)是難以界定的。環(huán)境產(chǎn)權(quán)的界定不同于一般物品的產(chǎn)權(quán)界定。環(huán)境產(chǎn)權(quán)是一種十分特殊的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，其與一般財(cái)產(chǎn)權(quán)是有嚴(yán)格區(qū)分的。一般財(cái)產(chǎn)權(quán)利強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)人對(duì)財(cái)產(chǎn)的所有、使用、處分及收益權(quán)，集中反映財(cái)產(chǎn)主體的權(quán)利；而環(huán)境產(chǎn)權(quán)則既強(qiáng)調(diào)權(quán)利主體對(duì)環(huán)境資源的權(quán)利，同時(shí)還必須強(qiáng)調(diào)權(quán)利主體對(duì)環(huán)境資源的管理責(zé)任。其原因是：

1.環(huán)境資源存在著嚴(yán)重的外部性問(wèn)題，而一般財(cái)產(chǎn)不存在外部性問(wèn)題。環(huán)境污染一旦形成，公眾就會(huì)遭受損害。因此，環(huán)境資源的權(quán)利主體可以放棄對(duì)環(huán)境資源的利用權(quán)利，但不能推卸管理環(huán)境資源的責(zé)任。

2.環(huán)境資源是一種十分珍貴的自然財(cái)富，它具有不可再生性和不可逆轉(zhuǎn)性。環(huán)境污染之后形成的某些物種的滅絕，人類(lèi)無(wú)法使其再生,每一種物種的滅絕都意味著人類(lèi)失去了一筆寶貴財(cái)富。

3.對(duì)環(huán)境資源的破壞或保護(hù)不僅對(duì)整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響，而且對(duì)于整個(gè)人類(lèi)的生存環(huán)境、人類(lèi)健康及其生活質(zhì)量的保障都具有極端重要的意義。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，任何一個(gè)國(guó)家以犧牲環(huán)境為代價(jià)換取經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)都是得不償失的。我們可以失去發(fā)展機(jī)會(huì)，但卻不能失去我們賴(lài)以生存的環(huán)境。

四、我國(guó)環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度中存在的主要問(wèn)題及解決方向——以自然資源產(chǎn)權(quán)為例

1.自然資源產(chǎn)權(quán)主體虛置

現(xiàn)行憲法規(guī)定“礦藏、水流、森林、山嶺、草原、荒地、灘涂等自然資源，都屬于國(guó)家所有”，即全民所有；由法律規(guī)定屬于集體所有的森林和山嶺、草原、荒地除外并進(jìn)一步對(duì)基礎(chǔ)性自然資源—土地的國(guó)家所有和集體所有范圍作了明確界定。但名義上的集體所有在實(shí)踐中逐漸為國(guó)家所有吸收。國(guó)家所有看似產(chǎn)權(quán)清晰，實(shí)則不然。在資源的管理和利用上，中央和地方政府的關(guān)系是委托—，所有者與經(jīng)營(yíng)者職能發(fā)生了分離。但是，這種公有制基礎(chǔ)上的委托—關(guān)系與私有制基礎(chǔ)上的委托—關(guān)系是根本不同的，前者缺乏明確人格化的所有者，自然資源及其收益從理論上講屬于全體人民或有關(guān)集體，但它們卻沒(méi)有支配、轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)權(quán)所有者所應(yīng)有的任何權(quán)利。產(chǎn)權(quán)界定即產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不明晰。

2.自然資源產(chǎn)權(quán)交易制度缺失

憲法對(duì)自然資源所有權(quán)主體資格的規(guī)定與限制，使其他主體無(wú)法進(jìn)入，沒(méi)有多元所有權(quán)主體的參與，自然資源的不可交易也就成為現(xiàn)實(shí)。所有權(quán)主體的二元結(jié)構(gòu)決定了中國(guó)的自然資源不可能進(jìn)入市場(chǎng)，即使有可能進(jìn)入也是殘缺和不完全的，這也正是中國(guó)自然資源市場(chǎng)無(wú)法發(fā)育的根本原因。排斥了交易，使用也就失去了價(jià)值，使用的不經(jīng)濟(jì)性也就成為必然。

3.產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)不盡合理，使用權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)安排亟待改進(jìn)

我國(guó)自然資源的所有權(quán)階段主要是國(guó)有產(chǎn)權(quán)形式。在此基礎(chǔ)上，人們形成了“公有公用”的概念和邏輯。這種“公有公用”在實(shí)踐中造成了資源的極大浪費(fèi)。我國(guó)森林大面積的被砍伐，草原普遍退化等，均可以在這里找到原因。對(duì)于自然資源而言，哪些正負(fù)外部性很大、緊缺和對(duì)一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)有重要影響及具有自然壟斷特征的資源，如稀缺的礦產(chǎn)資源，生態(tài)濕地等，都需要以強(qiáng)制性的公共產(chǎn)權(quán)的形式來(lái)安排其所有權(quán)，而那些排他性、競(jìng)爭(zhēng)性較強(qiáng)的，如一般的商品林、荒地、普通的小型礦產(chǎn)資源等，可以通過(guò)私人所有的產(chǎn)權(quán)安排增加市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力及發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，提高資源的配置效率。

五、結(jié)論

筆者認(rèn)為我國(guó)環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度改革的一個(gè)基本思路就是：從單一的自然資源所有權(quán)到建立多元化的所有權(quán)體系，逐步完善產(chǎn)權(quán)交易體系，前者是基礎(chǔ)，后者是關(guān)鍵。對(duì)于具有重要生態(tài)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值而且產(chǎn)權(quán)界限比較清晰的自然資源，如森林、草原、礦山等，在平衡公共利益和所有者利益的前提下，根據(jù)使用、經(jīng)營(yíng)的公共性和外部性大小，將其所有權(quán)拍賣(mài)給不同的市場(chǎng)主體，包括國(guó)家、地方政府、企業(yè)和個(gè)人；對(duì)于產(chǎn)權(quán)邊界模糊、界定成本過(guò)高、外部性較強(qiáng)的自然資源，如海洋水產(chǎn)資源，地下淡水資源、石油等，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)以公共產(chǎn)權(quán)主體為所有者，由統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)組織單獨(dú)管理，改變過(guò)去的政出多門(mén)的所有權(quán)結(jié)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)：

［1］羅伯特•考特,托馬斯•尤倫（美）．法和經(jīng)濟(jì)學(xué)［M］.張軍,等,譯.上海：上海三聯(lián)書(shū)店,1994.

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【論文關(guān)鍵詞】資源詛咒；制度安排；委托—關(guān)系

一、中國(guó)式資源詛咒問(wèn)題現(xiàn)狀

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論認(rèn)為，自然稟賦很大程度上決定一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，資源豐裕的國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展通常蘊(yùn)含更大的潛力，自然資源是一個(gè)國(guó)家和地區(qū)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)所在，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義，決定著地方經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)與走向。通過(guò)自然資源的開(kāi)采、開(kāi)發(fā)利用，可迅速實(shí)現(xiàn)資本積累和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，這被以往經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史與現(xiàn)實(shí)充分證明。目前的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)在歷史上的強(qiáng)勢(shì)發(fā)展都曾受益于自然資源的貢獻(xiàn)。Habakkuk認(rèn)為，自然資源的豐裕使美國(guó)獲得更高的生產(chǎn)率，并最終導(dǎo)致其19世紀(jì)的繁榮。美國(guó)在工業(yè)生產(chǎn)中的領(lǐng)導(dǎo)地位與其在煤、銅、石油、鐵礦石等資源產(chǎn)品上的開(kāi)采和生產(chǎn)是分不開(kāi)的。二戰(zhàn)后絕大多數(shù)資源豐富的發(fā)展中國(guó)家或地區(qū)并沒(méi)有因?yàn)檫@些“神賜天糧”飛速發(fā)展起來(lái)，尤其是經(jīng)歷短暫的資源繁榮后，其發(fā)展速度反而低于很多自然資源相對(duì)貧乏的國(guó)家和地區(qū)。上世紀(jì)80年代初，我國(guó)學(xué)者王小強(qiáng)、白南風(fēng)在對(duì)我國(guó)自然稟賦較好的內(nèi)蒙古、寧夏、新疆、西藏、廣西、云南、貴州、青海等五區(qū)三省的開(kāi)發(fā)進(jìn)行研究時(shí)發(fā)現(xiàn)，這些省區(qū)存在著兩個(gè)自相矛盾的震驚，即令人震驚的貧窮和令人震驚的富饒，他們將此現(xiàn)象稱(chēng)為“富饒的貧困”。

在中國(guó)，自然資源豐富的地區(qū)如山西、黑龍江、云南等地的經(jīng)濟(jì)績(jī)效遠(yuǎn)不如自然資源貧乏的廣東、浙江、江蘇等地。多數(shù)省份豐裕的自然資源并未成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有利條件，反而制約經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。本文參考國(guó)外學(xué)者的做法，把上述現(xiàn)象稱(chēng)作中國(guó)式資源詛咒現(xiàn)象。

二、中國(guó)式資源詛咒形成的原因分析

本文對(duì)中國(guó)現(xiàn)有的與中國(guó)式資源詛咒現(xiàn)象有關(guān)的制度安排進(jìn)行深入研究后，認(rèn)為中國(guó)實(shí)行的區(qū)域經(jīng)濟(jì)梯度開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略所造成的地區(qū)間不平等性與不合理的資源產(chǎn)權(quán)制度安排的綜合作用是中國(guó)式資源詛咒形成的原因。

（一）中國(guó)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)梯度開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略導(dǎo)致地區(qū)之間在資源利用上的不平等性

20世紀(jì)80～90年代，我國(guó)實(shí)行重點(diǎn)發(fā)展東部沿海地區(qū)的發(fā)展戰(zhàn)略，中央政府給東部地區(qū)很多優(yōu)惠政策，其中一項(xiàng)是中西部地區(qū)豐富的自然資源優(yōu)先支持東部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。東部地區(qū)由于區(qū)位、歷史條件等因素，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，而西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱。東部地區(qū)有好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，加上優(yōu)惠政策的扶持，經(jīng)濟(jì)開(kāi)始騰飛。西部地區(qū)受人才外流、技術(shù)落后、資源優(yōu)先支持東部等諸多因素影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢。現(xiàn)階段國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略做出相應(yīng)的調(diào)整，但由于受路徑依賴(lài)的影響，東中西部地區(qū)間的不平等性仍存在。東部地區(qū)的發(fā)展要使用中西部地區(qū)的資源，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則東部地區(qū)要給予中西部地區(qū)相應(yīng)的價(jià)值補(bǔ)償，中西部地區(qū)可利用出售資源獲得的資金發(fā)展自己。這樣，東西部地區(qū)都能獲得相應(yīng)的發(fā)展。然而，中國(guó)現(xiàn)有的資源產(chǎn)權(quán)制度安排導(dǎo)致一種不合理的現(xiàn)象：西部地區(qū)要向東部地區(qū)提供資源供東部地區(qū)使用，卻不能按市場(chǎng)機(jī)制原則得到應(yīng)有的補(bǔ)償。

（二）自然資源無(wú)償取得方式導(dǎo)致對(duì)自然資源的掠奪式開(kāi)發(fā)

我國(guó)自然資源所有權(quán)形式單一，即我國(guó)自然資源屬于國(guó)家所有或集體所有，所有權(quán)形式基本上是公共產(chǎn)權(quán)。自然資源產(chǎn)權(quán)制度的全部公有或者說(shuō)過(guò)分單一的所有制對(duì)自然資源的配置并不適合。由于自然資源的所有權(quán)公有，各級(jí)政府和部門(mén)在將自然資源使用權(quán)出讓時(shí)，常采用無(wú)償或低償?shù)姆绞?，即通過(guò)審批方式，將自然資源使用權(quán)以許可證的方式給予企業(yè)。各種自然資源開(kāi)發(fā)企業(yè)以無(wú)成本或低成本代價(jià)獲得自然資源使用權(quán)，各級(jí)政府在出讓自然資源使用權(quán)時(shí)無(wú)法得到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，所能得到的僅是輕微的自然資源稅。我國(guó)目前雖已開(kāi)始實(shí)施自然資源使用權(quán)有償出讓制度，但其范圍不大，大部分自然資源目前仍無(wú)償使用。這實(shí)際上造成自然資源的開(kāi)采者把很大一部分成本轉(zhuǎn)移給了社會(huì)。資源開(kāi)采越多，這種不合理的成本轉(zhuǎn)移就越多，資源開(kāi)采者獲得的利益也越大。這樣的制度安排必然導(dǎo)致自然資源的過(guò)度開(kāi)發(fā)和浪費(fèi)，使原本隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而日漸稀缺的自然資源的供給缺乏彈性，很大程度上導(dǎo)致了自然資源貿(mào)易條件的惡化，使中西部地區(qū)的自然資源以比市場(chǎng)價(jià)值低的多的價(jià)格出售給東部地區(qū)。自然資源無(wú)償使用制度安排的結(jié)果是自然資源開(kāi)發(fā)企業(yè)獲得大量好處，社會(huì)財(cái)富轉(zhuǎn)移到少數(shù)部門(mén)和企業(yè)，整個(gè)社會(huì)的自然資源使用效率低下，自然資源流失和浪費(fèi)嚴(yán)重。 　 （三）現(xiàn)有自然資源產(chǎn)權(quán)委托—關(guān)系導(dǎo)致東部地區(qū)對(duì)資源的控制

我國(guó)自然資源產(chǎn)權(quán)總體上是公共產(chǎn)權(quán)，即自然資源所有權(quán)歸國(guó)家和集體所有，作為國(guó)家政權(quán)的行政機(jī)構(gòu)，政府為自然資源的管理機(jī)構(gòu)。我國(guó)現(xiàn)行法律明確規(guī)定政府在自然資源管理中的主體地位，規(guī)定自然資源所有權(quán)由國(guó)務(wù)院代表國(guó)家行使。但實(shí)質(zhì)上，國(guó)務(wù)院不是真正的自然資源所有者，它只是代表國(guó)家行使對(duì)自然資源的所有權(quán)，也是人。國(guó)務(wù)院不可能控制所有的自然資源，為有效地管理自然資源，國(guó)務(wù)院須將權(quán)力分解，委托中央政府各部門(mén)和地方政府管理自然資源，各部門(mén)和地方政府不可能完全控制和管理這些資源，他們也必須委托下一級(jí)人對(duì)自然資源進(jìn)行直接管理。自然資源產(chǎn)權(quán)被層層委托給眾多具體人，由此形成層層委托關(guān)系。國(guó)家和各級(jí)人之間可能有著不同的行為和利益目標(biāo)，每個(gè)環(huán)節(jié)的人與它的委托人的利益目標(biāo)也可能存在差異，從國(guó)務(wù)院到最終的人，他們的利益目標(biāo)差異可能越來(lái)越大。越到下一級(jí)人，其目標(biāo)越偏向于自身的利益。當(dāng)委托人與人之間的利益目標(biāo)不一致時(shí)，委托人就要采用恰當(dāng)?shù)募?lì)與約束手段讓人按照自己的目標(biāo)行事。在自然資源無(wú)償使用條件下，各級(jí)政府和部門(mén)出讓自然資源使用權(quán)時(shí)，無(wú)法得到轉(zhuǎn)讓收益，各級(jí)政府沒(méi)有積極性監(jiān)督管理自然資源開(kāi)采者的行為，各級(jí)委托人與人之間的監(jiān)督與約束機(jī)制嚴(yán)重缺失。由于我國(guó)資源價(jià)格遠(yuǎn)低于市場(chǎng)價(jià)值，自然資源產(chǎn)權(quán)最終人就會(huì)產(chǎn)生利用手中的權(quán)進(jìn)行尋租活動(dòng)的動(dòng)機(jī)。東部地區(qū)資源使用企業(yè)只要控制自然資源產(chǎn)權(quán)的最終人，就相當(dāng)于控制了中西部地區(qū)的自然資源。東部地區(qū)雖資源匱乏，但可以很廉價(jià)地利用中西部地區(qū)豐富的資源發(fā)展本地區(qū)經(jīng)濟(jì)。西部地區(qū)雖擁有豐富資源卻不能得到資源開(kāi)發(fā)所帶來(lái)的好處。具體表現(xiàn)出來(lái)的就是資源豐富的中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，資源貧乏的東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展卻很迅速這一中國(guó)式資源詛咒現(xiàn)象。

三、結(jié)論與政策建議

本文用制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的委托—理論分析方法對(duì)中國(guó)式資源詛咒形成的原因進(jìn)行了分析研究?，F(xiàn)有制度安排導(dǎo)致東部地區(qū)可憑借較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，通過(guò)對(duì)自然資源產(chǎn)權(quán)最終人的控制，控制中西部地區(qū)豐富的自然資源。要使我國(guó)避開(kāi)資源詛咒的陷阱，合理利用資源以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)資源豐富地區(qū)的政策支持力度，改革與完善我國(guó)當(dāng)前的資源產(chǎn)權(quán)制度，以下是在理論分析的基礎(chǔ)上提出的一些改革與完善當(dāng)前制度安排的建議：

（一）加強(qiáng)對(duì)資源豐富地區(qū)的政策支持力度

西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略是為充分合理的利用西部地區(qū)豐富的自然資源以促進(jìn)西部資源豐富地區(qū)迅速發(fā)展，縮小東西之間差距，實(shí)質(zhì)是中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)梯度開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的繼續(xù)。中央除在中西部地區(qū)進(jìn)行一些基礎(chǔ)投資之外，并沒(méi)有給予這些地區(qū)多少優(yōu)惠政策，東中西之間由于以前重點(diǎn)發(fā)展東部戰(zhàn)略所形成的地區(qū)間的不平等格局尚未得到完全改變，東南沿海資源稀缺的省份還能夠以低廉的價(jià)格使用資源豐富地區(qū)的資源。東南沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的省份對(duì)資源豐富地區(qū)的投資支持力度有限，因此國(guó)家除了要向資源豐富的中西部地區(qū)加強(qiáng)投資支持力度外，還要在政策上給予更多支持，使資源豐富地區(qū)能夠享受到資源開(kāi)發(fā)帶來(lái)的好處。

（二）建立明晰的資源產(chǎn)權(quán)關(guān)系

篇6

改革開(kāi)放以來(lái)，隨著市場(chǎng)關(guān)系進(jìn)入經(jīng)濟(jì)生活，客觀上要求不同利益主體的經(jīng)濟(jì)關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)權(quán)關(guān)系。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要分支，它主要研究產(chǎn)權(quán)、激勵(lì)與經(jīng)濟(jì)行為的關(guān)系．探討不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)收益—報(bào)酬制度及資源配置的影響，這一理論不但為研究我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制及企業(yè)制度變革提供了有益的借鑒，而且與會(huì)計(jì)學(xué)研究也有密切的關(guān)系。

一、產(chǎn)權(quán)鋼度的本質(zhì)特征及理論依據(jù)

產(chǎn)權(quán)及其制度分析是古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)尤其是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的一個(gè)傳統(tǒng)。的產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，“在每個(gè)歷史時(shí)代中所有權(quán)的各種不同的方式，在完全不同的社會(huì)關(guān)系下發(fā)展著?！痹谒接兄粕鐣?huì)，在私人占有財(cái)產(chǎn)為主要方式的同時(shí)，也存在國(guó)家占有形式；而在以公有制為主的情況下，也同時(shí)存在私有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。馬克思從財(cái)務(wù)關(guān)系的發(fā)展變化出發(fā)，說(shuō)明生產(chǎn)關(guān)系越發(fā)展，產(chǎn)權(quán)的社會(huì)化程度就越高。馬恩經(jīng)典著作中對(duì)所有制的大量論述實(shí)際就是一個(gè)深刻的產(chǎn)權(quán)理論體系。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)通過(guò)產(chǎn)權(quán)和產(chǎn)權(quán)制度概念在一定程度上加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋力。美國(guó)學(xué)者哈羅德-德姆塞茨指出：在產(chǎn)權(quán)與價(jià)值的比較與衡量中，“任何資源配置機(jī)制。要為(社會(huì))所接受，都必須解決好兩類(lèi)任務(wù)，一是不管資源如何使用，必須充分揭示資源收益的信息：二是必須促使人們認(rèn)真考慮這些信息?！北M管二者從研究前提到理論核心部分都存在截然不同的地方，但是都對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的產(chǎn)權(quán)關(guān)系與社會(huì)關(guān)系這一共同研究對(duì)象各自進(jìn)行了不同層面的分析，都指出了產(chǎn)權(quán)制度、市場(chǎng)、社會(huì)之間存在普遍聯(lián)系，互相影響，分析了產(chǎn)權(quán)制度的發(fā)展、演變的軌跡與規(guī)律，可以為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行下的許多問(wèn)題提供新的解決思路。

產(chǎn)權(quán)在本質(zhì)上是由人在使用稀缺物時(shí)所發(fā)生的與他人之間的行為關(guān)系或制度安排科斯是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的奠基人之一，他的交費(fèi)用理論、產(chǎn)權(quán)理論等是當(dāng)代新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)重要組成部分?？扑沟漠a(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為?！爱a(chǎn)權(quán)制度的安排就是制定約束競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)則。”他認(rèn)競(jìng)爭(zhēng)何以進(jìn)行，交易何以可能。產(chǎn)權(quán)制度安排是交易的基本前提。反過(guò)來(lái)，如果沒(méi)有制定好“約束競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)則”，就會(huì)形成無(wú)效的競(jìng)爭(zhēng)，就會(huì)給社會(huì)帶來(lái)負(fù)面的影響，就會(huì)增大社會(huì)成本。同時(shí)認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)包括對(duì)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使權(quán)、收益權(quán)和轉(zhuǎn)讓權(quán)(或處置權(quán))，把所有權(quán)邊界界定清楚，使權(quán)力能在此基礎(chǔ)上通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，也就是說(shuō)所有權(quán)的邊界由法律界定。雖然產(chǎn)權(quán)在法律上界定清晰是交易的前提，但由于交易成本為正，產(chǎn)權(quán)并非在事實(shí)上完全界定清楚了，所以，自由交易的契約關(guān)在本質(zhì)上是一個(gè)通過(guò)定價(jià)而對(duì)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行再界定的過(guò)程．這一過(guò)程也是資源配置向更優(yōu)不斷收斂的過(guò)程。未界定的產(chǎn)權(quán)作為公共財(cái)富被置于公共領(lǐng)域，由交易各方自由攫取并在各處的約束下最終達(dá)到產(chǎn)權(quán)博弈均衡狀態(tài)。

二、建立健全產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì)法律制度體系

產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是建立在產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)之上，無(wú)論企業(yè)的投資者、債權(quán)人，還是經(jīng)營(yíng)者都是在尊重產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上所形成的契約關(guān)系。由于各經(jīng)濟(jì)主體之間的契約關(guān)系是一種委托關(guān)系，信念的不對(duì)稱(chēng)、契約的不完備等市場(chǎng)不完全性的存在，企業(yè)各利益主體之問(wèn)的利益往往不一致，更多的時(shí)候表現(xiàn)為相互之間的利益沖突，法律才能真正成為大家所共同遵守的制度規(guī)則?，F(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)是以財(cái)務(wù)活動(dòng)為對(duì)象，以財(cái)務(wù)關(guān)系為內(nèi)容的統(tǒng)一體。財(cái)務(wù)關(guān)系的現(xiàn)狀體現(xiàn)著現(xiàn)時(shí)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。產(chǎn)權(quán)關(guān)系是“經(jīng)濟(jì)關(guān)系在法律上的反映，是以法律形式表現(xiàn)的人們?cè)谪?cái)產(chǎn)上結(jié)成的相互關(guān)系”。由于產(chǎn)權(quán)本身就是經(jīng)濟(jì)學(xué)與法學(xué)相結(jié)合的一個(gè)綜合性范疇，而體現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)上結(jié)成的產(chǎn)權(quán)關(guān)系．因而也明顯地打上了經(jīng)濟(jì)與法律關(guān)系的烙印。

如何構(gòu)建我國(guó)的產(chǎn)權(quán)法律制度體系?作為法律對(duì)事實(shí)上所存在的財(cái)產(chǎn)關(guān)系的確認(rèn)從一開(kāi)始便是根本性的。因此我們把《憲法》作為產(chǎn)權(quán)法律制度的最高層。在現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度中。由于各個(gè)企業(yè)的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)將得到明確界定，對(duì)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)、債權(quán)、契約等問(wèn)題就要進(jìn)行規(guī)制。民商法是規(guī)定產(chǎn)權(quán)根本法的保障，它是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)法律制度的保障體系，它置于第二層。在產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì)法律體系中最核心的部門(mén)是會(huì)計(jì)的專(zhuān)門(mén)法律，我們知道維護(hù)、保障財(cái)產(chǎn)所有者或投資者權(quán)益，維護(hù)、保障由國(guó)家所代表的公共權(quán)益都必須依靠會(huì)計(jì)、審計(jì)這些最具體、最基礎(chǔ)的控制層面，而統(tǒng)馭它們的是由民商法的這些基礎(chǔ)層面的經(jīng)濟(jì)類(lèi)法規(guī)，如《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)師法》、《核算法》、《審計(jì)法》等，它們是第三層面。第四層面就是相應(yīng)的統(tǒng)一會(huì)計(jì)、審計(jì)制度，它們是產(chǎn)權(quán)法律制度體系的基礎(chǔ)層面。

產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì)法律制度體系中各種規(guī)制的關(guān)系如下圖。

產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì)法律體系是包括憲法、相關(guān)民商法、經(jīng)濟(jì)法、會(huì)計(jì)專(zhuān)門(mén)法律、統(tǒng)一會(huì)計(jì)審計(jì)制度若干層次。在這個(gè)層次中，《憲法》為根本性的，相關(guān)民商法經(jīng)濟(jì)法是保障體系，會(huì)計(jì)專(zhuān)門(mén)法律是核心，統(tǒng)一會(huì)計(jì)審計(jì)制度是基礎(chǔ)。

由此可見(jiàn)，產(chǎn)權(quán)法律制度及其體系的形成是以維護(hù)與保障產(chǎn)權(quán)及產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)權(quán)益為根本目標(biāo)而進(jìn)行的自上而下的安排，圍繞產(chǎn)權(quán)基本功能所進(jìn)行的規(guī)制是貫穿其中的主線，而整個(gè)體系的落腳點(diǎn)卻置于統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度與審計(jì)制度這個(gè)基礎(chǔ)層次之上。其中，又以會(huì)計(jì)審計(jì)等方面的專(zhuān)門(mén)法律作為關(guān)聯(lián)性層次，這便突出了會(huì)計(jì)法律制度在整個(gè)體系中的重要地位和特色，從本質(zhì)上看這個(gè)法律制度體系便是產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì)法律制度體系。改革和發(fā)展是我國(guó)目前最大的現(xiàn)實(shí)，我們應(yīng)根據(jù)國(guó)情，在總結(jié)我國(guó)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，全面促進(jìn)會(huì)計(jì)制度的變革。

三、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)會(huì)計(jì)法律制度體系對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)發(fā)展的影響

1．協(xié)調(diào)產(chǎn)權(quán)與財(cái)權(quán)的矛盾，建立產(chǎn)權(quán)與財(cái)務(wù)約束機(jī)制?，F(xiàn)代公司財(cái)務(wù)的獨(dú)立性因公司法人產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立性而確立，但是，這種權(quán)力不可能超然獨(dú)立于任何其他的權(quán)力，還應(yīng)該受到一定的制約。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，在原始產(chǎn)權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)之間，有著嚴(yán)格的制衡機(jī)制，即“法人治理結(jié)構(gòu)”，法人產(chǎn)權(quán)的權(quán)力便在這一結(jié)構(gòu)中受到原始產(chǎn)權(quán)的監(jiān)督和制約，企業(yè)財(cái)權(quán)的取得和發(fā)揮也在這一“制衡機(jī)制”中得到約束。因此，產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。所以，建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的產(chǎn)權(quán)制度，必須注意維護(hù)公有財(cái)產(chǎn)權(quán)，鞏固公有制經(jīng)濟(jì)的主體地位，并有利于保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同時(shí)，要增強(qiáng)全社會(huì)的產(chǎn)權(quán)和信用意識(shí)，形成以道德為支撐，產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，法律為保障的社會(huì)信用制度。從各國(guó)公司法的基本精神看，都規(guī)定公司的重大投資計(jì)劃、利潤(rùn)分配、增減資本、發(fā)行債券以及公司合并、分立和清算等企業(yè)關(guān)鍵的重大財(cái)務(wù)決策必須經(jīng)股東大會(huì)審批，因此，原始產(chǎn)權(quán)對(duì)企業(yè)重大財(cái)權(quán)的這種約束，是原始產(chǎn)權(quán)決定法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的具體體現(xiàn)，并成為財(cái)產(chǎn)約束的重要方式。由此可以看出，由于財(cái)權(quán)與產(chǎn)權(quán)的聯(lián)系，財(cái)務(wù)約束機(jī)制的建立也必須受到產(chǎn)權(quán)約束機(jī)制的影響。

2．產(chǎn)權(quán)制度是會(huì)計(jì)產(chǎn)生的動(dòng)因，是會(huì)計(jì)政策選擇的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。產(chǎn)權(quán)制度撰寫(xiě)是會(huì)計(jì)產(chǎn)生的基本動(dòng)因之一。在人類(lèi)社會(huì)的發(fā)展史上，度量衡是源于產(chǎn)權(quán)界定的需要，即每個(gè)人之間包括國(guó)家與個(gè)人之間的產(chǎn)權(quán)邊界需劃分清楚，因而需要度量衡。因此，度量衡的統(tǒng)一是一次產(chǎn)權(quán)制度變遷史，它降低了產(chǎn)權(quán)界定的成本．推動(dòng)了社會(huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從此意義上說(shuō)會(huì)計(jì)的產(chǎn)生是源于產(chǎn)權(quán)界定的要求。西班牙的數(shù)學(xué)家、法學(xué)家基耶戈杰里·卡斯基洛就認(rèn)為，會(huì)計(jì)核算的對(duì)象是契約，核算的目的就是反映契約雙方的法律權(quán)利和要求。如同度量衡不統(tǒng)一將導(dǎo)致高昂的交易費(fèi)用一樣，會(huì)計(jì)制度的不統(tǒng)一也將因交易費(fèi)用太高而制約產(chǎn)權(quán)交易的發(fā)展，從而降低社會(huì)資源配置的效率。所以，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求建立統(tǒng)一規(guī)范的、符合產(chǎn)權(quán)效率的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度。

現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度認(rèn)為，一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)即作為人與人之間交易關(guān)系的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，在本質(zhì)上并非人與物以及物與物之間的關(guān)系．而是產(chǎn)權(quán)交易。所以，作為反映和控制這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息的重要組成部分——會(huì)計(jì)也因此在本質(zhì)上是對(duì)產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)交易以及產(chǎn)權(quán)價(jià)值運(yùn)動(dòng)的反映和控制。如果這樣看會(huì)計(jì)性質(zhì)，那么，會(huì)計(jì)就不是一個(gè)純粹的技術(shù)工具，也并非價(jià)值中立，它的運(yùn)用必然反映和體現(xiàn)各產(chǎn)權(quán)主體的利益關(guān)系。所以，會(huì)計(jì)政策在形成上表現(xiàn)為會(huì)計(jì)過(guò)程的一種技術(shù)規(guī)范，但其本質(zhì)上是一種經(jīng)濟(jì)和政治利益的博弈規(guī)則和契約安排。

篇7

1 知識(shí)產(chǎn)權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新的邏輯關(guān)系

知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的產(chǎn)生，幾乎是與近代科學(xué)技術(shù)的興起同步，從科學(xué)技術(shù)發(fā)展史看，近代科學(xué)技術(shù)始于15世紀(jì)下半葉，而世界第一個(gè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律——第一部專(zhuān)利法(當(dāng)時(shí)稱(chēng)壟斷經(jīng)營(yíng)權(quán)保護(hù))產(chǎn)生于1474年(威尼斯)，這絕非偶然的巧合，實(shí)質(zhì)上是技術(shù)創(chuàng)新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)相呼應(yīng)的一種客觀反映，是技術(shù)創(chuàng)新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度良性互動(dòng)的表現(xiàn)。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身也是一種創(chuàng)新，是一種制度創(chuàng)新，因此對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新之間邏輯關(guān)系的考察必須放在制度創(chuàng)新與技術(shù)創(chuàng)新這個(gè)大框架中進(jìn)行，制度創(chuàng)新與技術(shù)創(chuàng)新，究竟是前者決定后者，還是后者決定前者，長(zhǎng)久以來(lái)經(jīng)濟(jì)學(xué)家們爭(zhēng)論不休，正如弗農(nóng)·拉坦(Vernon w．Ruttan)所占：“對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新之間相互關(guān)系的明確理解一直是那些對(duì)發(fā)展的歷史和制度方面感興趣的經(jīng)濟(jì)學(xué)家和其他社會(huì)科學(xué)家所感到困惑的，”這里主要存在以下幾種觀點(diǎn)，即傳統(tǒng)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家凡勃侖、阿里斯的“技術(shù)決定論”，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家諾思的“制度決定論”、拉坦的“互不決定論”和政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家的“辨證關(guān)系論”，要想真正弄清是技術(shù)決定制度，還是制度決定技術(shù)，追尋歷史起點(diǎn)都是不容易的，其根本原因在于兩者之間有很強(qiáng)的相互依賴(lài)性，首先，“技術(shù)變遷與制度變遷是社會(huì)經(jīng)濟(jì)演進(jìn)的基本核心，兩者都呈現(xiàn)出路線依賴(lài)性的特征，而且在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)分析的演變中，兩者都經(jīng)歷了從外生變量到內(nèi)生變量的曲折歷程，其次，制度和技術(shù)都是稀缺性資源，兩者的創(chuàng)新都需要費(fèi)用，且都面臨搭便車(chē)的問(wèn)題，再次，“導(dǎo)致技術(shù)變遷的新知識(shí)的產(chǎn)生是制度發(fā)展過(guò)程的結(jié)果，技術(shù)變遷反過(guò)來(lái)又代表了一個(gè)對(duì)制度變遷需求的有力來(lái)源”，以上分析說(shuō)明需要設(shè)置一個(gè)寬廣的分析框架包括技術(shù)創(chuàng)新和知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度兩個(gè)方面，在這個(gè)分析框架中，無(wú)需追尋歷史起點(diǎn)，而只需給定或假定一個(gè)起點(diǎn)，即類(lèi)似于諾斯的制度均衡的初始均衡，如果初始均衡是技術(shù)均衡而知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度非均衡，那么現(xiàn)存技術(shù)的任何改變部不能給創(chuàng)新主體帶來(lái)額外收入，這時(shí)產(chǎn)生了“制度稀缺”，需要新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度安排的激勵(lì)，反之，若處于制度均衡，即現(xiàn)存的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的任何改變都不能給經(jīng)濟(jì)生活中任何人帶來(lái)額外收入，那么，就產(chǎn)生了對(duì)技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)變遷的需求。

技術(shù)創(chuàng)新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)的互動(dòng)機(jī)制是非常復(fù)雜的，不能簡(jiǎn)單地用一個(gè)模式加以說(shuō)明，至于兩者誰(shuí)起決定作用，主要視看問(wèn)題的角度而定，從一個(gè)較長(zhǎng)的歷史時(shí)期來(lái)看，技術(shù)創(chuàng)新的決定作用不容置疑，這與的生產(chǎn)力決定生產(chǎn)關(guān)系的原理是內(nèi)在一致的，從一個(gè)較短的時(shí)間來(lái)看，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度與技術(shù)創(chuàng)新何者起主要作用則要具體問(wèn)題具體分析，在一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度體系在一定時(shí)期內(nèi)是適應(yīng)技術(shù)創(chuàng)新的要求的，這時(shí)，技術(shù)創(chuàng)新在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步方面的作用是第一位的，而對(duì)于一個(gè)市場(chǎng)機(jī)制發(fā)育還不成熟的國(guó)家和地區(qū)而言，制度的僵化往往制約著技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展，這體現(xiàn)在創(chuàng)新激勵(lì)、創(chuàng)新空間、創(chuàng)新成本等方面存在著一系列問(wèn)題，顯然，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度此時(shí)將處于基礎(chǔ)和決定的地位，在企業(yè)發(fā)展的不同階段，技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新的互動(dòng)機(jī)制呈現(xiàn)不同的特點(diǎn)，兩者的重要性也隨之不斷發(fā)生變化，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的，有著波動(dòng)特征的連續(xù)的過(guò)程。

2 知識(shí)產(chǎn)權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新的聯(lián)動(dòng)

技術(shù)創(chuàng)新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)都不是孤立存在的，它們之間互相影響、互相滲透、互相作用，技術(shù)創(chuàng)新是取得自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的前提，知識(shí)產(chǎn)權(quán)是技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)物，技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生了對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的需求，而知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度則隨著技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展而不斷發(fā)展和完善。

2．1 知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的作用

曼斯菲爾德(Mansfield)所研究的樣本表明，如果沒(méi)有專(zhuān)利保護(hù)，大約有半數(shù)以上已經(jīng)獲得了專(zhuān)利的技術(shù)創(chuàng)新可能不會(huì)付諸實(shí)施，技術(shù)知識(shí)主要來(lái)源于四個(gè)方面：①百科全書(shū)、手冊(cè)、教科書(shū)；②專(zhuān)著和專(zhuān)題評(píng)論；③專(zhuān)利；④科技論文和技術(shù)報(bào)告，若將知識(shí)資源從可靠性、真實(shí)性和新知識(shí)的含量方面進(jìn)行分析，如圖1所示，新知識(shí)含量最高的是專(zhuān)利，可靠性和準(zhǔn)確性也相對(duì)較高①，而技術(shù)創(chuàng)新需要的是新知識(shí)。

從技術(shù)創(chuàng)新理論體系的角度分析，可將知識(shí)分為3種類(lèi)型：①用于解決問(wèn)題的啟發(fā)式知識(shí)；②在技術(shù)系統(tǒng)中用于理解技術(shù)進(jìn)化趨勢(shì)的知識(shí)；③關(guān)于新科學(xué)技術(shù)效應(yīng)和現(xiàn)象的知識(shí)，知識(shí)資源從這3方面進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，如圖2所示，能得到啟發(fā)式原理最多的是專(zhuān)利，相應(yīng)得到的技術(shù)效應(yīng)和現(xiàn)象也較多，雖然，科技論文的啟發(fā)原理和新效應(yīng)也比較多，但與專(zhuān)利相比，它的可靠性和準(zhǔn)確性較低，從以上分析可知，在眾多的知識(shí)資源中，專(zhuān)利是技術(shù)創(chuàng)新的主要知識(shí)資源，這一結(jié)論已被《歐洲專(zhuān)利局的報(bào)告2003》所證實(shí)：“專(zhuān)利表達(dá)了技術(shù)問(wèn)題的解；專(zhuān)利是用之不竭的信息資源；專(zhuān)利文獻(xiàn)含有80％以上的人類(lèi)科學(xué)技術(shù)知識(shí)?！?/p>

技術(shù)創(chuàng)新由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的保障作用，使創(chuàng)新主體可在良好的制度環(huán)境中進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新；知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著巨大的推動(dòng)作用。

從圖3可以看到：知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度能激勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，對(duì)促進(jìn)科技成果商業(yè)化起著重要作用，技術(shù)創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)發(fā)明的首次商業(yè)化應(yīng)用，是科技成果商業(yè)化的過(guò)程，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)促進(jìn)知識(shí)的積累，為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供了豐富的信息資源，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度明確科技成果的權(quán)屬并加以保護(hù)，促進(jìn)了技術(shù)交流與合作，技術(shù)創(chuàng)新主體可以采用有形商品進(jìn)行銷(xiāo)售的方式獲取常規(guī)產(chǎn)品所無(wú)法比擬的高額利潤(rùn)，同時(shí)創(chuàng)新主體也可以通過(guò)無(wú)形商品(知識(shí)產(chǎn)權(quán))進(jìn)入市場(chǎng)，采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式獲取比有形商品高得多的投資回報(bào)率，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度使創(chuàng)新主體產(chǎn)生高額投資回報(bào)，使主體利用市場(chǎng)反饋信息及投資回報(bào)進(jìn)行技術(shù)再創(chuàng)新的積極性大大提高，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)生以利益為核心的激勵(lì)機(jī)制使創(chuàng)新主體形成了一個(gè)創(chuàng)新一高額投資回報(bào)一再創(chuàng)新一再高額投資回報(bào)的技術(shù)創(chuàng)新良性循環(huán)機(jī)制，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度植根于市場(chǎng)，它使創(chuàng)新成果鑒定和評(píng)價(jià)科學(xué)化、市場(chǎng)化，把創(chuàng)新成果的創(chuàng)新水平“鑒定”交給知識(shí)產(chǎn)權(quán)主管部門(mén)，如果人們對(duì)這個(gè)“鑒定”有異議，還可以得到法律救濟(jì)，從而使“鑒定”具有科學(xué)性和權(quán)威性；把創(chuàng)新成果經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的“投票權(quán)”交給廣大消費(fèi)者，“投票”結(jié)果就是其所取得的市場(chǎng)份額，這樣，促使科技創(chuàng)新活動(dòng)始于市場(chǎng)，瞄準(zhǔn)市場(chǎng)，追蹤市場(chǎng)，最終創(chuàng)新成果的價(jià)值實(shí)現(xiàn)于市場(chǎng)，使科技創(chuàng)新始終面向經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)科技與經(jīng)濟(jì)有機(jī)結(jié)合。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的核心是如何合理分配權(quán)利和義務(wù)，以便在權(quán)利人和社會(huì)公共利益之間形成一種平衡，在技術(shù)創(chuàng)新模型(見(jiàn)圖4)中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)揮著重要作用，它給技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)提供一些合法權(quán)利來(lái)阻止技術(shù)創(chuàng)新過(guò)早或過(guò)快地被全社會(huì)模仿和吸收，事實(shí)上，知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的保護(hù)并不僅僅限于專(zhuān)利這一種法律形式，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，將不同形式的知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一個(gè)有機(jī)聯(lián)系的整體來(lái)看待的要求越來(lái)越迫切，忽視了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的任何技術(shù)創(chuàng)新，都很快而且很容易被其他競(jìng)爭(zhēng)者效仿或模仿，迅速喪失其在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，知識(shí)產(chǎn)權(quán)所具有的獨(dú)特特征(合法的壟斷性)，同樣可以引入到企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新管理模式中。

2．2技術(shù)創(chuàng)新對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的作用

任何事物的發(fā)展都是多種因素綜合作用的結(jié)果，推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度發(fā)展的因素也是如此，歷史上的各種社會(huì)思潮，社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、文化生活的變遷都可以在知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的發(fā)展軌跡上找到痕跡，但我們認(rèn)為，技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展導(dǎo)致原有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度調(diào)整利益分配失效產(chǎn)生的利益沖突，是促成知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度變遷的核心因素。

從圖5中可以看出，由于創(chuàng)新主體實(shí)踐對(duì)象的增加和實(shí)踐范圍的擴(kuò)大，創(chuàng)新所帶來(lái)的新技術(shù)成果也需要相應(yīng)的法律保護(hù)，這樣客觀上要求納入知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的客體不斷增加，從而擴(kuò)大了知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)體法的外延；而新技術(shù)成果是時(shí)代的產(chǎn)物，反映了時(shí)代的特征，新技術(shù)成果加入到知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)范圍使原有傳統(tǒng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特征也由于其外延的擴(kuò)大而內(nèi)涵不斷縮小或改變，隨著新技術(shù)的產(chǎn)生，有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法的程序條款和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行政管理體制正在不斷進(jìn)行調(diào)整，以達(dá)到在知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利的取得、維持、保護(hù)與利用幾個(gè)方面的程序應(yīng)用新技術(shù)和適用新技術(shù)的發(fā)展，技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)本身沖破了國(guó)界的限制，創(chuàng)新成果的研究開(kāi)發(fā)、傳播與使用往往要在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)，使知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度所涉及的保護(hù)區(qū)域也不斷由國(guó)內(nèi)延伸到國(guó)際，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度國(guó)際化的重要性日漸凸顯，由于知識(shí)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，技術(shù)己經(jīng)成為比原材料、資本重要得多的生產(chǎn)要素；在現(xiàn)有國(guó)際貿(mào)易中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易卻一直在大幅度上升，這都使知識(shí)產(chǎn)權(quán)在整個(gè)財(cái)產(chǎn)權(quán)中的地位從附屬向主導(dǎo)轉(zhuǎn)化，從而使知識(shí)產(chǎn)權(quán)法在整個(gè)法律體系中的地位也不斷提升。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)不是從來(lái)就有的，當(dāng)今世界雖然在各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)種類(lèi)很多，范圍很大，涉及面很廣，而新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)種類(lèi)還在不斷地出現(xiàn)，但沒(méi)有任何一種知識(shí)產(chǎn)權(quán)是在脫離一定前提條件的情況下產(chǎn)生的，有的不僅要具備一定的實(shí)質(zhì)條件，要經(jīng)過(guò)一定的程序，而且還必須經(jīng)過(guò)一定的過(guò)程，企業(yè)不僅要把技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程看作是一個(gè)可以不斷研究科技前沿理論，解決科技難題，產(chǎn)生新知識(shí)并不斷應(yīng)用創(chuàng)新的知識(shí)，采用新的生產(chǎn)方式和經(jīng)營(yíng)管理模式，占據(jù)市場(chǎng)并實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)值的過(guò)程，而且還必須把技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程看作是一個(gè)可以不斷取得更多知識(shí)產(chǎn)權(quán)的過(guò)程，技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程也是可以取得知識(shí)產(chǎn)權(quán)的過(guò)程：在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中可以取得大量的符合知識(shí)產(chǎn)權(quán)條件的技術(shù)創(chuàng)新成果；凡在技術(shù)創(chuàng)新中取得的符合知識(shí)產(chǎn)權(quán)條件的技術(shù)創(chuàng)新成果，都可依法確認(rèn)為知識(shí)產(chǎn)權(quán)，企業(yè)不同活動(dòng)過(guò)程都可能形成知識(shí)產(chǎn)權(quán)，而技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)與其他活動(dòng)過(guò)程中形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)相比具有很多不同點(diǎn)：①發(fā)明創(chuàng)造者的身份多為工程技術(shù)人員，如果企業(yè)想在技術(shù)創(chuàng)新中取得更多知識(shí)產(chǎn)權(quán)，必須緊緊依靠廣大工程技術(shù)人員；②知識(shí)產(chǎn)權(quán)種類(lèi)中多為工業(yè)產(chǎn)權(quán)，企業(yè)在任何活動(dòng)過(guò)程中都可能形成知識(shí)產(chǎn)權(quán)，但不同活動(dòng)過(guò)程中所形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，其種類(lèi)并不相同，如果企業(yè)想取得更多工業(yè)產(chǎn)權(quán)，其最佳渠道就是開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新；③知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)利主體多為企業(yè)；④知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的絕大多數(shù)屬于企業(yè)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中所獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，一般都屬于直接源于自己的技術(shù)創(chuàng)新，并自形成時(shí)起就屬于企業(yè)自己獨(dú)自占有的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；⑤對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的直接促進(jìn)作用最大，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特殊性，決定了無(wú)論在哪一種活動(dòng)過(guò)程中所形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)一般都能對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有一定的促進(jìn)作用，但對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用方式和作用大小并不相同，在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中所形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，其對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用則是最直接的，也是作用力度最大的，就企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中所形成的絕大多數(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)來(lái)講，只要能被充分地利用或?qū)崿F(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，就不僅能對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生最直接和力度最大的促進(jìn)作用，而且也能在向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化中產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)于企業(yè)要想促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，就必須通過(guò)不斷堅(jiān)持并促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新來(lái)確保有更多知識(shí)產(chǎn)權(quán)的不斷形成和被利用，這是國(guó)內(nèi)外促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本經(jīng)驗(yàn)，也是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的基本特征。

3 知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度安排對(duì)技術(shù)創(chuàng)新行為的效應(yīng)

對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的主要目的是為了促進(jìn)公共利益，即鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新、增加知識(shí)存量，從而提高社會(huì)福利水平，如果對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)不當(dāng)將打擊創(chuàng)新者的積極性，降低技術(shù)創(chuàng)新水平；而如果對(duì)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的濫用又可能對(duì)知識(shí)的傳播造成限制，增加成本，從而降低社會(huì)福利水平，適度的專(zhuān)利保護(hù)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新和社會(huì)福利都至關(guān)重要，Nordhaus(1969)將專(zhuān)利保護(hù)度等價(jià)為保護(hù)期限，第一次指出了最優(yōu)專(zhuān)利設(shè)計(jì)所面臨的基本權(quán)衡：保護(hù)太弱無(wú)法提供足夠的創(chuàng)新激勵(lì)，但保護(hù)太強(qiáng)又會(huì)導(dǎo)致太大的壟斷扭曲；借此證明社會(huì)最優(yōu)的專(zhuān)利保護(hù)期限是有限的，通過(guò)調(diào)節(jié)專(zhuān)利期可以使研究開(kāi)發(fā)激勵(lì)及創(chuàng)新者占有社會(huì)收益的份額之間達(dá)到均衡的同時(shí)，社會(huì)效益最大化。

篇8

知識(shí)產(chǎn)權(quán)活動(dòng)貫穿著科技成果整個(gè)過(guò)程，包括立項(xiàng)申請(qǐng)到鑒定及評(píng)獎(jiǎng)?？萍疾樾聶C(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，使其為管理部門(mén)和企事業(yè)單位提供相應(yīng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)，同時(shí)，通過(guò)查詢(xún)專(zhuān)利信息的使企業(yè)對(duì)其相關(guān)專(zhuān)利進(jìn)行保護(hù)，在保護(hù)好自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)之上，從而保持產(chǎn)品和技術(shù)的創(chuàng)新性。實(shí)現(xiàn)有效的促進(jìn)科學(xué)技術(shù)發(fā)展，保證知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度對(duì)科技發(fā)展的激勵(lì)、引導(dǎo)和保障作用。

1.科技查新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)的關(guān)系

1.1知識(shí)產(chǎn)權(quán)在科技查新報(bào)告中的體現(xiàn)

在科技查新工作過(guò)程中，科技論文和科技成果均屬于非專(zhuān)利保護(hù)范疇，并非具有專(zhuān)利的得強(qiáng)制性保護(hù)，技術(shù)資料會(huì)由于查新鑒定公開(kāi)造成技術(shù)流失。專(zhuān)利的新穎性、實(shí)用性和創(chuàng)造性在審查知識(shí)產(chǎn)權(quán)過(guò)程中也是需要查新的，如為成果權(quán)利進(jìn)行保護(hù)時(shí)，避免產(chǎn)生職務(wù)與非職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造成果權(quán)屬問(wèn)題、專(zhuān)利申請(qǐng)權(quán)屬問(wèn)題和成果署名權(quán)等問(wèn)題。所以，當(dāng)科研院所、高校和企業(yè)取得科研成果時(shí)，在進(jìn)行成果鑒定、申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)和進(jìn)行展覽等行為前，應(yīng)首先采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施，再進(jìn)行科技查新或發(fā)表相關(guān)技術(shù)的論文。知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技查新中對(duì)新穎性的判斷采用相同的標(biāo)準(zhǔn)，在科技查新報(bào)告中專(zhuān)利文獻(xiàn)體現(xiàn)了專(zhuān)利制度的法律公開(kāi)和保護(hù)功能，是具有法律規(guī)范意義的知識(shí)產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)。

1.2科技查新在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)中的作用

計(jì)劃開(kāi)發(fā)的技術(shù)和項(xiàng)目的新穎性可以通過(guò)科技查新檢索工作來(lái)進(jìn)行計(jì)劃，科技查新檢索工作同時(shí)可以系統(tǒng)的評(píng)價(jià)計(jì)劃開(kāi)發(fā)的技術(shù)和項(xiàng)目所具有的可行性。如通過(guò)科技查新檢索工作判斷計(jì)劃開(kāi)發(fā)的技術(shù)和項(xiàng)目有一定的新穎性，則可以圍繞項(xiàng)目技術(shù)內(nèi)容開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的相關(guān)工作，例如進(jìn)行專(zhuān)利申請(qǐng)；如通過(guò)科技查新檢索工作判斷計(jì)劃開(kāi)發(fā)的技術(shù)和項(xiàng)目不能具有一定的新穎性，同時(shí)項(xiàng)目技術(shù)內(nèi)容的知識(shí)產(chǎn)權(quán)已被他人進(jìn)行保護(hù)，則應(yīng)該及時(shí)的放棄計(jì)劃開(kāi)發(fā)的技術(shù)和項(xiàng)目，避免經(jīng)濟(jì)上的浪費(fèi)；如通過(guò)科技查新檢索工作判斷計(jì)劃開(kāi)發(fā)的技術(shù)和項(xiàng)目不能具有一定的新穎性，但項(xiàng)目技術(shù)內(nèi)容的知識(shí)產(chǎn)權(quán)還未被他人進(jìn)行保護(hù)，則可以以獲得相關(guān)技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)為最終形式。

2.科技查新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)的互動(dòng)作用

為了引進(jìn)外國(guó)的先進(jìn)技術(shù)促進(jìn)發(fā)展國(guó)際貿(mào)易，促進(jìn)企業(yè)的信息需求，保護(hù)公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)深化知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，科技查新機(jī)構(gòu)應(yīng)該提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息、引導(dǎo)企業(yè)搶先申請(qǐng)相關(guān)技術(shù)、激勵(lì)企業(yè)占領(lǐng)技術(shù)陣地的戰(zhàn)略意識(shí)和保障企業(yè)在高起點(diǎn)上創(chuàng)新科技項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度對(duì)科學(xué)技術(shù)跨越發(fā)展的作用。

2.1知識(shí)產(chǎn)權(quán)需要科技查新

知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度能夠提高經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力加速高科技成果產(chǎn)業(yè)化從而促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度隨著世界范圍內(nèi)高新技術(shù)及其產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，其戰(zhàn)略地位在科技進(jìn)步、社會(huì)發(fā)展和國(guó)家經(jīng)濟(jì)中進(jìn)一步的增強(qiáng)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略在我國(guó)實(shí)施，能夠提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，可以加快行業(yè)整體發(fā)展，提高全社會(huì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、實(shí)施、創(chuàng)造和管理能力，實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)協(xié)調(diào)全面的發(fā)展。知識(shí)產(chǎn)權(quán)中科技成果在進(jìn)行科技成果評(píng)估和檢測(cè)或在進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化等工作以及申報(bào)科技進(jìn)步獎(jiǎng)勵(lì)和申報(bào)發(fā)明獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，也需要科技查新工作，從而鑒定其新穎性科技成果；知識(shí)產(chǎn)權(quán)中科研立項(xiàng)時(shí)也需要進(jìn)行科技查新工作，從而真實(shí)客觀的反映學(xué)術(shù)價(jià)值、對(duì)比國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。

2.2知識(shí)產(chǎn)權(quán)促進(jìn)科技查新的發(fā)展

中國(guó)企業(yè)在我國(guó)加入WTO以來(lái)面臨的因知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛問(wèn)題越發(fā)嚴(yán)重。面對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛問(wèn)題我國(guó)企業(yè)逐漸開(kāi)始采用法律手段解決和避免國(guó)外企業(yè)相關(guān)技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。面對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛問(wèn)題，科技查新機(jī)構(gòu)服務(wù)范圍進(jìn)行了拓展，為企業(yè)提供以下服務(wù)，已解除企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛困擾：能夠有助于企業(yè)實(shí)施相關(guān)技術(shù)專(zhuān)利戰(zhàn)略。專(zhuān)利戰(zhàn)略是利用專(zhuān)利信息及專(zhuān)利制度提供的相關(guān)法律保護(hù)，在企業(yè)自身長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和利益的背景下，不但能夠保護(hù)企業(yè)已有技術(shù)優(yōu)勢(shì)的固有性，同時(shí)可以在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)中謀求最大經(jīng)濟(jì)利益的戰(zhàn)略。科技查新工作可以為企業(yè)提供相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域和相關(guān)行業(yè)的專(zhuān)利信息，通過(guò)制作專(zhuān)利圖表，建立相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域的專(zhuān)利信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域?qū)＠畔⒌亩ㄐ远康脑u(píng)價(jià)和分析，推斷潛在和現(xiàn)實(shí)的技術(shù)領(lǐng)域具有相關(guān)技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，推定競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)能力和競(jìng)爭(zhēng)地位。能夠分析企業(yè)相關(guān)產(chǎn)品是否具有侵權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度較晚的起步情況，大致可以將國(guó)外企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)情況分為三類(lèi)，一種是國(guó)外企業(yè)已經(jīng)在中國(guó)申請(qǐng)專(zhuān)利，那么企業(yè)應(yīng)先進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)調(diào)查，為避免發(fā)生侵權(quán)糾紛采用適當(dāng)?shù)拇胧駝t企業(yè)在國(guó)內(nèi)對(duì)該專(zhuān)利權(quán)限相關(guān)技術(shù)內(nèi)容的制造、生產(chǎn)和銷(xiāo)售將會(huì)面臨對(duì)方企業(yè)的侵權(quán)；還有一種是國(guó)外企業(yè)并未針對(duì)該技術(shù)在中國(guó)申請(qǐng)相應(yīng)的專(zhuān)利，這樣企業(yè)制造、生產(chǎn)和銷(xiāo)售該技術(shù)領(lǐng)域的產(chǎn)品不會(huì)受到任何限制；最后一種是所采用的技術(shù)或技術(shù)部分均未被申請(qǐng)專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，這樣企業(yè)制造、生產(chǎn)和銷(xiāo)售該產(chǎn)品在任意地區(qū)均不會(huì)受到任何限制。

3.結(jié)論：

科技查新人員作為知識(shí)信息的加工者，面對(duì)信息資源在網(wǎng)絡(luò)大環(huán)境下具有高共享性，如何在保護(hù)好知識(shí)產(chǎn)權(quán)前提下利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)，是一個(gè)重要的課題內(nèi)容?？萍疾樾氯藛T需要提高情報(bào)服務(wù)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)處理的意識(shí)，在科技查新工作過(guò)程中認(rèn)識(shí)到知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性，同時(shí)應(yīng)該抓住知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)信息，拓展科技情報(bào)服務(wù)內(nèi)容，發(fā)展科技查新工作。

參考文獻(xiàn)：

篇9

 

一 引 言

漁業(yè)資源具有公共池塘特性和負(fù)的外部性，必然產(chǎn)生“公地悲劇”問(wèn)題。當(dāng)漁業(yè)資源向所有漁民開(kāi)放時(shí)，由于漁民捕撈收益的私有化以及私人成本高于社會(huì)成本，作為理性的經(jīng)濟(jì)人，每個(gè)漁民都想盡可能地多捕魚(yú)以獲取直接利益，而捕撈所造成的社會(huì)成本由所有漁民共同分?jǐn)?。個(gè)人的“理性”選擇導(dǎo)致了集體行動(dòng)的非理性，這種“公地悲劇”的博弈導(dǎo)致了漁民們的“囚徒困境”。對(duì)在這個(gè)兩難處境中的每個(gè)博弈者來(lái)說(shuō)，“不合作”的策略壓倒“合作”的策略。所以，漁民在使用漁業(yè)資源時(shí)，博弈的結(jié)果只能是竭澤而漁，追求短期利益最大化，無(wú)暇顧及漁業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。文章結(jié)合青島市漁業(yè)資源開(kāi)發(fā)利用情況農(nóng)業(yè)論文，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度分析，探討漁業(yè)資源管理制度問(wèn)題。

二 漁業(yè)資源的特性及市場(chǎng)配置

所謂漁業(yè)資源是指水產(chǎn)資源是指天然水域中具有開(kāi)發(fā)利用價(jià)值的經(jīng)濟(jì)動(dòng)植物種類(lèi)和數(shù)量的總稱(chēng)[1]論文格式模板。漁業(yè)資源狀況不僅受其自身生物學(xué)特性的影響，而且還隨棲息環(huán)境條件的變化和人類(lèi)的開(kāi)發(fā)利用而變動(dòng)。漁業(yè)資源本身的特性決定了其產(chǎn)權(quán)界定不同于一般的資源，漁業(yè)資源的枯竭性、聯(lián)系性以及排他性使得產(chǎn)權(quán)清晰界定存在困難，造成了市場(chǎng)失靈。

漁業(yè)資源的可枯竭性，其雖然豐富，但不是取之不盡，用之不竭，大部分具有不可再生性；即使是可再生資源，其再生能力也是有限的，若不注意保護(hù)、合理開(kāi)發(fā)，或超越其再生能力開(kāi)發(fā)都會(huì)造成資源枯竭；漁業(yè)資源的聯(lián)系性，漁業(yè)資源是相互緊密聯(lián)系的，通過(guò)水體這一傳播媒介，外部性作用被放大，傳播影響的范圍更廣；漁業(yè)資源的不可排他性，屬于典型的共有資源，具有較大的不可排他性，在產(chǎn)權(quán)上難以界定。比如，漁業(yè)資源具有洄游性，這些資源的產(chǎn)權(quán)難以用傳統(tǒng)的產(chǎn)權(quán)理論加以界定，需要通過(guò)一些非傳統(tǒng)的途徑進(jìn)行產(chǎn)權(quán)的界定。

當(dāng)漁業(yè)資源產(chǎn)權(quán)清晰時(shí)，作為單一的經(jīng)濟(jì)理性人，在市場(chǎng)出清的情況下追求利潤(rùn)最大化，不斷增加捕撈努力直至AC = MC農(nóng)業(yè)論文，這一捕撈活動(dòng)量Ee是靜態(tài)有效可持續(xù)捕撈量，利潤(rùn)最大為R(Ee) – C(Ee) = AB，如圖1所示。其中，TC為總成本，TR為總收益，AR為平均收益，MR為邊際收益，MC 為邊際成本，AC為平均成本。

捕撈的總成本和總效益

C

D TC

R (Ee)A

TR

 

C (Ee)B

P AR

AC = MC

MR

0 EeEm Ec捕撈努力

圖 1 漁業(yè)資源衰退的經(jīng)濟(jì)分析示意圖

另一方面，漁業(yè)資源作為公共資源，特別是海洋漁業(yè)資源，沒(méi)有明確的產(chǎn)權(quán)歸屬。所謂產(chǎn)權(quán)是指一系列用來(lái)確定每一個(gè)相對(duì)于稀缺資源使用時(shí)的地位和社會(huì)關(guān)系[2]。在捕魚(yú)開(kāi)放狀態(tài)下，有效地捕撈努力水平可以得到利潤(rùn)，吸引更多競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入，使捕魚(yú)競(jìng)爭(zhēng)趨于激烈，捕魚(yú)努力程度逐漸提高，從而導(dǎo)致成本增加直至消耗了全部利潤(rùn)，總收益TR從 A C D ，到D點(diǎn)時(shí)TC = TR，凈效益為零。

漁民的作業(yè)方式會(huì)影響到整個(gè)海域漁業(yè)資源的數(shù)量和質(zhì)量，由于不能排除他人利用這種資源，而且也不需要為利用這種資源付出成本，不需要為影響他人而付出成本，所以每個(gè)捕魚(yú)人都擔(dān)心自己在未利用這些公共資源之前就被他人占用甚至用光，因而都不愿等到漁業(yè)資源利用的最佳時(shí)機(jī)才去用農(nóng)業(yè)論文，不給漁業(yè)資源休養(yǎng)生息的機(jī)會(huì)，捕撈強(qiáng)度超過(guò)了漁業(yè)資源再生能力，從而導(dǎo)致漁業(yè)資源的過(guò)度利用和資源的日益衰竭[3]。

三 青島漁業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

漁業(yè)作為青島市農(nóng)業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)之一，是當(dāng)前農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中重點(diǎn)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。近年來(lái)，青島依靠科技進(jìn)步加快改造傳統(tǒng)漁業(yè)，積極調(diào)整漁業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)青島漁業(yè)向高科技、高效益、產(chǎn)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展。利用2004到2008年青島市的漁業(yè)產(chǎn)量、漁業(yè)產(chǎn)值等數(shù)據(jù)，分析青島漁業(yè)近幾年的發(fā)展?fàn)顩r。

（一）漁業(yè)產(chǎn)量

2004年至2009年，青島市水產(chǎn)品總產(chǎn)量及養(yǎng)殖產(chǎn)量逐年下降，但總體波動(dòng)不大。青島市水產(chǎn)品總產(chǎn)量是由水產(chǎn)品養(yǎng)殖產(chǎn)量和捕撈產(chǎn)量?jī)刹糠謽?gòu)成，作為水產(chǎn)品總產(chǎn)量構(gòu)成之一的捕撈產(chǎn)量也是逐年下降

的（圖2），其趨勢(shì)相對(duì)養(yǎng)殖產(chǎn)量而已，趨勢(shì)較明顯論文格式模板。 圖2 2004—2009年青島市水產(chǎn)品產(chǎn)量

（二） 漁業(yè)產(chǎn)值

產(chǎn)值是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)產(chǎn)品和提供工業(yè)性勞務(wù)活動(dòng)的總價(jià)值量，表明工業(yè)企業(yè)工業(yè)生產(chǎn)總規(guī)模和總水平，反映的是生產(chǎn)總成果，并不說(shuō)明經(jīng)營(yíng)狀況的好壞和經(jīng)濟(jì)效益。圖3顯示，青島市漁業(yè)總產(chǎn)值穩(wěn)步上升，但是在農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值中所占的比重逐年下降。

圖3 2004—2009年青島農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值及漁業(yè)產(chǎn)值

四 結(jié)論

漁業(yè)作為青島市大農(nóng)業(yè)的重要組成部分，在農(nóng)業(yè)的產(chǎn)值中占有一定的比重。但近年來(lái)，青島市漁業(yè)養(yǎng)殖面積、漁業(yè)產(chǎn)量和漁業(yè)產(chǎn)值等逐年下降，顯然，青島市漁業(yè)從加速增長(zhǎng)的發(fā)展階段過(guò)渡到過(guò)度利用階段。在其他條件不變的情況下，捕撈努力不斷增加，總收益逐漸增大，直至TR最大點(diǎn)C時(shí)農(nóng)業(yè)論文，邊際收益MR逐漸減少為零；超過(guò)這一點(diǎn)時(shí)，捕撈水平維持在高水平，漁業(yè)產(chǎn)量逐漸下降并維持在較低水平，導(dǎo)致漁業(yè)資源過(guò)度開(kāi)發(fā)利用，趨于枯竭。青島要實(shí)現(xiàn)漁業(yè)可持續(xù)發(fā)展，需推行漁業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，完善漁業(yè)資源管理制度。

推行產(chǎn)出控制制度，在一些漁業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家如冰島、加拿大和美國(guó)己經(jīng)引入個(gè)別可轉(zhuǎn)讓配額制度(ITQS)制度，在較短的時(shí)期內(nèi)，在削減捕撈能力、提高漁獲質(zhì)量和增加收益方面取得了很大的成功。個(gè)別可轉(zhuǎn)讓配額制度(ITQS)是一種產(chǎn)出控制管理制度，是指在資源調(diào)查的基礎(chǔ)上確定總可捕量，然后將總可捕量劃分成小單元，分配給漁業(yè)生產(chǎn)單位和個(gè)人，并允許這種配額在法律許可的范圍內(nèi)被自由買(mǎi)賣(mài)、租出或租用的一種管理制度[4]。這種制度明確的產(chǎn)權(quán)歸屬，在市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)下可實(shí)現(xiàn)漁業(yè)資源優(yōu)化配置。

參考文獻(xiàn)：

[1]農(nóng)業(yè)大詞典編制委員會(huì)，《農(nóng)業(yè)大詞典》[M]，北京：中國(guó)農(nóng)業(yè)出版社，1998。

[2]R?科斯、A?阿爾欽、D?諾思等著：《 財(cái)產(chǎn)權(quán)利與制度變遷——產(chǎn)權(quán)學(xué)派與新制度學(xué)派譯文集》[D]，上海三聯(lián)書(shū)店，2003年，第204頁(yè)。

[3]徐斌，《漁業(yè)資源的產(chǎn)權(quán)分析》[J]，漁業(yè)經(jīng)濟(jì)研究，2006年第6期。

篇10

許多法律背后都具有重要經(jīng)濟(jì)學(xué)含義，《知識(shí)產(chǎn)權(quán)法》的本質(zhì)是財(cái)產(chǎn)法，它的立法目的是通過(guò)有效利用稀缺的知識(shí)產(chǎn)品最終實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益的最大化。法經(jīng)濟(jì)學(xué)就是從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度研究和分析法律的，本文運(yùn)用產(chǎn)權(quán)理論和帕累托效益對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬界定和保護(hù)進(jìn)行分析。

一、知識(shí)產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)歸屬

科斯教授在《社會(huì)成本問(wèn)題》中開(kāi)創(chuàng)了對(duì)產(chǎn)權(quán)理論的研究，為產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)奠定了基礎(chǔ)?？扑苟ɡ碇饕\(yùn)用交易成本概念分析法律制度對(duì)資源配置的影響，強(qiáng)調(diào)了權(quán)利的界定與權(quán)利的安排在經(jīng)濟(jì)交易中的重要性。其具體內(nèi)容為：第一，在交易成本為零的情況下，產(chǎn)權(quán)的初始界定對(duì)效益是沒(méi)有用的，不管產(chǎn)權(quán)如何配置，當(dāng)事人之間的交易行為都會(huì)實(shí)現(xiàn)效益最大化；第二，在交易成本不為零的情況下，產(chǎn)權(quán)的初始界定和配置會(huì)影響當(dāng)事人的效益評(píng)價(jià)；第三，因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)生活中交易成本的存在，不同的產(chǎn)權(quán)界定和分配產(chǎn)生不同效益的資源配置，所以產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)立是實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的基礎(chǔ)。法律的設(shè)立也要遵循產(chǎn)權(quán)制度的安排，因?yàn)榉芍贫鹊倪\(yùn)行會(huì)給當(dāng)事人帶來(lái)收益和成本，法律就是通過(guò)產(chǎn)權(quán)的界定、變更和安排，來(lái)解決利益沖突，改善資源配置，實(shí)現(xiàn)效益最大化。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的首要任務(wù)是界定知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬，即知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸私人擁有還是歸公共所有更有效率。知識(shí)產(chǎn)品具有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的雙重屬性，根據(jù)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論，所謂的私人產(chǎn)品是指在在同一時(shí)間和空間條件下只能被某一個(gè)特定的主體使用，該類(lèi)產(chǎn)品在使用上具有排他性，即“在私人產(chǎn)品的消費(fèi)上具有對(duì)抗性”。所謂的公共產(chǎn)品是指“一旦生產(chǎn)出來(lái)，生產(chǎn)者就無(wú)法決定誰(shuí)得到它”，該類(lèi)產(chǎn)品在使用上不具有私人排他性。對(duì)于私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)歸屬，產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般結(jié)論是：將私人產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)界定為私有，而公共資源或資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定為公有。這是因?yàn)椋a(chǎn)權(quán)私有有利于降低交易成本，實(shí)現(xiàn)效益最大化；而對(duì)純粹的公共產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，難以阻止他人通過(guò)“搭便車(chē)”的行為使用公共產(chǎn)品，容易破壞產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的運(yùn)行。在知識(shí)產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)界定上，私權(quán)保護(hù)是必要的。首先，知識(shí)產(chǎn)品是一種特殊產(chǎn)品，必須通過(guò)人類(lèi)的智力創(chuàng)作完成的，體現(xiàn)了創(chuàng)作者的個(gè)性，包含了創(chuàng)作者的勞動(dòng)。其次，知識(shí)產(chǎn)品具有可保密性，如果創(chuàng)造者絕對(duì)保密，不對(duì)外公布，這樣生產(chǎn)者完全可以控制知識(shí)的“外部效應(yīng)”，實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)品排他性和私有化。最后，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的私權(quán)保護(hù)對(duì)創(chuàng)造者和社會(huì)都是有效率的，對(duì)于創(chuàng)造者來(lái)說(shuō)，法律賦予其知識(shí)產(chǎn)權(quán)專(zhuān)有權(quán)，更容易保障他們對(duì)智力成果的控制和對(duì)投入成本的回收，維護(hù)了他們的合法利益；對(duì)于社會(huì)整體來(lái)說(shuō)，產(chǎn)權(quán)界定成本小于授予創(chuàng)造者專(zhuān)有權(quán)所產(chǎn)生的收益，社會(huì)以較低的成本獲得了較大的社會(huì)收益，促進(jìn)了知識(shí)傳播并產(chǎn)生了大量的知識(shí)產(chǎn)品。

二、知識(shí)產(chǎn)權(quán)有限保護(hù)的經(jīng)濟(jì)分析

帕累托最優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)是指效益的提高必須是能夠?yàn)榻灰赘鞣蕉紟?lái)利益，以損害一方利益為代價(jià)來(lái)實(shí)現(xiàn)其他方利益實(shí)質(zhì)上是沒(méi)有效益的。按照帕累托標(biāo)準(zhǔn)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度只有使要求最大化滿(mǎn)足的各方利益需求得到均衡保護(hù)，才是有效率的。知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)立主要是通過(guò)法律將知識(shí)產(chǎn)權(quán)界定為私權(quán)屬性，達(dá)到保護(hù)創(chuàng)造者的合法權(quán)益、提高其創(chuàng)作積極性的目的；同時(shí)又要規(guī)制產(chǎn)權(quán)交易，促進(jìn)信息的廣泛傳播與使用。如前所述，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的私權(quán)保護(hù)能夠?yàn)樗姓邘?lái)利益，激發(fā)其創(chuàng)造熱情，豐富人類(lèi)的精神文化產(chǎn)品；但如果讓私權(quán)絕對(duì)化，權(quán)利人在讓渡私有權(quán)利時(shí)會(huì)索取高價(jià)或附帶不合理?xiàng)l件，增加社會(huì)公眾使用知識(shí)產(chǎn)品的成本，阻礙了知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的運(yùn)行，危及科學(xué)文化事業(yè)的發(fā)展。從法理上而言，對(duì)于權(quán)利要堅(jiān)持保護(hù)和限制相統(tǒng)一的原則，權(quán)利限制是權(quán)利保護(hù)不可缺少的制約。所以，我們應(yīng)當(dāng)基于知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易和保護(hù)的內(nèi)在經(jīng)濟(jì)原理，制定合理的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公共利益與知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有者利益的均衡。

（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)時(shí)間和保護(hù)范圍

一項(xiàng)智力成果要得到法律的保護(hù)必須滿(mǎn)足：商業(yè)價(jià)值與社會(huì)收益之和大于產(chǎn)權(quán)受到保護(hù)的社會(huì)成本與社會(huì)因賦予權(quán)利人獨(dú)占權(quán)所導(dǎo)致的損失。不是所有的智力成果都會(huì)受到知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法的保護(hù)，我國(guó)《知識(shí)產(chǎn)權(quán)法》明確規(guī)定了不受保護(hù)的知識(shí)產(chǎn)品種類(lèi)，我國(guó)加入WTO以后，對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到TRIPS協(xié)議的最低標(biāo)準(zhǔn)。如果法律保護(hù)不符合條件的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，會(huì)賦予這些知識(shí)產(chǎn)品極高的交易費(fèi)用或者造成比較大的負(fù)外部性，阻礙交易的順利進(jìn)行。排除這些知識(shí)產(chǎn)品的保護(hù)，意味著公眾無(wú)需經(jīng)過(guò)談判就可使用該產(chǎn)品，提高了知識(shí)產(chǎn)品的分配效率。

此外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)法對(duì)于不同的知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)定了不同的保護(hù)期，這是因?yàn)橹R(shí)產(chǎn)品是個(gè)人創(chuàng)造性和社會(huì)公共性相結(jié)合的產(chǎn)品，知識(shí)產(chǎn)品的社會(huì)屬性使得知識(shí)產(chǎn)品不能被權(quán)利人永久占有。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)期越長(zhǎng)，不但不會(huì)帶來(lái)更多的社會(huì)產(chǎn)品，反而增加了產(chǎn)品的價(jià)格和消費(fèi)者的損失，最終可能導(dǎo)致所增加的社會(huì)成本超過(guò)知識(shí)產(chǎn)品帶來(lái)的收益。法律對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，是為了維護(hù)其所有者權(quán)益，保障其獲得應(yīng)有的收益，當(dāng)收益大于成本時(shí)，才能夠激發(fā)創(chuàng)作的積極性。但是，所有者對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益期不是永恒的，法律應(yīng)當(dāng)在綜合考慮個(gè)人收益、社會(huì)收益和社會(huì)成本的基礎(chǔ)上，制定合理的保護(hù)期，實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)品利用的效益最大化。

（二）合理使用制度

合理使用是指在法律規(guī)定的條件下使用他人的知識(shí)產(chǎn)品，既無(wú)須征得權(quán)利人同意又無(wú)須向其支付報(bào)酬。合理使用制度最早產(chǎn)生于著作權(quán)領(lǐng)域，其制度設(shè)計(jì)初衷是為了便利后來(lái)作者為創(chuàng)作新作品而利用以前作者的作品?，F(xiàn)在，合理使用已廣泛適用于知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域，如著作權(quán)中的個(gè)人使用、新聞報(bào)道使用、轉(zhuǎn)載或轉(zhuǎn)播使用等；專(zhuān)利權(quán)中先用權(quán)人的使用、非商業(yè)性目的的使用、臨時(shí)過(guò)境的使用等，以及商號(hào)權(quán)、商標(biāo)權(quán)中因公務(wù)、司法活動(dòng)或社會(huì)公益目的的使用等都屬于此類(lèi)情況。

合理使用制度是法律明確規(guī)定的在滿(mǎn)足一定的條件時(shí)不特定的使用者與創(chuàng)造者之間就知識(shí)產(chǎn)品分配所進(jìn)行的交易，而不是使用者與創(chuàng)造者的一對(duì)一的權(quán)利交易。一般，知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易是使用者和創(chuàng)造者通過(guò)談判而進(jìn)行的，當(dāng)交易成本小于收益時(shí)，產(chǎn)權(quán)交易實(shí)現(xiàn)；但是當(dāng)因交易而產(chǎn)生過(guò)多的交易成本，致使交易成本大于收益時(shí)，產(chǎn)權(quán)交易失敗。交易成本的增加阻礙了交易的進(jìn)行，降低了知識(shí)產(chǎn)品的使用效益。因此，法律明確規(guī)定當(dāng)使用者使用作品獲得的利益大于因使用作品而對(duì)著作權(quán)人的損害時(shí)，不用經(jīng)過(guò)與所有者談判就可直接使用，免除了交易成本，使知識(shí)產(chǎn)品的交易順利進(jìn)行。合理使用制度是創(chuàng)造者對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的部分權(quán)益的讓與，表面上，似乎是只對(duì)使用者有利；但事實(shí)上，合理使用使社會(huì)大眾容易接近知識(shí)產(chǎn)品，促進(jìn)了科技文化的傳播、發(fā)展和知識(shí)的增長(zhǎng)，提高了社會(huì)公共福利，也就保障了創(chuàng)作者的利益。

（三）法定許可使用和強(qiáng)制許可使用

法定許可使用，是指根據(jù)法律的直接規(guī)定，某一使用者可以通過(guò)特定的方式有償使用他人作品，但不得損害權(quán)利人的其他權(quán)利。強(qiáng)制許可使用是指在特定條件下，使用者通過(guò)申請(qǐng)就可有償使用他人的產(chǎn)品。二者是國(guó)家安排下的“合作博弈”，基于社會(huì)公益而對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)人的利益加以一定程度上的限制，降低知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易成本。在因權(quán)利人的壟斷而產(chǎn)生高昂的交易成本或其他因素致使交易無(wú)法進(jìn)行時(shí)，如果出現(xiàn)符合法律規(guī)定的法定許可使用或強(qiáng)制許可使用情形時(shí)，使用者可以根據(jù)法律的規(guī)定直接使用知識(shí)產(chǎn)品，繞過(guò)與權(quán)利人的談判環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)效益最大化。